廣東萬和新電氣股份有限公司
外匯套期保值業(yè)務(wù)管理制度
第一條 為進(jìn)一步規(guī)范廣東萬和新電氣股份有限公司（以下簡稱 “公司 ” 或 “萬和電氣” ）外匯套期保值業(yè)務(wù)及相關(guān)信息披露工作，加強(qiáng)對外匯套期保值業(yè)務(wù)的管理，防范投資風(fēng)險(xiǎn)，健全和完善公司外匯套期保值業(yè)務(wù)管理機(jī)制，確保公司資產(chǎn)安全，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《上市公司信息披露管理辦法》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》、財(cái)政部發(fā)布的《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第 24號——套期保值》等有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件以及《公司章程》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司的實(shí)際情況，制定本制度。
第二條 本制度所稱外匯套期保值業(yè)務(wù)品種具體包括：遠(yuǎn)期結(jié)售匯、外匯掉期、外匯互換、外匯期權(quán)業(yè)務(wù)及其他外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)。
第三條 本制度適用于公司及公司的全資及控股子公司，未經(jīng)公司同意，公司下屬全資或控股子公司不得操作外匯套期保值業(yè)務(wù)。同時(shí)，公司應(yīng)當(dāng)按照本制度的有關(guān)規(guī)定，履行有關(guān)決策程序和信息披露業(yè)務(wù)。
第四條 公司進(jìn)行外匯套期保值業(yè)務(wù)遵循合法、審慎、安全、有效的原則，所有外匯套期保值業(yè)務(wù)均以正常生產(chǎn)經(jīng)營為基礎(chǔ)，以具體經(jīng)營業(yè)務(wù)為依托，以規(guī)避和防范匯率或利率風(fēng)險(xiǎn)為目的，不得進(jìn)行以投機(jī)為目的的交易。
第五條 公司進(jìn)行外匯套期保值業(yè)務(wù)只允許與經(jīng)國家外匯管理局和中國人民銀行批準(zhǔn)、具有外匯套期保值業(yè)務(wù)經(jīng)營資格的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行交易，不得與前述金融機(jī)構(gòu)之外的其他組織或個(gè)人進(jìn)行交易。
第六條 公司進(jìn)行外匯套期保值交易必須基于公司的外匯收支謹(jǐn)慎預(yù)測，外匯套期保值業(yè)務(wù)的交割期間需與公司業(yè)務(wù)的實(shí)際執(zhí)行期間相匹配。
第七條 公司必須以其自身名義設(shè)立外匯套期保值交易賬戶，不得使用他人賬戶進(jìn)行外匯套期保值業(yè)務(wù)。
第八條 公司需具有與外匯套期保值業(yè)務(wù)保證金相匹配的自有資金，不得使用募集資金直接或間接進(jìn)行外匯套期保值交易，且嚴(yán)格按照董事會或股東大會審議批準(zhǔn)的外匯套期保值業(yè)務(wù)交易額度進(jìn)行交易，不得影響公司正常生產(chǎn)經(jīng)營。
第九條 公司應(yīng)根據(jù)實(shí)際需要對本制度進(jìn)行修訂、完善，確保制度能夠適應(yīng)實(shí)際運(yùn)作和風(fēng)險(xiǎn)控制需要。
第十條 公司開展外匯套期保值業(yè)務(wù)，具體審批權(quán)限如下：
1、公司全年開展外匯套期保值業(yè)務(wù)單次或連續(xù)十二個(gè)月內(nèi)累計(jì)金額超過公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn) 50% 的需由董事會審議后提交公司股東大會審批；
2、公司全年開展外匯套期保值業(yè)務(wù)單次或連續(xù)十二個(gè)月內(nèi)累計(jì)金額超過公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn) 10% 的必須經(jīng)董事會審批。董事會按本款規(guī)定審批公司全年開展外匯套期保值業(yè)務(wù)的金額，未達(dá)董事會審批標(biāo)準(zhǔn)時(shí)董事會授權(quán)公司董事長審批；
3、除上述第 1 款和第 2 款規(guī)定的金額外，其他金額的每筆外匯套期保值業(yè)務(wù)，都必須經(jīng)公司董事長進(jìn)行審批。
第十一條 各全資或控股子公司負(fù)責(zé)人不具有外匯套期保值業(yè)務(wù)最后審批權(quán)，所有的外匯套期保值業(yè)務(wù)必須上報(bào)公司董事長，并按上述第十條的規(guī)定權(quán)限審批。
第四章 業(yè)務(wù)管理流程
第十二條 公司股東大會、董事會為公司進(jìn)行外匯套期保值業(yè)務(wù)的決策機(jī)構(gòu)。未經(jīng)授權(quán)，其他任何部門和個(gè)人無權(quán)做出進(jìn)行外匯套期保值業(yè)務(wù)的決定。
第十三條 財(cái)務(wù)管理本部是外匯套期保值業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門，負(fù)責(zé)外匯套期保值業(yè)務(wù)可行性與必要性的分析，并制定分析報(bào)告、實(shí)施計(jì)劃、籌集資金、操作業(yè)務(wù)及日常聯(lián)系與管理。
第十四條 審計(jì)監(jiān)察部為外匯套期保值業(yè)務(wù)的監(jiān)督部門，負(fù)責(zé)審查監(jiān)督外匯套期保值業(yè)務(wù)的實(shí)際操作情況、資金使用情況及盈虧情況等，督促財(cái)務(wù)管理本部及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，對賬務(wù)處理情況進(jìn)行核實(shí)；同時(shí)負(fù)責(zé)監(jiān)督套期保值業(yè)務(wù)人員執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理政策和風(fēng)險(xiǎn)管理工作程序，及時(shí)防范業(yè)務(wù)中的操作風(fēng)險(xiǎn)。
第十五條 獨(dú)立董事、監(jiān)事會有權(quán)對資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督與檢查，必要時(shí)可以聘請專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)。
第十六條 證券與對外投資部根據(jù)證券監(jiān)督管理部門的相關(guān)要求，負(fù)責(zé)審核外匯套期保值業(yè)務(wù)決策程序的合法合規(guī)性并及時(shí)進(jìn)行信息披露。
第十七條 公司外匯套期保值業(yè)務(wù)的內(nèi)部操作流程：
1、財(cái)務(wù)管理本部負(fù)責(zé)外匯套期保值業(yè)務(wù)的具體操作，根據(jù)采購、銷售等業(yè)務(wù)部門提出開展或中止外匯套期保值業(yè)務(wù)的計(jì)劃，由業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人同意后報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)、董事長審批；
2、董事長負(fù)責(zé)審議外匯套期保值業(yè)務(wù)計(jì)劃，評估風(fēng)險(xiǎn)，在授權(quán)范圍 內(nèi)作出批復(fù)，超出權(quán)限的報(bào)董事會或股東大會批準(zhǔn)后實(shí)施；
3、根據(jù)董事長或董事會或股東大會批準(zhǔn)的計(jì)劃，財(cái)務(wù)管理本部通過外匯市場調(diào)查，就相關(guān)事項(xiàng)向有關(guān)金融機(jī)構(gòu)詢價(jià)，制訂與實(shí)際業(yè)務(wù)規(guī)模相匹配的公司外匯套期保值交易方案；
4、財(cái)務(wù)管理本部根據(jù)經(jīng)過本制度規(guī)定的相關(guān)程序?qū)徟ㄟ^的交易方案對各金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行嚴(yán)格的詢價(jià)和比價(jià)后，選定交易的金融機(jī)構(gòu)，并擬定交易安排（含交易金額、成交價(jià)格、交割期限等內(nèi)容），按照本制度的審批權(quán)限經(jīng)批準(zhǔn)后，與已選定的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行交易確認(rèn)；
5、金融機(jī)構(gòu)根據(jù)公司提交的外匯套期保值業(yè)務(wù)申請書，確定外匯套期保值業(yè)務(wù)的交易價(jià)格，經(jīng)公司確認(rèn)后，雙方簽署相關(guān)合約；
6、財(cái)務(wù)管理本部應(yīng)要求合作金融機(jī)構(gòu)定期向公司提交交易清單，并在每筆人民幣交割到期前及時(shí)通知和提示交割事宜；
7、財(cái)務(wù)管理本部在收到金融機(jī)構(gòu)發(fā)來的外匯套期保值業(yè)務(wù)交易成交通知書后，應(yīng)對每筆外匯套期保值業(yè)務(wù)交易進(jìn)行登記，檢查交易記錄，及時(shí)跟蹤交易變動狀態(tài)，妥善安排交割資金，嚴(yán)格控制，杜絕交割違約風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。若出現(xiàn)異常，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、會計(jì)核算人員共同核查原因，并及時(shí)將有關(guān)情況報(bào)告董事長；
8、財(cái)務(wù)管理本部應(yīng)每季度將發(fā)生的外匯套期保值業(yè)務(wù)的盈虧情況上報(bào)董事長及證券與對外投資部，以確定是否履行信息披露義務(wù)；
9、審計(jì)監(jiān)察部應(yīng)每季度或不定期地對外匯套期保值業(yè)務(wù)的實(shí)際操作情況、資金使用情況和盈虧情況進(jìn)行核查，稽核交易是否根據(jù)相關(guān)內(nèi)部控制制度執(zhí)行，并將核查結(jié)果向公司董事長匯報(bào)。
第五章 信息隔離措施
第十八條 參與公司外匯套期保值業(yè)務(wù)的所有人員及合作的金融機(jī)構(gòu)須履行信息保密義務(wù)，未經(jīng)允許不得泄露公司的套期保值方案、交易情況、結(jié)算情況、資金狀況等與公司套期保值有關(guān)的信息。
第十九條 公司外匯套期保值操作環(huán)節(jié)相互獨(dú)立，相關(guān)人員相互獨(dú)立，并由公司審計(jì)監(jiān)察部負(fù)責(zé)監(jiān)督。
第六章 內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理
第二十條 公司在開展外匯套期保值業(yè)務(wù)時(shí)須做到：
1、嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)，充分關(guān)注外匯套期保值業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，制訂切合實(shí)際的業(yè)務(wù)計(jì)劃；嚴(yán)格按規(guī)定程序進(jìn)行保證金及清算資金的收支；建立持倉預(yù)警報(bào)告和交易止損機(jī)制，防止交易過程中由于資金收支核算和套期保值盈虧計(jì)算錯(cuò)誤而導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)告信息的不真實(shí)；防止因重大差錯(cuò)、舞弊、欺詐而導(dǎo)致?lián)p失；確保交易指令的準(zhǔn)確、及時(shí)、有序記錄和傳遞；
2、認(rèn)真選擇合作的金融機(jī)構(gòu)。在外匯套期保值業(yè)務(wù)操作過程中，公司財(cái)務(wù)管理本部應(yīng)按照公司與金融機(jī)構(gòu)簽署的協(xié)議中約定的外匯額度、價(jià)格與公司實(shí)際外匯收支情況，及時(shí)與金融結(jié)構(gòu)進(jìn)行結(jié)算；
3、合理安排相應(yīng)操作人員，并由公司審計(jì)監(jiān)察部負(fù)責(zé)監(jiān)督。
第二十一條 當(dāng)匯率發(fā)生劇烈波動時(shí)，公司財(cái)務(wù)管理本部應(yīng)及時(shí)進(jìn)行分析，整理出應(yīng)對方案，并將有關(guān)信息及時(shí)上報(bào)董事長、審計(jì)監(jiān)察部及董事會秘書。
第七章 外匯套期保值業(yè)務(wù)的信息披露
第二十二條 公司應(yīng)按照中國證監(jiān)會及深圳證券交易所的有關(guān)規(guī)定，披露公司開展外匯套期保值業(yè)務(wù)的相關(guān)信息。
第二十三條 當(dāng)公司外匯套期保值業(yè)務(wù)出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)或可能出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)，外匯套期保值業(yè)務(wù)出現(xiàn)虧損金額每達(dá)到或超過公司最近一年經(jīng)審計(jì)的歸屬于上市公司股東凈利潤的 10%且虧損金額達(dá)到或超過 1,000 萬人民幣的，財(cái)務(wù)管理本部應(yīng)立即向董事長、審計(jì)監(jiān)察部、董事會秘書報(bào)告，公司需在 2 個(gè)交易日內(nèi)向深圳證券交易所報(bào)告并及時(shí)披露。
第二十四條 本制度所稱 “ 內(nèi) ” 含本數(shù)， “超過” 不含本數(shù)。
第二十五條 本制度未盡事宜，依照國家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件以及 《公司章程》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。本制度與有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件以及《公司章程》的有關(guān)規(guī)定不一致的，以有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件以及《公司章程》的規(guī)定為準(zhǔn)。
第二十六條 本制度自董事會決議通過之日起生效并實(shí)施。
第二十七條 本制度由公司董事會負(fù)責(zé)制訂、修訂并解釋。
廣東萬和新電氣股份有限公司董事會