[公告]銀河電子:北京海潤(rùn)天睿律師事務(wù)所關(guān)于公司相關(guān)股東擬實(shí)施業(yè)績(jī)承諾補(bǔ)償?shù)姆梢庖姇?時(shí)間：2018年05月23日 17:25:52\u00A0中財(cái)網(wǎng) 北京海潤(rùn)天睿律師事務(wù)所 關(guān)于江蘇銀河電子股份有限公司 相關(guān)股東擬實(shí)施業(yè)績(jī)承諾補(bǔ)償?shù)?法律意見書 中國(guó)·北京 北京市朝陽(yáng)區(qū)建國(guó)門外大街甲14號(hào)廣播大廈17層 電話：010-65219696 傳真：010-88381869 北京海潤(rùn)天睿律師事務(wù)所 關(guān)于江蘇銀河電子股份有限公司 相關(guān)股東擬實(shí)施業(yè)績(jī)承諾補(bǔ)償?shù)?法律意見書 致：江蘇銀河電子股份有限公司 北京海潤(rùn)天睿律師事務(wù)所（以下簡(jiǎn)稱“本所”）接受江蘇銀河電子股份有限 公司（以下簡(jiǎn)稱 “公司”或“銀河電子”）委托，依據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》 （以下簡(jiǎn)稱“《公司法》”）、《中華人民共和國(guó)證券法》（以下簡(jiǎn)稱“《證券法》”） 等有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的相關(guān)規(guī)定，就銀河電子相關(guān)股東擬實(shí)施業(yè)績(jī)承 諾補(bǔ)償（以下簡(jiǎn)稱“本次業(yè)績(jī)補(bǔ)償事宜”）出具法律意見書。 為出具本法律意見書，本所律師特作如下聲明： 1、本所律師依據(jù)《公司法》、《證券法》等現(xiàn)行法律、行政法規(guī)及中國(guó)證券 監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱“中國(guó)證監(jiān)會(huì)”）相關(guān)文件的規(guī)定和本法律意見書出 具日前已經(jīng)發(fā)生或存在的事實(shí)發(fā)表法律意見書； 2、本所律師已根據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)及規(guī)范性文件的規(guī)定嚴(yán)格履行法定職責(zé)， 遵循了勤勉盡責(zé)和誠(chéng)實(shí)信用的原則，對(duì)本法律意見書涉及的有關(guān)事項(xiàng)的合法性、 合規(guī)性、真實(shí)性、有效性進(jìn)行了充分查驗(yàn)并發(fā)表法律意見書，本法律意見書不存 在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述及重大遺漏，否則愿承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任； 3、本所律師同意將本法律意見書作為銀河電子本次業(yè)績(jī)補(bǔ)償事宜申請(qǐng)的法 定文件隨其他材料一同上報(bào)有關(guān)主管部門，并依法對(duì)本法律意見書承擔(dān)相應(yīng)的法 律責(zé)任； 4、本所律師同意銀河電子在其關(guān)于本次業(yè)績(jī)補(bǔ)償事宜申請(qǐng)?zhí)峤坏牟牧现凶?行引用或按照相關(guān)主管部門的審核要求引用本法律意見書的內(nèi)容，但不得因該等 引用而導(dǎo)致法律上的歧義或曲解； 5、本所律師在出具本法律意見書時(shí)，對(duì)與法律相關(guān)的業(yè)務(wù)事項(xiàng)履行了法律 專業(yè)人士特別的注意義務(wù)，對(duì)其他業(yè)務(wù)事項(xiàng)履行了普通人一般的注意義務(wù)。本所 律師已經(jīng)審閱了本所律師認(rèn)為出具本法律意見書所需的有關(guān)文件和資料，并據(jù)此 出具法律意見書；但對(duì)于會(huì)計(jì)審計(jì)、投資決策等非法律事項(xiàng)，本法律意見書只作 引用；本所律師在本法律意見書中對(duì)有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表、數(shù)據(jù)、審計(jì)等非法律專業(yè)的 某些數(shù)據(jù)和結(jié)論的引用，并不意味著本所律師對(duì)這些數(shù)據(jù)、結(jié)論的真實(shí)性作出任 何明示或默示的保證，且對(duì)于這些內(nèi)容本所律師并不具備查驗(yàn)和作出判斷的合法 資格； 6、銀河電子已向本所承諾和聲明：保證其已向本所律師提供了出具本法律 意見書所必需的全部有關(guān)事實(shí)材料，并且所提供的文件和材料是真實(shí)、準(zhǔn)確、完 整的，無(wú)虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏；保證對(duì)所提供的文件和材料的真實(shí) 性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別和連帶的法律責(zé)任； 7、本所律師根據(jù)律師行業(yè)公認(rèn)的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)銀河電子向本所律師提供的有 關(guān)文件材料進(jìn)行了適當(dāng)查驗(yàn)；本所律師已對(duì)出具本法律意見書所需的相關(guān)文件資 料及證言進(jìn)行了審查判斷，并據(jù)此出具法律意見書； 8、對(duì)于本法律意見書至關(guān)重要而又無(wú)法得到獨(dú)立證據(jù)支持的事實(shí)，本所律 師依賴于有關(guān)政府部門、銀河電子、其他有關(guān)單位或有關(guān)人士出具或提供的證明 文件、證言或文件的復(fù)印件出具法律意見書； 9、本法律意見書僅供銀河電子相關(guān)股東實(shí)施業(yè)績(jī)補(bǔ)償之目的使用，不得用 于其他任何目的。 綜上，本所律師根據(jù)《證券法》第二十條、《律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù) 管理辦法》第二十條及《律師事務(wù)所證券法律業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)規(guī)則（試行）》第三條的 要求，按照律師行業(yè)公認(rèn)的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、道德規(guī)范和勤勉盡責(zé)精神，出具法律意見 書如下： 一、購(gòu)買資產(chǎn)及業(yè)績(jī)承諾補(bǔ)償?shù)幕厩闆r （一）購(gòu)買資產(chǎn)的基本情況 2015年8月4日，銀河電子及全資子公司江蘇銀河同智新能源科技有限公司 （以下簡(jiǎn)稱“銀河同智”）與洛陽(yáng)嘉盛電源科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱“嘉盛電源”） 股東張家書簽訂《關(guān)于洛陽(yáng)嘉盛電源科技有限公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，約定以現(xiàn)金 18,280萬(wàn)元受讓張家書所持有的嘉盛電源60%的股權(quán)（以下簡(jiǎn)稱“標(biāo)的股權(quán)”）。 其中公司以現(xiàn)金14,930萬(wàn)元受讓張家書持有嘉盛電源49%的股權(quán)，銀河同智以現(xiàn) 金3,350萬(wàn)元受讓張家書持有嘉盛電源11%的股權(quán)。本次收購(gòu)?fù)瓿芍�，銀河同智 持有嘉盛電源51%的股權(quán)，公司持有嘉盛電源49%的股權(quán)，實(shí)現(xiàn)對(duì)嘉盛電源100% 控制。 （二）本次業(yè)績(jī)補(bǔ)償事宜相關(guān)協(xié)議的約定 根據(jù)公司及子公司銀河同智于2015年9月30日與收購(gòu)嘉盛電源交易方張家 書簽署的《業(yè)績(jī)承諾補(bǔ)償協(xié)議》，相應(yīng)補(bǔ)償原則如下： 1、業(yè)績(jī)承諾情況： 補(bǔ)償責(zé)任人張家書對(duì)嘉盛電源2015年、2016年、2017年的凈利潤(rùn)進(jìn)行承諾， 如嘉盛電源在協(xié)議確定的期間內(nèi)未實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)承諾數(shù)，將以其認(rèn)購(gòu)的銀河電子定 向增發(fā)股份或現(xiàn)金對(duì)公司進(jìn)行補(bǔ)償。凈利潤(rùn)均為扣除非經(jīng)常性損益后的歸屬于母 公司股東的凈利潤(rùn)。 2、業(yè)績(jī)補(bǔ)償?shù)拇_定 本次補(bǔ)償測(cè)算終止日為標(biāo)的股權(quán)過戶至公司名下，并辦理完畢工商登記手續(xù) 之日（以下簡(jiǎn)稱“過戶完成日）后的第三個(gè)會(huì)計(jì)年度的12月31日，過戶完成日 當(dāng)年作為第一個(gè)會(huì)計(jì)年度起算，即補(bǔ)償期限為股權(quán)過戶完成日當(dāng)年及之后連續(xù)兩 個(gè)會(huì)計(jì)年度。 公司應(yīng)當(dāng)在補(bǔ)償期限內(nèi)每一會(huì)計(jì)年度審計(jì)時(shí)，對(duì)嘉盛電源當(dāng)年的實(shí)際凈利潤(rùn) 與承諾凈利潤(rùn)的差異進(jìn)行審查，并聘請(qǐng)的具有證券從業(yè)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)此 出具專項(xiàng)審核意見。凈利潤(rùn)差額將按照凈利潤(rùn)承諾數(shù)減去實(shí)際凈利潤(rùn)計(jì)算，以會(huì) 計(jì)師事務(wù)所出具的專項(xiàng)審核結(jié)果為準(zhǔn)。 若嘉盛電源在約定的補(bǔ)償期限內(nèi)任一年度期末的實(shí)際累計(jì)凈利潤(rùn)數(shù)低于當(dāng) 期期末累計(jì)凈利潤(rùn)承諾數(shù)，張家書應(yīng)向公司支付補(bǔ)償；若當(dāng)期期末實(shí)際累計(jì)凈利 潤(rùn)高于或等于當(dāng)期期末累計(jì)凈利潤(rùn)承諾數(shù)，則張家書無(wú)需進(jìn)行補(bǔ)償。 嘉盛電源補(bǔ)償期限內(nèi)任一年度期末的實(shí)際累計(jì)凈利潤(rùn)數(shù)在計(jì)算時(shí)應(yīng)扣除雙 方協(xié)議約定的2015年股權(quán)交割前歸屬于張家書的1000萬(wàn)元未分配利潤(rùn)。 3、業(yè)績(jī)承諾補(bǔ)償?shù)膶?shí)施 （1）補(bǔ)償義務(wù)人承擔(dān)業(yè)績(jī)承諾補(bǔ)償?shù)谋壤?如出現(xiàn)需要對(duì)業(yè)績(jī)承諾進(jìn)行補(bǔ)償?shù)那樾�，張家書按照其在嘉盛電源原持股�?例（60%）承擔(dān)補(bǔ)償責(zé)任。 （2）補(bǔ)償方式 若觸發(fā)約定的補(bǔ)償條件時(shí)，則優(yōu)先以張家書認(rèn)購(gòu)并持有的公司定向增發(fā)股份 對(duì)公司進(jìn)行補(bǔ)償，如張家書未持有公司定向增發(fā)股份或股份不足以全額補(bǔ)償，則 以現(xiàn)金補(bǔ)償。具體補(bǔ)償方式如下： 張家書以取得的尚未出售的公司股份進(jìn)行補(bǔ)償。 每一年應(yīng)補(bǔ)償股份數(shù)量的計(jì)算公式為：當(dāng)年應(yīng)補(bǔ)償股份數(shù)量=當(dāng)年應(yīng)補(bǔ)償金 額÷公司2015年非公開發(fā)行股份價(jià)格。其中，當(dāng)年應(yīng)補(bǔ)償金額=（截至當(dāng)期期末 累積承諾凈利潤(rùn)數(shù)－截至當(dāng)期期末累積實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)數(shù)）÷業(yè)績(jī)承諾期內(nèi)各年度承 諾凈利潤(rùn)之和×標(biāo)的資產(chǎn)交易價(jià)格－已補(bǔ)償金額。 上述凈利潤(rùn)均為扣除非經(jīng)常性損益后的歸屬于母公司股東的凈利潤(rùn)。 在各年計(jì)算的應(yīng)補(bǔ)償金額少于或等于0時(shí)，按0取值，即已經(jīng)補(bǔ)償?shù)慕痤~不 沖回。 無(wú)論如何，張家書向公司支付的補(bǔ)償總額不超過本次交易標(biāo)的資產(chǎn)交易價(jià)格。 公司在業(yè)績(jī)承諾期內(nèi)實(shí)施轉(zhuǎn)增或股票股利分配的，則補(bǔ)償股份數(shù)量相應(yīng)調(diào)整 為：補(bǔ)償股份數(shù)量（調(diào)整后）=當(dāng)年應(yīng)補(bǔ)償股份數(shù)×（1＋轉(zhuǎn)增或送股比例）。 公司在業(yè)績(jī)承諾期內(nèi)已分配的現(xiàn)金股利應(yīng)作相應(yīng)返還，計(jì)算公式為：返還金 額=截至補(bǔ)償前每股已獲得的現(xiàn)金股利（以稅前金額為準(zhǔn)）×當(dāng)年應(yīng)補(bǔ)償股份數(shù) 量。 以上所補(bǔ)償?shù)墓煞萦晒疽?元總價(jià)回購(gòu)。 張家書認(rèn)購(gòu)并持有的公司定向增發(fā)的股份不足以補(bǔ)償或者因未取得股份而 無(wú)法以股份補(bǔ)償?shù)�，則以現(xiàn)金補(bǔ)償。 每一年應(yīng)補(bǔ)償金額=（截至當(dāng)期期末累積承諾凈利潤(rùn)數(shù)－截至當(dāng)期期末累積 實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)數(shù)）÷業(yè)績(jī)承諾期內(nèi)各年度承諾凈利潤(rùn)之和×標(biāo)的資產(chǎn)交易價(jià)格－已 補(bǔ)償金額。 上述凈利潤(rùn)均為扣除非經(jīng)常性損益后的歸屬于母公司股東的凈利潤(rùn)。 在各年計(jì)算的應(yīng)補(bǔ)償金額少于或等于0時(shí)，按0取值，即已經(jīng)補(bǔ)償?shù)慕痤~不 沖回。 無(wú)論如何，張家書向公司支付的補(bǔ)償總額不超過本次交易標(biāo)的資產(chǎn)交易價(jià)格。 （3）補(bǔ)償?shù)膶?shí)施 如果《專項(xiàng)審核報(bào)告》表明須進(jìn)行補(bǔ)償?shù)�，則在《專項(xiàng)審核報(bào)告》出具之日 起10個(gè)工作日內(nèi)，由公司董事會(huì)計(jì)算確定股份回購(gòu)數(shù)量和應(yīng)補(bǔ)償?shù)默F(xiàn)金數(shù)額， 并書面通知各補(bǔ)償義務(wù)人。公司董事會(huì)應(yīng)在《專項(xiàng)審核報(bào)告》出具之日起90日 內(nèi)辦理完畢相關(guān)股份的回購(gòu)及注銷手續(xù)；需補(bǔ)償現(xiàn)金的，各補(bǔ)償義務(wù)人應(yīng)在收到 公司通知后30日內(nèi)將現(xiàn)金補(bǔ)償款項(xiàng)支付至公司指定的銀行賬戶。 三、本次業(yè)績(jī)承諾完成情況及補(bǔ)償方案 （一）業(yè)績(jī)承諾完成情況 根據(jù)立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）出具的《洛陽(yáng)嘉盛電源科技有限公 司2017年度業(yè)績(jī)承諾完成情況的專項(xiàng)審核報(bào)告》，嘉盛電源2017年度實(shí)現(xiàn)扣除 非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司股東的凈利潤(rùn)為1644.73萬(wàn)元，未完成2017年業(yè) 績(jī)承諾，主要因?yàn)槭艿叫履茉雌囆袠I(yè)補(bǔ)貼政策調(diào)整以及行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)加劇的影響， 客戶的需求較年初的預(yù)期有所降低，公司部分產(chǎn)品的毛利率有所下降所致。 嘉盛電源原股東張家書所作的2015年至2017年度累計(jì)業(yè)績(jī)承諾及實(shí)際實(shí)現(xiàn) 情況如下： 金額：人民幣萬(wàn)元 年份 承諾的凈利潤(rùn) 實(shí)際實(shí)現(xiàn)數(shù) 完成率 2015 2000 4250.4 212.52% 2016 3000 3607.64 120.25% 2017 4000 1644.73 41.12% 合計(jì) 9,000 9502.77 105.59% 扣除1000萬(wàn)已分配 利潤(rùn) 9,000 8502.77 94.48% 2015年度至2017年度，嘉盛電源經(jīng)審計(jì)后累計(jì)實(shí)現(xiàn)的扣除非經(jīng)常性損益后 的凈利潤(rùn)為9502.77萬(wàn)元，扣除2015年股權(quán)交割前歸屬于張家書的1000萬(wàn)元未 分配利潤(rùn)后累計(jì)實(shí)現(xiàn)的扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)為8502.77萬(wàn)元，完成率為 94.48%，嘉盛電源2015年度至2017年度累計(jì)業(yè)績(jī)承諾未實(shí)現(xiàn)，因此補(bǔ)償責(zé)任人 張家書需承擔(dān)相應(yīng)補(bǔ)償義務(wù)。 （二）補(bǔ)償方案 根據(jù)《業(yè)績(jī)承諾補(bǔ)償協(xié)議》規(guī)定，補(bǔ)償責(zé)任人以取得的尚未出售的公司股份 進(jìn)行補(bǔ)償，當(dāng)年應(yīng)補(bǔ)償股份數(shù)量=當(dāng)年應(yīng)補(bǔ)償金額÷公司2015年非公開發(fā)行股份 價(jià)格。其中，當(dāng)年應(yīng)補(bǔ)償金額=（截至當(dāng)期期末累積承諾凈利潤(rùn)數(shù)－截至當(dāng)期期 末累積實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)數(shù)）÷業(yè)績(jī)承諾期內(nèi)各年度承諾凈利潤(rùn)之和×標(biāo)的資產(chǎn)交易價(jià) 格－已補(bǔ)償金額。應(yīng)補(bǔ)償股份數(shù)量=（9000萬(wàn)元 -8502.77萬(wàn)元）/9000萬(wàn)元 *18280 萬(wàn)元/15.6元/股=64.7391萬(wàn)股，公司于2017年5月26日實(shí)施2016年度權(quán)益分 派，以公司總股本671,895,802股為基數(shù)，向全體股東每10股派1.5元人民幣 現(xiàn)金（含稅），同時(shí)，以資本公積金向全體股東每10股轉(zhuǎn)增7股，不送紅股，補(bǔ) 償股份數(shù)量相應(yīng)調(diào)整為：補(bǔ)償股份數(shù)量（調(diào)整后）=當(dāng)年應(yīng)補(bǔ)償股份數(shù)×（1＋轉(zhuǎn) 增或送股比例）=64.7391萬(wàn)股*1.7=110.0565萬(wàn)股（以上補(bǔ)償股份數(shù)量未考慮尚 未實(shí)施的2017年度利潤(rùn)分配方案的影響）。 上述補(bǔ)償股份應(yīng)由公司以1元的價(jià)格進(jìn)行回購(gòu)并予以注銷。同時(shí)，補(bǔ)償責(zé)任 人應(yīng)返還公司在業(yè)績(jī)承諾期內(nèi)已分配的現(xiàn)金股利，返還金額=截至補(bǔ)償前每股已 獲得的現(xiàn)金股利（以稅前金額為準(zhǔn)）×當(dāng)年應(yīng)補(bǔ)償股份數(shù)量=110.0565萬(wàn)股*0.15 元=16.5085萬(wàn)元。 四、本次業(yè)績(jī)補(bǔ)償事宜已履行的程序 2018年3月19日，公司第六屆董事會(huì)第十七次會(huì)議審議通過了《關(guān)于嘉盛電 源2017年度業(yè)績(jī)承諾實(shí)現(xiàn)情況的說(shuō)明》、《關(guān)于回購(gòu)注銷嘉盛電源原股東2017年度 未完成業(yè)績(jī)承諾對(duì)應(yīng)股份補(bǔ)償及返還現(xiàn)金股利暨關(guān)聯(lián)交易的議案》的議案，根據(jù) 立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）出具的《洛陽(yáng)嘉盛電源科技有限公司2017 年度業(yè)績(jī)承諾完成情況的專項(xiàng)審核報(bào)告》，嘉盛電源2017年度實(shí)現(xiàn)扣除非經(jīng)常性 損益后歸屬于母公司股東的凈利潤(rùn)為1644.73萬(wàn)元，未完成2017年業(yè)績(jī)承諾，決 定以人民幣1元回購(gòu)注銷張家書持有的公司110.0565萬(wàn)股股票，并由其返還公司 在業(yè)績(jī)承諾期內(nèi)已分配的現(xiàn)金股利16.5085萬(wàn)元。 2018年3月20日，公司在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定信息披露網(wǎng)站發(fā)布了《關(guān)于嘉盛電 源2017年度業(yè)績(jī)承諾實(shí)現(xiàn)情況的說(shuō)明》、《關(guān)于回購(gòu)注銷嘉盛電源原股東2017年度 未完成業(yè)績(jī)承諾對(duì)應(yīng)股份補(bǔ)償及返還現(xiàn)金股利暨關(guān)聯(lián)交易的公告》。 2018年4月9日，公司召開2017年年度股東大會(huì)，會(huì)議審議通過了《關(guān)于回購(gòu) 注銷嘉盛電源原股東2017年度未完成業(yè)績(jī)承諾對(duì)應(yīng)股份補(bǔ)償及返還現(xiàn)金股利暨 關(guān)聯(lián)交易的議案》的議案，決定以人民幣1元回購(gòu)注銷張家書持有的公司110.0565 萬(wàn)股股票，并由其返還公司在業(yè)績(jī)承諾期內(nèi)已分配的現(xiàn)金股利16.5085萬(wàn)元。 綜上所述，本所律師認(rèn)為，公司董事會(huì)、股東大會(huì)就本次回購(gòu)注銷的批準(zhǔn)程 序合法、有效。 四、結(jié)論 綜上所述，本所律師經(jīng)核查后認(rèn)為： 1、 因嘉盛電源2017年度實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)低于《業(yè)績(jī)承諾補(bǔ)償協(xié)議》等約定的預(yù) 測(cè)數(shù)，已經(jīng)觸發(fā)協(xié)議約定的業(yè)績(jī)補(bǔ)償條件，張家書應(yīng)按照相關(guān)協(xié)議約定履行補(bǔ)償 義務(wù)。 2、根據(jù)《業(yè)績(jī)承諾補(bǔ)償協(xié)議》的相關(guān)約定及銀河電子關(guān)于業(yè)績(jī)補(bǔ)償相關(guān)事 項(xiàng)的說(shuō)明及議案公告，銀河電子本次補(bǔ)償方案的確定以及本次業(yè)績(jī)補(bǔ)償事宜實(shí)施 過程符合法律、法規(guī)、規(guī)范性文件及中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定，亦符合相關(guān)協(xié)議約 定，能有效保護(hù)銀河電子及其股東的合法權(quán)益。 本法律意見書一式二份。 （以下無(wú)正文） （本頁(yè)無(wú)正文，為《北京海潤(rùn)天睿律師事務(wù)所關(guān)于江蘇銀河電子股份有限公司相 關(guān)股東擬實(shí)施業(yè)績(jī)承諾補(bǔ)償?shù)姆梢庖姇泛炞�、蓋章頁(yè)） 北京海潤(rùn)天睿律師事務(wù)所（蓋章） 負(fù)責(zé)人（簽字）： 經(jīng)辦律師（簽字）： 朱玉栓： 黃 浩： 杜沙沙： 2018 年 5月 7 日 中財(cái)網(wǎng)
