維格娜絲時(shí)裝股份有限公司
內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告
維格娜絲時(shí)裝股份有限公司全體股東：
根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要
求(以下簡(jiǎn)稱企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系)，結(jié)合本公司(以下簡(jiǎn)稱公司)內(nèi)部控制
制度和評(píng)價(jià)辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對(duì)公司 2014
年12月31日(內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日)的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行了評(píng)價(jià)。
一、重要聲明
按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，評(píng)價(jià)其
有效性，并如實(shí)披露內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告是公司董事會(huì)的責(zé)任。監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)建
立和實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。公
司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假
記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)
別及連帶法律責(zé)任。
公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及
相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存
在的固有局限性，故僅能為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。此外，由于情況的變化
可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档停鶕?jù)內(nèi)部
控制評(píng)價(jià)結(jié)果推測(cè)未來(lái)內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。
二、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)論
根據(jù)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)
日，不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會(huì)認(rèn)為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制
規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。
根據(jù)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)
日，公司未發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷。
自內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)
部控制有效性評(píng)價(jià)結(jié)論的因素。
三、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作情況
(一)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍
公司按照風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則確定納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)
險(xiǎn)領(lǐng)域。納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位包括：維格娜絲時(shí)裝股份有限公司、南京弘景
時(shí)裝實(shí)業(yè)有限公司、上海維格娜絲時(shí)裝有限公司、維格娜絲韓國(guó)有限公司、江蘇
維格娜絲時(shí)裝有限公司、上海赫為時(shí)裝有限公司，納入評(píng)價(jià)范圍單位資產(chǎn)總額占
公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)總額的100%，營(yíng)業(yè)收入合計(jì)占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表營(yíng)業(yè)收入
總額的100%。
納入評(píng)價(jià)范圍的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括:
1、組織架構(gòu)
根據(jù)《公司法》、
《證券法》等相關(guān)法律法規(guī)，公司建立了股東大會(huì)、董事會(huì)、
監(jiān)事會(huì)為基礎(chǔ)的法人治理結(jié)構(gòu)，并結(jié)合公司實(shí)際，制定了《公司章程》《公司股
、
東大會(huì)議事規(guī)則》《公司董事會(huì)議事規(guī)則》《公司監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》《公司總經(jīng)
、 、 、
理工作細(xì)則》等制度，對(duì)公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)、決策機(jī)構(gòu)、監(jiān)督機(jī)構(gòu)和經(jīng)營(yíng)管理層進(jìn)
行了規(guī)范。
公司章程和各項(xiàng)制度對(duì)公司股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的性質(zhì)、職責(zé)權(quán)限和
工作程序，董事長(zhǎng)、董事、監(jiān)事、總經(jīng)理任職資格、職權(quán)和義務(wù)等作了明確規(guī)定，
確立了股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層之間權(quán)利制衡關(guān)系。
公司對(duì)組織架構(gòu)和內(nèi)部機(jī)構(gòu)進(jìn)行了全面梳理，并建立了評(píng)估調(diào)整機(jī)制，定期
對(duì)組織架構(gòu)設(shè)計(jì)和運(yùn)行的效率和效果進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)。
2、發(fā)展戰(zhàn)略
公司在董事會(huì)下設(shè)立戰(zhàn)略委員會(huì)負(fù)責(zé)發(fā)展戰(zhàn)略管理工作，履行相應(yīng)職責(zé)。公
司收集、綜合分析內(nèi)、外部信息，召開(kāi)戰(zhàn)略研討會(huì)，廣泛征求內(nèi)、外部專家和委
員會(huì)等各方面的論證意見(jiàn)，制定了符合公司實(shí)際的發(fā)展規(guī)劃。
3、人力資源
公司按照國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，建立了全面的人力資源管理制度，涵蓋
了人力資源聘用、發(fā)展與培訓(xùn)、薪酬福利管理、績(jī)效考核、員工離職和檔案管理
等多方面，規(guī)范了公司的人力資源管理。
4、社會(huì)責(zé)任
公司按照國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合公司的實(shí)際情況，在安全管理、質(zhì)
量管理、環(huán)境保護(hù)、節(jié)能環(huán)保和員工權(quán)益保護(hù)方面修訂、完善了的相關(guān)管理制度，
有效履行各項(xiàng)社會(huì)責(zé)任，打造和提升企業(yè)形象。
5、企業(yè)文化
公司制定了企業(yè)文化建設(shè)發(fā)展規(guī)劃，明確公司企業(yè)文化建設(shè)總體要求、基本
原則，規(guī)范企業(yè)文化建設(shè)的核心內(nèi)容。明確了“美麗源自專業(yè)，我們用一生的追
求來(lái)做的更好”的企業(yè)使命，確立了“做中國(guó)最優(yōu)秀的女裝企業(yè)”的企業(yè)愿景。
企業(yè)的核心價(jià)值觀是“尊重每一個(gè)人、創(chuàng)造最美好的時(shí)裝、提供最專業(yè)的服務(wù)”
樹(shù)立現(xiàn)代經(jīng)營(yíng)理念，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，并有效傳達(dá)給所有員工。
6、資金活動(dòng)
公司制訂了《資金管理辦法》《投資管理辦法》等管理辦法，公司對(duì)辦理貨
、
幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位已做分離，相關(guān)部門與人員存在相互制約關(guān)系，建立了
嚴(yán)格的授權(quán)審核程序，形成了重大資金活動(dòng)集體決策和聯(lián)簽制度，規(guī)范公司的投
資、籌資和資金運(yùn)營(yíng)活動(dòng)，有效防范資金活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)、提高資金效益。
7、采購(gòu)業(yè)務(wù)
公司制定了采購(gòu)計(jì)劃和實(shí)施管理、供應(yīng)商管理和付款結(jié)算等三方面的主要控
制流程，并合理設(shè)置采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)的部門和崗位，明確職責(zé)權(quán)限，加強(qiáng)對(duì)采購(gòu)
計(jì)劃的編制與審批、授權(quán)管理、供應(yīng)商的選擇、采購(gòu)方式的選擇、采購(gòu)價(jià)格的確
定、采購(gòu)合同的簽訂、驗(yàn)收、付款、會(huì)計(jì)處理、定期與供應(yīng)商對(duì)賬等環(huán)節(jié)的控制，
堵塞采購(gòu)環(huán)節(jié)的漏洞，減少采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)。各控制流程建立了嚴(yán)格的管理制度和授權(quán)
審核程序。
8、資產(chǎn)管理
公司建立了存貨驗(yàn)收入庫(kù)、倉(cāng)儲(chǔ)保管、盤點(diǎn)、減值檢查、出入庫(kù)成本核算等
管理控制流程，對(duì)其相關(guān)崗位已明確各自責(zé)任及相互制約的措施，保證存貨實(shí)物
管理、會(huì)計(jì)核算不相容職責(zé)進(jìn)行分離，各控制流程建立了嚴(yán)格的管理制度和授權(quán)
審核程序。
公司建立了固定資產(chǎn)購(gòu)置、折舊計(jì)提、后續(xù)支出、固定資產(chǎn)清查、處置、租
賃、抵押、投保、減值等相關(guān)控制流程，各控制流程建立了嚴(yán)格的管理制度和授
權(quán)審核程序。
9、銷售業(yè)務(wù)
公司建立了銷售計(jì)劃、銷售收款、客戶管理、銷售收入核算等相關(guān)流程，合
理設(shè)置銷售相關(guān)崗位，明確職責(zé)權(quán)限，并形成了嚴(yán)格的管理制度和授權(quán)審核程序。
10、工程項(xiàng)目
公司建立了店鋪裝修等項(xiàng)目立項(xiàng)與審批、初步設(shè)計(jì)、造價(jià)控制、工程管理、
工程成本和竣工驗(yàn)收等主要控制流程，合理設(shè)置了工程項(xiàng)目相關(guān)的部門和崗位，
明確職責(zé)權(quán)限，形成了嚴(yán)格的管理制度和授權(quán)審核程序。
11、財(cái)務(wù)報(bào)告
為規(guī)范公司會(huì)計(jì)核算與信息披露，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，確保財(cái)務(wù)報(bào)告合法合
規(guī)、真實(shí)完整，保護(hù)投資者、債權(quán)人及其他利益相關(guān)者的合法權(quán)益，公司建立了
關(guān)聯(lián)交易審批、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理、會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)變更、財(cái)務(wù)報(bào)告編制與審核
等主要控制流程，合理設(shè)置了財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的部門和崗位，明確職責(zé)權(quán)限，明確
了會(huì)計(jì)核算、報(bào)告編制、復(fù)核、審批的控制程序及職責(zé)分工。
12、合同管理
公司合同管理主要有合同簽訂、合同履行、合同糾紛等三方面控制程序，涉
及合同的審批、合同印章管理、合同履行情況的檢查糾紛處理等控制活動(dòng)。
13、內(nèi)部信息傳遞
在內(nèi)部信息溝通方面，公司制定了《重大事件內(nèi)部報(bào)告制度》《信息披露制
、
度》《內(nèi)幕信息知情人登記管理制度》《內(nèi)幕信息保密制度》和《外部信息使用
、 、
人管理制度》等一套比較完善的內(nèi)部控制制度及規(guī)范性文件，并形成了保證信息
溝通渠道暢通，使公司能夠及時(shí)地收集內(nèi)部信息，確保信息及時(shí)溝通、共享，促
進(jìn)內(nèi)部控制有效運(yùn)行。
14、信息系統(tǒng)
公司建立了統(tǒng)一的財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)，支持與公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)相關(guān)的財(cái)務(wù)
管理需要，為企業(yè)內(nèi)部控制活動(dòng)創(chuàng)造了有利的條件。
上述納入評(píng)價(jià)范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營(yíng)管理
的主要方面，不存在重大遺漏。
(二)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系組織開(kāi)展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作。
公司董事會(huì)根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對(duì)重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度等因素，區(qū)分財(cái)務(wù)
報(bào)告內(nèi)部控制和非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷
具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并與以前年度保持一致。公司確定的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下：
1.財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：
考慮補(bǔ)償性控制措施和實(shí)際偏差率后，對(duì)金額超過(guò)合并會(huì)計(jì)報(bào)表資產(chǎn)總額1%
的錯(cuò)報(bào)認(rèn)定為重大錯(cuò)報(bào)；對(duì)金額超過(guò)合并會(huì)計(jì)報(bào)表資產(chǎn)總額0.5%但小于合并會(huì)計(jì)
報(bào)表資產(chǎn)總額1%的錯(cuò)報(bào)認(rèn)定為重要錯(cuò)報(bào)，其余為一般錯(cuò)報(bào)。
公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：
(1)財(cái)務(wù)報(bào)告重大缺陷的跡象包括：
①公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員舞弊；
②公司更正已公布的財(cái)務(wù)報(bào)告；
③注冊(cè)會(huì)計(jì)師發(fā)現(xiàn)當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)告存在重大錯(cuò)報(bào)，而內(nèi)部控制在運(yùn)行過(guò)程中未
能發(fā)現(xiàn)該錯(cuò)報(bào)；
④公司對(duì)內(nèi)部控制的監(jiān)督無(wú)效。
(2)財(cái)務(wù)報(bào)告重要缺陷的跡象包括:
①未完全依照公認(rèn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則選擇和應(yīng)用會(huì)計(jì)政策；
②對(duì)于非常規(guī)或特殊交易的賬務(wù)處理，相應(yīng)的控制機(jī)制沒(méi)有能夠及時(shí)作出反
應(yīng)或相應(yīng)的補(bǔ)償性措施不完善；
③對(duì)于期末編制財(cái)務(wù)報(bào)告過(guò)程的控制存在一項(xiàng)或多項(xiàng)缺陷，但是該類缺陷尚
不構(gòu)成重大錯(cuò)報(bào)。
(3)財(cái)務(wù)報(bào)告一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺
陷。
2.非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：考慮補(bǔ)償性控制
措施和實(shí)際偏差率后，以涉及金額大小為標(biāo)準(zhǔn)，造成直接財(cái)產(chǎn)損失占公司合并會(huì)
計(jì)報(bào)表資產(chǎn)總額1%的為重大缺陷；造成直接財(cái)產(chǎn)損失占公司合并會(huì)計(jì)報(bào)表資產(chǎn)總
額0.5%但小于合并會(huì)計(jì)報(bào)表資產(chǎn)總額1%的為重要缺陷，其余為一般缺陷。公司確
定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：
出現(xiàn)以下情形的，可認(rèn)定為重大缺陷，其他情形按影響程度分別確定為重要
缺陷或一般缺陷：
①公司缺乏民主決策程序，如缺乏集體決策程序；
②公司決策程序不科學(xué)，如決策失誤；
③違犯國(guó)家法律、法規(guī)，如出現(xiàn)重大安全生產(chǎn)或環(huán)境污染事故；
④管理人員或關(guān)鍵崗位技術(shù)人員紛紛流失；
⑤內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的結(jié)果特別是重大或重要缺陷未得到整改；
⑥重要業(yè)務(wù)缺乏制度控制或制度系統(tǒng)性失效。
(三)內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
1.財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
根據(jù)上述財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)公司不存在財(cái)務(wù)報(bào)告
內(nèi)部控制重大缺陷或重要缺陷。
2.非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
根據(jù)上述非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)未發(fā)現(xiàn)公司非財(cái)務(wù)
報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷或重要缺陷。
董事長(zhǎng)：
維格娜絲時(shí)裝股份有限公司
2015年4月3日