浙江步森服飾股份有限公司 內(nèi)部控制鑒證報告 2016年度 鑒證報告第1頁 內(nèi)部控制鑒證報告 【信會師報字[2017]第ZF10269號】 浙江步森服飾股份有限公司全體股東： 我們接受委托，審核了后附的浙江步森服飾股份有限公司（以下簡稱“貴公司”）管理層按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及相關(guān)規(guī)定對2016年12月31日與財務(wù)報表相關(guān)的內(nèi)部控制有效性作出的認(rèn)定。一、重大固有限制的說明 內(nèi)部控制具有固有限制，存在由于錯誤或舞弊而導(dǎo)致錯報發(fā)生且未被發(fā)現(xiàn)的可能性。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或降低對控制政策、程序遵循的程度，根據(jù)內(nèi)部控制評價結(jié)果推測未來內(nèi)部控制有效性具有一定的風(fēng)險。 二、對報告使用者和使用目的的限定 本鑒證報告僅供貴公司年度報告披露時使用，不得用作任何其他目的。我們同意將本鑒證報告作為貴公司年度報告的必備文件，隨同其他文件一起報送并對外披露。 三、管理層的責(zé)任 貴公司管理層的責(zé)任是建立健全內(nèi)部控制并保持其有效性，同時按照財政部等五部委頒布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》（財會【2008】7 號）及相關(guān)規(guī)定對 2016年12月31日與財務(wù)報表相關(guān)的內(nèi)部控制有效性作出認(rèn)定，并對上述認(rèn)定負(fù)責(zé)。 四、注冊會計師的責(zé)任 我們的責(zé)任是在實施鑒證工作的基礎(chǔ)上對內(nèi)部控制有效性發(fā)表鑒證意見。 鑒證報告第1頁 五、工作概述 我們按照《中國注冊會計師其他鑒證業(yè)務(wù)準(zhǔn)則第 3101 號――歷 史財務(wù)信息審計或?qū)忛喴酝獾蔫b證業(yè)務(wù)》的規(guī)定執(zhí)行了鑒證業(yè)務(wù)。上述規(guī)定要求我們計劃和實施鑒證工作，以對鑒證對象信息是否不存在重大錯報獲取合理保證。在鑒證過程中，我們實施了包括了解、測試和評價內(nèi)部控制設(shè)計的合理性和執(zhí)行的有效性，以及我們認(rèn)為必要的其他程序。我們相信，我們的鑒證工作為發(fā)表意見提供了合理的基礎(chǔ)。 六、鑒證結(jié)論 我們認(rèn)為，貴公司按照財政部等五部委頒發(fā)的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及相關(guān)規(guī)定于2016年12月31日在所有重大方面保持了與財務(wù)報表相關(guān)的有效的內(nèi)部控制。 本結(jié)論是在受到鑒證報告中指出的固有限制的條件下形成的。 立信會計師事務(wù)所 中國注冊會計師： （特殊普通合伙） 中國注冊會計師： 中國注冊會計師： 中國上海 二O一七年四月十二日 鑒證報告第2頁 浙江步森服飾股份有限公司 關(guān)于公司內(nèi)部控制的自我評估報告 浙江步森服飾股份有限公司 2016年度內(nèi)部控制評價報告 浙江步森服飾股份有限公司全體股東： 根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求（以下簡稱企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系），結(jié)合本公司（以下簡稱公司）內(nèi)部控制制度和評價 辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對公司2016年12月31日（內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日）的內(nèi)部控制有效性進行了評價。 一、 重要聲明 按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實施內(nèi)部控制，評價其有效性，并如實披露內(nèi)部控制評價報告是公司董事會的責(zé)任。監(jiān)事會對董事會建立和實施內(nèi)部控制進行監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運行。公司董事會、監(jiān)事會及董事、監(jiān)事、高級管理人員保證本報告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對報告內(nèi)容的真實性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個別及連帶法律責(zé)任。 公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性，故僅能為實現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)�控制政策和程序遵循的程度降低，根�?jù)內(nèi)部控制評價結(jié)果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險。 二、 內(nèi)部控制評價結(jié)論 根據(jù)公司財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日，不存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會認(rèn)為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財務(wù)報告內(nèi)部控制。 根據(jù)公司非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日，公司未發(fā)現(xiàn)非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷。 自內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評價結(jié)論的因素。 三、 內(nèi)部控制評價工作情況 (一) 內(nèi)部控制評價范圍 公司按照風(fēng)險導(dǎo)向原則確定納入評價范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項以及高風(fēng)險領(lǐng)域。 自我評估報告第1頁 浙江步森服飾股份有限公司 關(guān)于公司內(nèi)部控制的自我評估報告 納入評價范圍的主要單位包括：浙江步森服飾股份有限公司及其下屬的子公司、分 公司。納入評價范圍單位資產(chǎn)總額占公司合并財務(wù)報表資產(chǎn)總額的100%，營業(yè)收入 合計占公司合并財務(wù)報表營業(yè)收入總額的100%；納入評價范圍的主要業(yè)務(wù)包括：步森產(chǎn)品的研發(fā)設(shè)計、采購和銷售業(yè)務(wù)。 納入評價范圍的主要業(yè)務(wù)和事項包括： 1、 組織架構(gòu) 公司已按照《中華人民共和國公司法》的規(guī)定，建立了股東大會、董事會與 監(jiān)事會，分別履行決策、管理與監(jiān)督職能。同時下設(shè)戰(zhàn)略委員會、薪酬與考 核委員會、提名委員會、審計委員會，對董事會直接負(fù)責(zé)。公司按照經(jīng)營發(fā) 展、內(nèi)部控制的需要設(shè)置了審計部、品牌部、商務(wù)事業(yè)部、電商事業(yè)部、海 外事業(yè)部、超市事業(yè)部、特賣部、制造中心、設(shè)計中心、營銷中心、產(chǎn)品中 心、物流中心、商品部、企劃形象部、財務(wù)部、人資行政部、信息部等。明 確規(guī)定了各部門的主要職責(zé)，形成各司其職、各負(fù)其責(zé)、相互配合、相互制 約、環(huán)環(huán)相扣的內(nèi)部控制體系，從而優(yōu)化了公司的資源配置，提高公司的工 作效率。 2、 發(fā)展戰(zhàn)略 公司董事會下設(shè)戰(zhàn)略委員會，對公司長期發(fā)展戰(zhàn)略、重大投資融資方案和資 本運作進行研究并提出建議。戰(zhàn)略委員會的主要職責(zé)是對公司中長期發(fā)展戰(zhàn) 略和重大投資決策進行研究并提出建議提交董事會審議決定。戰(zhàn)略委員會對 董事會負(fù)責(zé)。 3、 人力資源 公司已建立和實施了較科學(xué)的招聘、錄用、考核、薪酬、獎懲、晉升等人事 管理制度，并聘用足夠的人員，使其能完成所分配的任務(wù)。公司制定《步森 部門崗位及崗位說明》、《步森勞動人事管理制度》，嚴(yán)格按照崗位要求，公正、 平等、競爭、擇優(yōu)的原則，招聘德才兼?zhèn)淙瞬拧９�司制定《員工培訓(xùn)管理辦 法》，遵循“干什么、學(xué)什么、缺什么、補什么、學(xué)以致用、學(xué)用對口”的原 則，對在職員工進行入職培訓(xùn)、崗前技能培訓(xùn)、在崗集中培訓(xùn)、崗位資格培 訓(xùn)、學(xué)歷教育培訓(xùn)等提高員工自身業(yè)務(wù)水平和工作技能。 4、 社會責(zé)任 公司在追求經(jīng)濟效益、保護股東利益的同時，積極履行社會責(zé)任，為員工提 供安全的工作環(huán)境、良好的福利和繼續(xù)教育的保障；為客戶提供優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品與 服務(wù)；本著公平競爭、誠實守信、互惠互利的原則，與供應(yīng)商和客戶實現(xiàn)共 贏；為慈善事業(yè)、社會公益事業(yè)以及社會環(huán)境的可持續(xù)發(fā)展履行企業(yè)應(yīng)盡的 義務(wù)，努力實現(xiàn)企業(yè)的社會價值，積極承擔(dān)企業(yè)的社會責(zé)任。 自我評估報告第2頁 浙江步森服飾股份有限公司 關(guān)于公司內(nèi)部控制的自我評估報告 5、 企業(yè)文化 公司以“以人為本，關(guān)愛顧客，關(guān)愛員工”作為企業(yè)哲學(xué)，以不斷創(chuàng)新、追 求卓越的精神，以從嚴(yán)務(wù)實、雷厲風(fēng)行的工作作風(fēng)，努力追求以合理的價位 向大眾提供高品質(zhì)的服飾產(chǎn)品和服務(wù)，美化人們生活；始終高舉振興民族服 裝產(chǎn)業(yè)大旗，以發(fā)展服裝服飾產(chǎn)業(yè)為龍頭，以傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新為支撐，以提高 經(jīng)濟效益和增長質(zhì)量為目標(biāo)，以高附加值項目為重點，以確立核心競爭力和 主體形象的發(fā)展思路為指導(dǎo)，爭做中國第一男裝品牌。 6、 資金活動 公司制訂了《財務(wù)管理制度》、《財務(wù)崗位設(shè)置及崗位職責(zé)》、《銀行存款及票 證管理辦法》、《現(xiàn)金管理制度》、《財務(wù)稽核制度》、《費用報銷規(guī)定》等制度， 對貨幣資金的收入、支出、結(jié)存三方面的內(nèi)部控制均進行了較為詳細(xì)的規(guī)定， 公司對辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位已做分離，相關(guān)部門與人員存在相互 制約關(guān)系，建立了嚴(yán)格的授權(quán)審核程序，有效防范資金活動風(fēng)險、提高資金 效益。 7、 采購業(yè)務(wù) 公司制訂了《合格供方名錄》、《供方質(zhì)量保證能力調(diào)查表》、《供方評價表》、 《采購與付款管理制度》、《成本管理制度》等制度，建立了采購、驗收、付 款三方面的主要控制流程，并合理設(shè)置采購與付款業(yè)務(wù)崗位，明確職責(zé)權(quán)限， 加強對采購審批、供應(yīng)商管理、議價、驗收、付款、會計處理、定期與供應(yīng) 商對賬等環(huán)節(jié)的控制，減少采購風(fēng)險。 8、 資產(chǎn)管理 公司制定了《采購與付款管理制度》、《倉庫管理制度》等制度，建立了存貨 計量、檢驗、入庫、出庫、稽核、庫存管理、運輸管理和盤點等管理控制流 程，對其相關(guān)崗位已明確各自責(zé)任及相互制約的措施，保證存貨實物管理、 會計核算不相容職責(zé)進行分離，各控制流程建立了嚴(yán)格的管理制度和授權(quán)審 核程序。公司制定了《固定資產(chǎn)管理制度》等制度，建立了固定資產(chǎn)界定、 分類、計價、購置、領(lǐng)用、報廢、維修和清查等相關(guān)控制流程，各控制流程 建立了嚴(yán)格的管理制度和授權(quán)審核程序。 9、 銷售業(yè)務(wù) 公司制定了《銷售與收款管理制度》、《出口合同審批與執(zhí)行程序》、《外貿(mào)單 證操作與審批流程》、《合同管理制度》等制度，建立了崗位分工與職權(quán)分離、 銷售計劃、銷售定價、銷售合同訂立及審批、組織銷售、組織發(fā)貨、銷貨退 回、收款及監(jiān)督等相關(guān)控制流程，合理設(shè)置銷售相關(guān)崗位，明確職責(zé)權(quán)限， 并形成了嚴(yán)格的管理制度和授權(quán)審核程序。 自我評估報告第3頁 浙江步森服飾股份有限公司 關(guān)于公司內(nèi)部控制的自我評估報告 10、 擔(dān)保業(yè)務(wù) 公司在制訂的《浙江步森服飾股份有限公司擔(dān)保等或有事項的管理辦法》中 對擔(dān)保的對象、擔(dān)保的審批、金額及審批權(quán)限作了嚴(yán)格的規(guī)定。公司沒有發(fā) 生過任何違規(guī)擔(dān)保行為，也不存在大股東違規(guī)占用公司資金的情況。 11、 財務(wù)報告 公司制定了《財務(wù)報告編制制度》，為規(guī)范公司會計核算與信息披露，提高會 計信息質(zhì)量，確保財務(wù)報告合法合規(guī)、真實完整，保護投資者、債權(quán)人及其 他利益相關(guān)者的合法權(quán)益，公司建立了關(guān)聯(lián)交易審批、會計業(yè)務(wù)處理、會計 政策及會計估計變更、財務(wù)報告編制與審核等主要控制流程，合理設(shè)置了財 務(wù)報告相關(guān)的部門和崗位，明確職責(zé)權(quán)限，明確了會計核算、報告編制、復(fù) 核、審批的控制程序及職責(zé)分工。 12、 合同管理 公司制定了《合同管理制度》，規(guī)定了合同的簽訂、合同的審查批準(zhǔn)、合同的 履行、合同的變更解除、糾紛處理、合同管理等方面的控制程序，涉及合同 的審批、合同履行情況的檢查糾紛處理等控制活動。公司建立了規(guī)范統(tǒng)一的 授權(quán)體系，對公司各級人員代表公司對外協(xié)商、簽訂和執(zhí)行合同的行為加以 規(guī)范和控制。 13、 內(nèi)部信息傳遞 公司建立了完善的內(nèi)部信息傳遞和溝通渠道，包括治理層與管理層的溝通、 經(jīng)營目標(biāo)的下達、管理和內(nèi)部控制的下達、主要業(yè)務(wù)流程信息的傳遞等。同 時，公司建立了與外部咨詢機構(gòu)、審核和外部審計師的溝通，樂意接受其對 公司內(nèi)部治理和內(nèi)部控制方面有益的意見，完善的信息傳遞和溝通渠道保證 了公司經(jīng)營活動的高效和健康。 14、 信息系統(tǒng) 公司建立了與財務(wù)會計相關(guān)的信息系統(tǒng)，包括用以生成、記錄、處理和報告 交易、事項和情況，對相關(guān)資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益履行經(jīng)營管理責(zé)任的程 序和記錄。與財務(wù)報告相關(guān)的信息系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)與業(yè)務(wù)流程相適應(yīng)。 重點關(guān)注的高風(fēng)險領(lǐng)域主要包括市場競爭風(fēng)險，原材料價格波動風(fēng)險，需求 下滑風(fēng)險和資產(chǎn)管理風(fēng)險等。 上述納入評價范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項以及高風(fēng)險領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營管理 的主要方面，不存在重大遺漏。 自我評估報告第4頁 浙江步森服飾股份有限公司 關(guān)于公司內(nèi)部控制的自我評估報告 (二) 內(nèi)部控制評價工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn) 公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系組織開展內(nèi)部控制評價工作。 公司董事會根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度等因素，區(qū)分財務(wù)報告內(nèi)部控制和非財務(wù)報告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并與以前年度保持一致。公司確定的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下： 1. 財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn) 公司確定的財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標(biāo)準(zhǔn)如下： 重要程度項目 項目 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷 營業(yè)收入總額的2%≤ 營業(yè)收入總額的1%≤錯 錯報＜營業(yè)收入總額 營業(yè)收入潛在錯報 錯報 報＜營業(yè)收入總額的2%的1% 資產(chǎn)總額的1%≤錯報＜ 錯報＜資產(chǎn)總額的 資產(chǎn)總額潛在錯報 資產(chǎn)總額的2%≤錯報 資產(chǎn)總額的2% 1% 公司確定的財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標(biāo)準(zhǔn)如下： （1）財務(wù)報告重大缺陷的跡象包括： ①公司董事、監(jiān)事、高級管理人員舞弊； ②已經(jīng)發(fā)現(xiàn)并報告給管理層的重大內(nèi)部控制缺陷經(jīng)過合理的時間后，并未加 以改正； ③注冊會計師發(fā)現(xiàn)當(dāng)期財務(wù)報告存在重大錯報，而內(nèi)部控制在運行過程中未 能發(fā)現(xiàn)該錯報； ④對已公告的財務(wù)報告出現(xiàn)的重大差錯進行錯報更正； ⑤其他可能影響報表使用者正確判斷的缺陷。 （2）財務(wù)報告重要缺陷的跡象包括： ①未依照公認(rèn)會計準(zhǔn)則選擇和應(yīng)用會計政策； ②未建立反舞弊程序和控制措施； ③對于非常規(guī)或特殊交易的賬務(wù)處理沒有建立相應(yīng)的控制機制或沒有實施且 沒有相應(yīng)的補償性措施； ④對于期末財務(wù)報告過程存在的一項或多項缺陷且不能合理保證編制的財務(wù) 報告達到真實、準(zhǔn)確的目標(biāo)。 （3）財務(wù)報告一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。 自我評估報告第5頁 浙江步森服飾股份有限公司 關(guān)于公司內(nèi)部控制的自我評估報告 2. 非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn) 公司確定的非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標(biāo)準(zhǔn)如下： 非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標(biāo)準(zhǔn)參照財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的 定量標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。 公司確定的非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標(biāo)準(zhǔn)如下： 非財務(wù)報告缺陷認(rèn)定主要以缺陷涉及業(yè)務(wù)性質(zhì)的嚴(yán)重程度、直接或潛在負(fù)面 影響的性質(zhì)、影響的范圍等因素來確定。 （1）非財務(wù)報告重大缺陷的跡象包括： 違犯國家法律法規(guī)或規(guī)范性文件、重大決策程序不科學(xué)、制度缺失可能導(dǎo)致 內(nèi)部控制系統(tǒng)性失效、重大或重要缺陷未得到整改、其他對公司負(fù)面影響重 大的情形。 （2）非財務(wù)報告重要缺陷的跡象包括： ①重要業(yè)務(wù)制度或流程存在的缺陷； ②決策程序出現(xiàn)重大失誤； ③關(guān)鍵崗位人員流失嚴(yán)重； ④內(nèi)部控制內(nèi)部監(jiān)督發(fā)現(xiàn)的重要缺陷未及時整改； ⑤其他對公司產(chǎn)生較大負(fù)面影響的情形。 （3）非財務(wù)報告一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺 陷。 (三) 內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況 1. 財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況 根據(jù)上述財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報告期內(nèi)公司不存在財務(wù)報告 內(nèi)部控制重大缺陷或重要缺陷。 2. 非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況 根據(jù)上述非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報告期內(nèi)未發(fā)現(xiàn)公司非財務(wù) 報告內(nèi)部控制重大缺陷或重要缺陷。 浙江步森服飾股份有限公司 2017年4月12日 自我評估報告第6頁