浙江明牌珠寶股份有限公司

2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告

一、審計(jì)報(bào)告半年度報(bào)告是否經(jīng)過審計(jì)

公司半年度財(cái)務(wù)報(bào)告未經(jīng)審計(jì)。

二、財(cái)務(wù)報(bào)表財(cái)務(wù)附注中報(bào)表的單位為：人民幣元

1、合并資產(chǎn)負(fù)債表編制單位：浙江明牌珠寶股份有限公司

項(xiàng)目 期末余額 期初余額

以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)

劃分為持有待售的資產(chǎn)

一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)

以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)

劃分為持有待售的負(fù)債

負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì) 3,825,116,266.21 4,921,481,006.26法定代表人：虞阿五 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：俞可飛 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：章榮泉2、母公司資產(chǎn)負(fù)債表

項(xiàng)目 期末余額 期初余額

以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)

劃分為持有待售的資產(chǎn)

一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)

以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)

劃分為持有待售的負(fù)債

項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額

提取保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金凈額

匯兌收益（損失以“-”號(hào)填列）

其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得

其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失 15,335.50

（一）以后不能重分類進(jìn)損益的其

1.重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈

2.權(quán)益法下在被投資單位不

能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益中享

1.權(quán)益法下在被投資單位以

后將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益中

2.可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)

3.持有至到期投資重分類為

可供出售金融資產(chǎn)損益

4.現(xiàn)金流量套期損益的有效

歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益的

（二）稀釋每股收益 0.11 0.08本期發(fā)生同一控制下企業(yè)合并的，被合并方在合并前實(shí)現(xiàn)的凈利潤為：元，上期被合并方實(shí)現(xiàn)的凈利潤為：元。

法定代表人：虞阿五 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：俞可飛 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：章榮泉4、母公司利潤表

項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額

其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得

其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失 15,335.50

五、其他綜合收益的稅后凈額

（一）以后不能重分類進(jìn)損益的

1.重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃

凈負(fù)債或凈資產(chǎn)的變動(dòng)

2.權(quán)益法下在被投資單位

不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益中

（二）以后將重分類進(jìn)損益的其

1.權(quán)益法下在被投資單位

以后將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益

2.可供出售金融資產(chǎn)公允

3.持有至到期投資重分類

為可供出售金融資產(chǎn)損益

4.現(xiàn)金流量套期損益的有

5.外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額

項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額

一、經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：

客戶存款和同業(yè)存放款項(xiàng)凈增加

向中央銀行借款凈增加額

向其他金融機(jī)構(gòu)拆入資金凈增加

收到原保險(xiǎn)合同保費(fèi)取得的現(xiàn)金

收到再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)現(xiàn)金凈額

保戶儲(chǔ)金及投資款凈增加額

處置以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)

入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)凈增加額

收取利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金

回購業(yè)務(wù)資金凈增加額

客戶貸款及墊款凈增加額

存放中央銀行和同業(yè)款項(xiàng)凈增加

支付原保險(xiǎn)合同賠付款項(xiàng)的現(xiàn)金

支付利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金

二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：

處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他 27,146.00

長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額

處置子公司及其他營業(yè)單位收到

取得子公司及其他營業(yè)單位支付

三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：

其中：子公司吸收少數(shù)股東投資

其中：子公司支付給少數(shù)股東的

6、母公司現(xiàn)金流量表

項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額

一、經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：

二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：

處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他 22,800.00

長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額

處置子公司及其他營業(yè)單位收到

取得子公司及其他營業(yè)單位支付

三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：

四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的

7、合并所有者權(quán)益變動(dòng)表本期金額

歸屬于母公司所有者權(quán)益

項(xiàng)目 其他權(quán)益工具 少數(shù)股 所有者

資本公 減：庫 其他綜 專項(xiàng)儲(chǔ) 盈余公 一般風(fēng) 未分配 東權(quán)益 權(quán)益合

股本 優(yōu)先 永續(xù) 其他 積 存股 合收益 備 積 險(xiǎn)準(zhǔn)備 利潤 計(jì)

歸屬于母公司所有者權(quán)益

項(xiàng)目 其他權(quán)益工具 少數(shù)股 所有者

資本公 減：庫 其他綜 專項(xiàng)儲(chǔ) 盈余公 一般風(fēng) 未分配 東權(quán)益 權(quán)益合

股本 優(yōu)先 永續(xù) 其他 積 存股 合收益 備 積 險(xiǎn)準(zhǔn)備 利潤 計(jì)

項(xiàng)目 股本 其他權(quán)益工具 資本公積 減：庫存 其他綜合 專項(xiàng)儲(chǔ)備 盈余公積 未分配 所有者權(quán)

優(yōu)先股 永續(xù)債 其他 股 收益 利潤 益合計(jì)

項(xiàng)目 股本 其他權(quán)益工具 資本公積 減：庫存 其他綜合 專項(xiàng)儲(chǔ)備 盈余公積 未分配 所有者權(quán)

優(yōu)先股 永續(xù)債 其他 股 收益 利潤 益合計(jì)

浙江明牌珠寶股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱公司或本公司）系經(jīng)浙江省對(duì)外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作廳浙外經(jīng)貿(mào)資函 〔2009〕 207號(hào)文批準(zhǔn)，由浙江日月首飾集團(tuán)有限公司、永盛國際投資集團(tuán)有限公司（香港）、日月控股有限公司等9家公司發(fā)起設(shè)立，于2009年5月27 日在浙江省工商行政管理局登記注冊(cè)，總部位于浙江省紹興市。公司現(xiàn)持有統(tǒng)一社會(huì)信用代碼為91330000743481693J的營業(yè)執(zhí)照，注冊(cè)資本52,800萬元，股份總數(shù)52,800萬股（每股面值1元） ,均為無限售條件的流通A股。公司股票已于2011年4月22日在深圳證券交易所掛牌交易。

本公司屬金銀珠寶首飾行業(yè)。主要經(jīng)營活動(dòng)為黃金飾品、鉑金飾品、鉆石、珠寶飾品、銀制（飾）品等中高檔珠寶首飾產(chǎn)品的設(shè)計(jì)、研發(fā)、生產(chǎn)及銷售。產(chǎn)品主要有：黃金飾品、鉑金飾品、鉆石鑲嵌類飾品和銀制（飾）品等。

本財(cái)務(wù)報(bào)表業(yè)經(jīng)公司2017年8月 18 日三屆二十次董事會(huì)批準(zhǔn)對(duì)外報(bào)出。

本公司將浙江明牌卡利羅飾品有限公司、武漢明牌首飾有限公司、上海明牌首飾有限公司和紹興明牌珠寶銷售有限公司等13家子公司納入本期合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍，報(bào)告期內(nèi)合并范圍新增浙江明牌電子商務(wù)有限公司。

四、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)

本公司財(cái)務(wù)報(bào)表以持續(xù)經(jīng)營為編制基礎(chǔ)

本公司不存在導(dǎo)致對(duì)報(bào)告期末起12個(gè)月內(nèi)的持續(xù)經(jīng)營假設(shè)產(chǎn)生重大疑慮的事項(xiàng)或情況。

五、重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)

具體會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)提示：

重要提示：本公司根據(jù)實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)針對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備計(jì)提、固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)攤銷、收入確認(rèn)等交易或事項(xiàng)制定了具體會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)。

1、遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的聲明

本公司所編制的財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。

會(huì)計(jì)年度自公歷1月 1 日起至12月31 日止。

公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的營業(yè)周期較短，以12個(gè)月作為資產(chǎn)和負(fù)債的流動(dòng)性劃分標(biāo)準(zhǔn)。

采用人民幣為記賬本位幣。

5、同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會(huì)計(jì)處理方法

1. 同一控制下企業(yè)合并的會(huì)計(jì)處理方法

公司在企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)和負(fù)債，按照合并日被合并方在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值計(jì)量。公司按照被合并方所有者權(quán)益在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值份額與支付的合并對(duì)價(jià)賬面價(jià)值或發(fā)行股份面值總額的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。

2. 非同一控制下企業(yè)合并的會(huì)計(jì)處理方法

公司在購買日對(duì)合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，確認(rèn)為商譽(yù)；如果合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額，首先對(duì)取得的被購買方各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債及或有負(fù)債的公允價(jià)值以及合并成本的計(jì)量進(jìn)行復(fù)核，經(jīng)復(fù)核后合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，其差額計(jì)入當(dāng)期損益。

6、合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法

母公司將其控制的所有子公司納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并范圍。合并財(cái)務(wù)報(bào)表以母公司及其子公司的財(cái)務(wù)報(bào)表為基礎(chǔ)，根據(jù)其他有關(guān)資料，由母公司按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第33號(hào)——合并財(cái)務(wù)報(bào)表》編制。7、合營安排分類及共同經(jīng)營會(huì)計(jì)處理方法

8、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)

列示于現(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金是指庫存現(xiàn)金以及可以隨時(shí)用于支付的存款。現(xiàn)金等價(jià)物是指企業(yè)持有的期限短、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。

9、外幣業(yè)務(wù)和外幣報(bào)表折算

外幣交易在初始確認(rèn)時(shí)，采用交易發(fā)生日的即期匯率折算為人民幣金額。資產(chǎn)負(fù)債表日，外幣貨幣性項(xiàng)目采用資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率折算，因匯率不同而產(chǎn)生的匯兌差額，除與購建符合資本化條件資產(chǎn)有關(guān)的外幣專門借款本金及利息的匯兌差額外，計(jì)入當(dāng)期損益；以歷史成本計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目仍采用交易發(fā)生日的即期匯率折算，不改變其人民幣金額；以公允價(jià)值計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目，采用公允價(jià)值確定日的即期匯率折算，差額計(jì)入當(dāng)期損益或其他綜合收益。

資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)和負(fù)債項(xiàng)目，采用資產(chǎn)負(fù)債表日的即期匯率折算；所有者權(quán)益項(xiàng)目除“未分配利潤”項(xiàng)目外，其他項(xiàng)目采用交易發(fā)生日的即期匯率折算；利潤表中的收入和費(fèi)用項(xiàng)目，采用交易發(fā)生日即期匯率的近似匯率折算。按照上述折算產(chǎn)生的外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額，計(jì)入其他綜合收益。

1. 金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的分類

金融資產(chǎn)在初始確認(rèn)時(shí)劃分為以下四類：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)（包括交易性金融資產(chǎn)和在初始確認(rèn)時(shí)指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)）、持有至到期投資、貸款和應(yīng)收款項(xiàng)、可供出售金融資產(chǎn)。

金融負(fù)債在初始確認(rèn)時(shí)劃分為以下兩類：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債（包括交易性金融負(fù)債和在初始確認(rèn)時(shí)指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債）、其他金融負(fù)債。 2. 金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的確認(rèn)依據(jù)、計(jì)量方法和終止確認(rèn)條件

公司成為金融工具合同的一方時(shí)，確認(rèn)一項(xiàng)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。初始確認(rèn)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債時(shí)，按照公允價(jià)值計(jì)量；對(duì)于以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債，相關(guān)交易費(fèi)用直接計(jì)入當(dāng)期損益；對(duì)于其他類別的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入初始確認(rèn)金額。

公司按照公允價(jià)值對(duì)金融資產(chǎn)進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，且不扣除將來處置該金融資產(chǎn)時(shí)可能發(fā)生的交易費(fèi)用，但下列情況除外： (1) 持有至到期投資以及貸款和應(yīng)收款項(xiàng)采用實(shí)際利率法，按攤余成本計(jì)量； (2) 在活躍市場(chǎng)中沒有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資，以及與該權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)，按照成本計(jì)量。

公司采用實(shí)際利率法，按攤余成本對(duì)金融負(fù)債進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，但下列情況除外： (1) 以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債，按照公允價(jià)值計(jì)量，且不扣除將來結(jié)清金融負(fù)債時(shí)可能發(fā)生的交易費(fèi)用； (2) 與在活躍市場(chǎng)中沒有報(bào)價(jià)、公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融負(fù)債，按照成本計(jì)量； (3) 不屬于指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債的財(cái)務(wù)擔(dān)保合同，或沒有指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益并將以低于市場(chǎng)利率貸款的貸款承諾，在初始確認(rèn)后按照下列兩項(xiàng)金額之中的較高者進(jìn)行后續(xù)計(jì)量： 1) 按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第13號(hào)——或有事項(xiàng)》確定的金額； 2) 初始確認(rèn)金額扣除按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第14號(hào)——收入》的原則確定的累積攤銷額后的余額。

金融資產(chǎn)或金融負(fù)債公允價(jià)值變動(dòng)形成的利得或損失，除與套期保值有關(guān)外，按照如下方法處理： (1) 以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債公允價(jià)值變動(dòng)形成的利得或損失，計(jì)入公允價(jià)值變動(dòng)收益；在資產(chǎn)持有期間所取得的利息或現(xiàn)金股利，確認(rèn)為投資收益；處置時(shí)，將實(shí)際收到的金額與初始入賬金額之間的差額確認(rèn)為投資收益，同時(shí)調(diào)整公允價(jià)值變動(dòng)收益。 (2) 可供出售金融資產(chǎn)的公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益；持有期間按實(shí)際利率法計(jì)算的利息，計(jì)入投資收益；可供出售權(quán)益工具投資的現(xiàn)金股利，于被投資單位宣告發(fā)放股利時(shí)計(jì)入投資收益；處置時(shí)，將實(shí)際收到的金額與賬面價(jià)值扣除原直接計(jì)入其他綜合收益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額之后的差額確認(rèn)為投資收益。

當(dāng)收取某項(xiàng)金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利已終止或該金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬已轉(zhuǎn)移時(shí)，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；當(dāng)金融負(fù)債的現(xiàn)時(shí)義務(wù)全部或部分解除時(shí)，相應(yīng)終止確認(rèn)該金融負(fù)債或其一部分。

3. 金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量方法

公司已將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給了轉(zhuǎn)入方的，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，繼續(xù)確認(rèn)所轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)，并將收到的對(duì)價(jià)確認(rèn)為一項(xiàng)金融負(fù)債。公司既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，分別下列情況處理： (1) 放棄了對(duì)該金融資產(chǎn)控制的，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)； (2) 未放棄對(duì)該金融資產(chǎn)控制的，按照繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度確認(rèn)有關(guān)金融資產(chǎn)，并相應(yīng)確認(rèn)有關(guān)負(fù)債。

金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將下列兩項(xiàng)金額的差額計(jì)入當(dāng)期損益： (1) 所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值； (2) 因轉(zhuǎn)移而收到的對(duì)價(jià)，與原直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額之和。金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)整體的賬面價(jià)值，在終止確認(rèn)部分和未終止確認(rèn)部分之間，按照各自的相對(duì)公允價(jià)值進(jìn)行分?jǐn)偅�并將下列兩�?xiàng)金額的差額計(jì)入當(dāng)期損益： (1) 終止確認(rèn)部分的賬面價(jià)值； (2) 終止確認(rèn)部分的對(duì)價(jià)，與原直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額中對(duì)應(yīng)終止確認(rèn)部分的金額之和。

4. 金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價(jià)值確定方法

公司采用在當(dāng)前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)確定相關(guān)金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價(jià)值。公司將估值技術(shù)使用的輸入值分以下層級(jí)，并依次使用：

(1) 第一層次輸入值是在計(jì)量日能夠取得的相同資產(chǎn)或負(fù)債在活躍市場(chǎng)上未經(jīng)調(diào)整的報(bào)價(jià)；

(2) 第二層次輸入值是除第一層次輸入值外相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債直接或間接可觀察的輸入值，包括：活躍市場(chǎng)中類似資產(chǎn)或負(fù)債的報(bào)價(jià)；非活躍市場(chǎng)中相同或類似資產(chǎn)或負(fù)債的報(bào)價(jià)；除報(bào)價(jià)以外的其他可觀察輸入值，如在正常報(bào)價(jià)間隔期間可觀察的利率和收益率曲線等；市場(chǎng)驗(yàn)證的輸入值等；

(3) 第三層次輸入值是相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債的不可觀察輸入值，包括不能直接觀察或無法由可觀察市場(chǎng)數(shù)據(jù)驗(yàn)證的利率、股票波動(dòng)率、企業(yè)合并中承擔(dān)的棄置義務(wù)的未來現(xiàn)金流量、使用自身數(shù)據(jù)作出的財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)等。

5. 金融資產(chǎn)的減值測(cè)試和減值準(zhǔn)備計(jì)提方法

(1) 資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)以外的金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行檢查，如有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，計(jì)提減值準(zhǔn)備。

(2) 對(duì)于持有至到期投資、貸款和應(yīng)收款，先將單項(xiàng)金額重大的金融資產(chǎn)區(qū)分開來，單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試；對(duì)單項(xiàng)金額不重大的金融資產(chǎn)，可以單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試，或包括在具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的金融資產(chǎn)組合中進(jìn)行減值測(cè)試；單獨(dú)測(cè)試未發(fā)生減值的金融資產(chǎn)（包括單項(xiàng)金額重大和不重大的金融資產(chǎn)），包括在具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的金融資產(chǎn)組合中再進(jìn)行減值測(cè)試。測(cè)試結(jié)果表明其發(fā)生了減值的，根據(jù)其賬面價(jià)值高于預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值的差額確認(rèn)減值損失。

(3) 可供出售金融資產(chǎn)

1) 表明可供出售債務(wù)工具投資發(fā)生減值的客觀證據(jù)包括：

① 債務(wù)人發(fā)生嚴(yán)重財(cái)務(wù)困難；

② 債務(wù)人違反了合同條款，如償付利息或本金發(fā)生違約或逾期；

③ 公司出于經(jīng)濟(jì)或法律等方面因素的考慮，對(duì)發(fā)生財(cái)務(wù)困難的債務(wù)人作出讓步；

④ 債務(wù)人很可能倒閉或進(jìn)行其他財(cái)務(wù)重組；

⑤ 因債務(wù)人發(fā)生重大財(cái)務(wù)困難，該債務(wù)工具無法在活躍市場(chǎng)繼續(xù)交易；

⑥ 其他表明可供出售債務(wù)工具已經(jīng)發(fā)生減值的情況。

2) 表明可供出售權(quán)益工具投資發(fā)生減值的客觀證據(jù)包括權(quán)益工具投資的公允價(jià)值發(fā)生嚴(yán)重或非暫時(shí)性下跌，以及被投資單位經(jīng)營所處的技術(shù)、市場(chǎng)、經(jīng)濟(jì)或法律環(huán)境等發(fā)生重大不利變化使公司可能無法收回投資成本。

本公司于資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)各項(xiàng)可供出售權(quán)益工具投資單獨(dú)進(jìn)行檢查。對(duì)于以公允價(jià)值計(jì)量的權(quán)益工具投資，若其于資產(chǎn)負(fù)債表日的公允價(jià)值低于其成本超過50% （含50% ）或低于其成本持續(xù)時(shí)間超過12個(gè)月 （含12個(gè)月）的，則表明其發(fā)生減值；若其于資產(chǎn)負(fù)債表日的公允價(jià)值低于其成本超過20% （含20% ）但尚未達(dá)到50%的，或低于其成本持續(xù)時(shí)間超過6個(gè)月（含6個(gè)月）但未超過12個(gè)月的，本公司會(huì)綜合考慮其他相關(guān)因素，諸如價(jià)格波動(dòng)率等，判斷該權(quán)益工具投資是否發(fā)生減值。對(duì)于以成本計(jì)量的權(quán)益工具投資，公司綜合考慮被投資單位經(jīng)營所處的技術(shù)、市場(chǎng)、經(jīng)濟(jì)或法律環(huán)境等是否發(fā)生重大不利變化，判斷該權(quán)益工具是否發(fā)生減值。

以公允價(jià)值計(jì)量的可供出售金融資產(chǎn)發(fā)生減值時(shí)，原直接計(jì)入其他綜合收益的因公允價(jià)值下降形成的累計(jì)損失予以轉(zhuǎn)出并計(jì)入減值損失。對(duì)已確認(rèn)減值損失的可供出售債務(wù)工具投資，在期后公允價(jià)值回升且客觀上與確認(rèn)原減值損失后發(fā)生的事項(xiàng)有關(guān)的，原確認(rèn)的減值損失予以轉(zhuǎn)回并計(jì)入當(dāng)期損益。對(duì)已確認(rèn)減值損失的可供出售權(quán)益工具投資，期后公允價(jià)值回升直接計(jì)入其他綜合收益。

以成本計(jì)量的可供出售權(quán)益工具發(fā)生減值時(shí)，將該權(quán)益工具投資的賬面價(jià)值，與按照類似金融資產(chǎn)當(dāng)時(shí)市場(chǎng)收益率對(duì)未來現(xiàn)金流量折現(xiàn)確定的現(xiàn)值之間的差額，確認(rèn)為減值損失，計(jì)入當(dāng)期損益，發(fā)生的減值損失一經(jīng)確認(rèn)，不予轉(zhuǎn)回。

11、應(yīng)收款項(xiàng) （1）單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)

單項(xiàng)金額重大的判斷依據(jù)或金額標(biāo)準(zhǔn) 金額 500 萬元以上（含）或占應(yīng)收款項(xiàng)賬面余額 10%以上的

單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法 單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)

值的差額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備

（2）按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)

組合名稱 壞賬準(zhǔn)備計(jì)提方法

賬齡組合 賬齡分析法

組合中，采用賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的：

√ 適用 □ 不適用

賬齡 應(yīng)收賬款計(jì)提比例 其他應(yīng)收款計(jì)提比例

組合中，采用余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的：

□ 適用 √ 不適用組合中，采用其他方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的：

□ 適用 √ 不適用 （3）單項(xiàng)金額不重大但單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)

單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的理由 應(yīng)收款項(xiàng)的未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值與以賬齡為信用風(fēng)險(xiǎn)特征的應(yīng)

收款項(xiàng)組合中的未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值存在顯著差異。

壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法 單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)

值的差額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。

公司是否需要遵守特殊行業(yè)的披露要求

13、劃分為持有待售資產(chǎn)

1. 共同控制、重要影響的判斷

按照相關(guān)約定對(duì)某項(xiàng)安排存在共有的控制，并且該安排的相關(guān)活動(dòng)必須經(jīng)過分享控制權(quán)的參與方一致同意后才能決策，認(rèn)定為共同控制。對(duì)被投資單位的財(cái)務(wù)和經(jīng)營政策有參與決策的權(quán)力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定，認(rèn)定為重大影響。

2. 投資成本的確定

(1) 同一控制下的企業(yè)合并形成的，合并方以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓非現(xiàn)金資產(chǎn)、承擔(dān)債務(wù)或發(fā)行權(quán)益性證券作為合并對(duì)價(jià)的，在合并日按照取得被合并方所有者權(quán)益在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值的份額作為其初始投資成本。長期股權(quán)投資初始投資成本與支付的合并對(duì)價(jià)的賬面價(jià)值或發(fā)行股份的面值總額之間的差額調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。

公司通過多次交易分步實(shí)現(xiàn)同一控制下企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資，判斷是否屬于“一攬子交易”。屬于“一攬子交易”的，把各項(xiàng)交易作為一項(xiàng)取得控制權(quán)的交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。不屬于“一攬子交易”的，在合并日，根據(jù)合并后應(yīng)享有被合并方凈資產(chǎn)在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值的份額確定初始投資成本。合并日長期股權(quán)投資的初始投資成本，與達(dá)到合并前的長期股權(quán)投資賬面價(jià)值加上合并日進(jìn)一步取得股份新支付對(duì)價(jià)的賬面價(jià)值之和的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。

(2) 非同一控制下的企業(yè)合并形成的，在購買日按照支付的合并對(duì)價(jià)的公允價(jià)值作為其初始投資成本。 公司通過多次交易分步實(shí)現(xiàn)非同一控制下企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資，區(qū)分個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表和合并財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行相關(guān)會(huì)計(jì)處理：

1) 在個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表中，按照原持有的股權(quán)投資的賬面價(jià)值加上新增投資成本之和，作為改按成本法核算的初始投資成本。

2) 在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中，判斷是否屬于“一攬子交易”。屬于“一攬子交易”的，把各項(xiàng)交易作為一項(xiàng)取得控制權(quán)的交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。不屬于“一攬子交易”的，對(duì)于購買日之前持有的被購買方的股權(quán)，按照該股權(quán)在購買日的公允價(jià)值進(jìn)行重新計(jì)量，公允價(jià)值與其賬面價(jià)值的差額計(jì)入當(dāng)期投資收益；購買日之前持有的被購買方的股權(quán)涉及權(quán)益法核算下的其他綜合收益等的，與其相關(guān)的其他綜合收益等轉(zhuǎn)為購買日所屬當(dāng)期收益。但由于被投資方重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)變動(dòng)而產(chǎn)生的其他綜合收益除外。

(3) 除企業(yè)合并形成以外的：以支付現(xiàn)金取得的，按照實(shí)際支付的購買價(jià)款作為其初始投資成本；以發(fā)行權(quán)益性證券取得的，按照發(fā)行權(quán)益性證券的公允價(jià)值作為其初始投資成本；以債務(wù)重組方式取得的，按《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第12號(hào)——債務(wù)重組》確定其初始投資成本；以非貨幣性資產(chǎn)交換取得的，按《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第7號(hào)——非貨幣性資產(chǎn)交換》確定其初始投資成本。

3. 后續(xù)計(jì)量及損益確認(rèn)方法

對(duì)被投資單位實(shí)施控制的長期股權(quán)投資采用成本法核算；對(duì)聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的長期股權(quán)投資，采用權(quán)益法核算。

4. 通過多次交易分步處置對(duì)子公司投資至喪失控制權(quán)的處理方法

(1) 個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表

對(duì)處置的股權(quán)，其賬面價(jià)值與實(shí)際取得價(jià)款之間的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。對(duì)于剩余股權(quán)，對(duì)被投資單位仍具有重大影響或者與其他方一起實(shí)施共同控制的，轉(zhuǎn)為權(quán)益法核算；不能再對(duì)被投資單位實(shí)施控制、共同控制或重大影響的，確認(rèn)為金融資產(chǎn)，按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22號(hào)——金融工具確認(rèn)和計(jì)量》的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行核算。

(2) 合并財(cái)務(wù)報(bào)表

1) 通過多次交易分步處置對(duì)子公司投資至喪失控制權(quán)，且不屬于“一攬子交易”的

在喪失控制權(quán)之前，處置價(jià)款與處置長期股權(quán)投資相對(duì)應(yīng)享有子公司自購買日或合并日開始持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)份額之間的差額，調(diào)整資本公積（資本溢價(jià)），資本溢價(jià)不足沖減的，沖減留存收益。

喪失對(duì)原子公司控制權(quán)時(shí)，對(duì)于剩余股權(quán)，按照其在喪失控制權(quán)日的公允價(jià)值進(jìn)行重新計(jì)量。處置股權(quán)取得的對(duì)價(jià)與剩余股權(quán)公允價(jià)值之和，減去按原持股比例計(jì)算應(yīng)享有原有子公司自購買日或合并日開始持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)的份額之間的差額，計(jì)入喪失控制權(quán)當(dāng)期的投資收益，同時(shí)沖減商譽(yù)。與原有子公司股權(quán)投資相關(guān)的其他綜合收益等，應(yīng)當(dāng)在喪失控制權(quán)時(shí)轉(zhuǎn)為當(dāng)期投資收益。

2) 通過多次交易分步處置對(duì)子公司投資至喪失控制權(quán)，且屬于“一攬子交易”的

將各項(xiàng)交易作為一項(xiàng)處置子公司并喪失控制權(quán)的交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。但是，在喪失控制權(quán)之前每一次處置價(jià)款與處置投資對(duì)應(yīng)的享有該子公司凈資產(chǎn)份額的差額，在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中確認(rèn)為其他綜合收益，在喪失控制權(quán)時(shí)一并轉(zhuǎn)入喪失控制權(quán)當(dāng)期的損益。

投資性房地產(chǎn)計(jì)量模式

固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用年限超過一個(gè)會(huì)計(jì)年度的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)在同時(shí)滿足經(jīng)濟(jì)利益很可能流入、成本能夠可靠計(jì)量時(shí)予以確認(rèn)。

類別 折舊方法 折舊年限 殘值率 年折舊率

辦公及其他設(shè)備 年限平均法 5 10 18.00 （3）融資租入固定資產(chǎn)的認(rèn)定依據(jù)、計(jì)價(jià)和折舊方法

1. 在建工程同時(shí)滿足經(jīng)濟(jì)利益很可能流入、成本能夠可靠計(jì)量則予以確認(rèn)。在建工程按建造該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的實(shí)際成本計(jì)量。

2. 在建工程達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時(shí)，按工程實(shí)際成本轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。已達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)但尚未辦理竣工決算的，先按估計(jì)價(jià)值轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，待辦理竣工決算后再按實(shí)際成本調(diào)整原暫估價(jià)值，但不再調(diào)整原已計(jì)提的折舊。

1. 借款費(fèi)用資本化的確認(rèn)原則

公司發(fā)生的借款費(fèi)用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)的，予以資本化，計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本；其他借款費(fèi)用，在發(fā)生時(shí)確認(rèn)為費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期損益。

2. 借款費(fèi)用資本化期間

(1) 當(dāng)借款費(fèi)用同時(shí)滿足下列條件時(shí)，開始資本化： 1) 資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生； 2) 借款費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生； 3) 為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或可銷售狀態(tài)所必要的購建或者生產(chǎn)活動(dòng)已經(jīng)開始。

(2) 若符合資本化條件的資產(chǎn)在購建或者生產(chǎn)過程中發(fā)生非正常中斷，并且中斷時(shí)間連續(xù)超過3個(gè)月，暫停借款費(fèi)用的資本化；中斷期間發(fā)生的借款費(fèi)用確認(rèn)為當(dāng)期費(fèi)用，直至資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)活動(dòng)重新開始。

(3) 當(dāng)所購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或可銷售狀態(tài)時(shí)，借款費(fèi)用停止資本化。 3. 借款費(fèi)用資本化率以及資本化金額

為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而借入專門借款的，以專門借款當(dāng)期實(shí)際發(fā)生的利息費(fèi)用（包括按照實(shí)際利率法確定的折價(jià)或溢價(jià)的攤銷），減去將尚未動(dòng)用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進(jìn)行暫時(shí)性投資取得的投資收益后的金額，確定應(yīng)予資本化的利息金額；為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)占用了一般借款的，根據(jù)累計(jì)資產(chǎn)支出超過專門借款的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以占用一般借款的資本化率，計(jì)算確定一般借款應(yīng)予資本化的利息金額。

（1）計(jì)價(jià)方法、使用壽命、減值測(cè)試

1. 無形資產(chǎn)包括土地使用權(quán)、專利權(quán)及非專利技術(shù)等，按成本進(jìn)行初始計(jì)量。

2. 使用壽命有限的無形資產(chǎn)，在使用壽命內(nèi)按照與該項(xiàng)無形資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益的預(yù)期實(shí)現(xiàn)方式系統(tǒng)合理地?cái)備N，無法可靠確定預(yù)期實(shí)現(xiàn)方式的，采用直線法攤銷。具體年限如下：

項(xiàng) 目 攤銷年限(年)

3. 內(nèi)部研究開發(fā)項(xiàng)目研究階段的支出，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。內(nèi)部研究開發(fā)項(xiàng)目開發(fā)階段的支出，同時(shí)滿足下列條件的，確認(rèn)為無形資產(chǎn)： (1) 完成該無形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性；(2) 具有完成該無形資產(chǎn)并使用或出售的意圖； (3) 無形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益的方式，包括能夠證明運(yùn)用該無形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場(chǎng)或無形資產(chǎn)自身存在市場(chǎng)，無形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用的，能證明其有用性； (4) 有足夠的技術(shù)、財(cái)務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)，并有能力使用或出售該無形資產(chǎn)； (5) 歸屬于該無形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠地計(jì)量。

公司劃分內(nèi)部研究開發(fā)項(xiàng)目研究階段支出和開發(fā)階段支出的具體標(biāo)準(zhǔn)： 1)首先，公司將內(nèi)部研究開發(fā)項(xiàng)目區(qū)分為研究階段和開發(fā)階段。研究階段是指為獲取并理解新的科學(xué)或技術(shù)知識(shí)而進(jìn)行的獨(dú)創(chuàng)性的有計(jì)劃調(diào)查階段；開發(fā)階段是指已完成研究階段，在進(jìn)行商業(yè)性生產(chǎn)或使用前，將研究成果或其他知識(shí)應(yīng)用于某項(xiàng)計(jì)劃或設(shè)計(jì)，以生產(chǎn)出新的或具有實(shí)質(zhì)性改進(jìn)的材料、裝置、產(chǎn)品等階段。 2)其次，公司根據(jù)上述劃分研究階段、開發(fā)階段的標(biāo)準(zhǔn)，歸集相應(yīng)階段的支出。研究階段發(fā)生的支出應(yīng)當(dāng)于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益；開發(fā)階段的支出，在同時(shí)滿足下列條件時(shí)，確認(rèn)為無形資產(chǎn)： a.完成該無形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性； b.具有完成該無形資產(chǎn)并使用或出售的意圖； c.無形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益的方式，包括能夠證明運(yùn)用該無形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場(chǎng)或無形資產(chǎn)自身存在市場(chǎng)，無形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用的，能證明其有用性； d.有足夠的技術(shù)、財(cái)務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)，并有能力使用或出售該無形資產(chǎn)； e.歸屬于該無形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠地計(jì)量。

（2）內(nèi)部研究開發(fā)支出會(huì)計(jì)政策

內(nèi)部研究開發(fā)項(xiàng)目研究階段的支出，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。內(nèi)部研究開發(fā)項(xiàng)目開發(fā)階段的支出，同時(shí)滿足下列條件的，確認(rèn)為無形資產(chǎn)： (1) 完成該無形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性；(2) 具有完成該無形資產(chǎn)并使用或出售的意圖； (3) 無形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益的方式，包括能夠證明運(yùn)用該無形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場(chǎng)或無形資產(chǎn)自身存在市場(chǎng)，無形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用的，能證明其有用性； (4) 有足夠的技術(shù)、財(cái)務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)，并有能力使用或出售該無形資產(chǎn)； (5) 歸屬于該無形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠地計(jì)量。

公司劃分內(nèi)部研究開發(fā)項(xiàng)目研究階段支出和開發(fā)階段支出的具體標(biāo)準(zhǔn)： 1)首先，公司將內(nèi)部研究開發(fā)項(xiàng)目區(qū)分為研究階段和開發(fā)階段。研究階段是指為獲取并理解新的科學(xué)或技術(shù)知識(shí)而進(jìn)行的獨(dú)創(chuàng)性的有計(jì)劃調(diào)查階段；開發(fā)階段是指已完成研究階段，在進(jìn)行商業(yè)性生產(chǎn)或使用前，將研究成果或其他知識(shí)應(yīng)用于某項(xiàng)計(jì)劃或設(shè)計(jì)，以生產(chǎn)出新的或具有實(shí)質(zhì)性改進(jìn)的材料、裝置、產(chǎn)品等階段。 2)其次，公司根據(jù)上述劃分研究階段、開發(fā)階段的標(biāo)準(zhǔn)，歸集相應(yīng)階段的支出。研究階段發(fā)生的支出應(yīng)當(dāng)于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益；開發(fā)階段的支出，在同時(shí)滿足下列條件時(shí)，確認(rèn)為無形資產(chǎn)： a.完成該無形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性； b.具有完成該無形資產(chǎn)并使用或出售的意圖； c.無形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益的方式，包括能夠證明運(yùn)用該無形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場(chǎng)或無形資產(chǎn)自身存在市場(chǎng)，無形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用的，能證明其有用性； d.有足夠的技術(shù)、財(cái)務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)，并有能力使用或出售該無形資產(chǎn)； e.歸屬于該無形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠地計(jì)量。

對(duì)長期股權(quán)投資、固定資產(chǎn)、在建工程、使用壽命有限的無形資產(chǎn)等長期資產(chǎn),在資產(chǎn)負(fù)債表日有跡象表明發(fā)生減值的，估計(jì)其可收回金額。對(duì)因企業(yè)合并所形成的商譽(yù)和使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，無論是否存在減值跡象，每年都進(jìn)行減值測(cè)試。商譽(yù)結(jié)合與其相關(guān)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進(jìn)行減值測(cè)試。 若上述長期資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價(jià)值的，按其差額確認(rèn)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備并計(jì)入當(dāng)期損益。23、長期待攤費(fèi)用

長期待攤費(fèi)用核算已經(jīng)支出、攤銷期限在1年以上（不含1年）的各項(xiàng)費(fèi)用。長期待攤費(fèi)用按實(shí)際發(fā)生額入賬，在受益期或規(guī)定的期限內(nèi)分期平均攤銷。如果長期待攤的費(fèi)用項(xiàng)目不能使以后會(huì)計(jì)期間受益則將尚未攤銷的該項(xiàng)目的攤余價(jià)值全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。

（1）短期薪酬的會(huì)計(jì)處理方法

在職工為公司提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，將實(shí)際發(fā)生的短期薪酬確認(rèn)為負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。

（2）離職后福利的會(huì)計(jì)處理方法

離職后福利分為設(shè)定提存計(jì)劃和設(shè)定受益計(jì)劃。

(1) 在職工為公司提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，根據(jù)設(shè)定提存計(jì)劃計(jì)算的應(yīng)繳存金額確認(rèn)為負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。

(2) 對(duì)設(shè)定受益計(jì)劃的會(huì)計(jì)處理通常包括下列步驟：

1) 根據(jù)預(yù)期累計(jì)福利單位法，采用無偏且相互一致的精算假設(shè)對(duì)有關(guān)人口統(tǒng)計(jì)變量和財(cái)務(wù)變量等作出估計(jì)，計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃所產(chǎn)生的義務(wù)，并確定相關(guān)義務(wù)的所屬期間。同時(shí)，對(duì)設(shè)定受益計(jì)劃所產(chǎn)生的義務(wù)予以折現(xiàn)，以確定設(shè)定受益計(jì)劃義務(wù)的現(xiàn)值和當(dāng)期服務(wù)成本；

2) 設(shè)定受益計(jì)劃存在資產(chǎn)的，將設(shè)定受益計(jì)劃義務(wù)現(xiàn)值減去設(shè)定受益計(jì)劃資產(chǎn)公允價(jià)值所形成的赤字或盈余確認(rèn)為一項(xiàng)設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)。設(shè)定受益計(jì)劃存在盈余的，以設(shè)定受益計(jì)劃的盈余和資產(chǎn)上限兩項(xiàng)的孰低者計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈資產(chǎn)；

3) 期末，將設(shè)定受益計(jì)劃產(chǎn)生的職工薪酬成本確認(rèn)為服務(wù)成本、設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)的利息凈額以及重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動(dòng)等三部分，其中服務(wù)成本和設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)的利息凈額計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本，重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益，并且在后續(xù)會(huì)計(jì)期間不允許轉(zhuǎn)回至損益，但可以在權(quán)益范圍內(nèi)轉(zhuǎn)移這些在其他綜合收益確認(rèn)的金額。

（3）辭退福利的會(huì)計(jì)處理方法

向職工提供的辭退福利，在下列兩者孰早日確認(rèn)辭退福利產(chǎn)生的職工薪酬負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益： (1) 公司不能單方面撤回因解除勞動(dòng)關(guān)系計(jì)劃或裁減建議所提供的辭退福利時(shí)； (2) 公司確認(rèn)與涉及支付辭退福利的重組相關(guān)的成本或費(fèi)用時(shí)。

（4）其他長期職工福利的會(huì)計(jì)處理方法

向職工提供的其他長期福利，符合設(shè)定提存計(jì)劃條件的，按照設(shè)定提存計(jì)劃的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理；除此之外的其他長期福利，按照設(shè)定受益計(jì)劃的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，為簡(jiǎn)化相關(guān)會(huì)計(jì)處理，將其產(chǎn)生的職工薪酬成本確認(rèn)為服務(wù)成本、其他長期職工福利凈負(fù)債或凈資產(chǎn)的利息凈額以及重新計(jì)量其他長期職工福利凈負(fù)債或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動(dòng)等組成項(xiàng)目的總凈額計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。

27、優(yōu)先股、永續(xù)債等其他金融工具

公司是否需要遵守特殊行業(yè)的披露要求

銷售商品收入在同時(shí)滿足下列條件時(shí)予以確認(rèn)： 1) 將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給購貨方；2) 公司不再保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也不再對(duì)已售出的商品實(shí)施有效控制； 3) 收入的金額能夠可靠地計(jì)量； 4) 相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入； 5) 相關(guān)的已發(fā)生或?qū)�發(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量。 (2) 提供勞務(wù)

提供勞務(wù)交易的結(jié)果在資產(chǎn)負(fù)債表日能夠可靠估計(jì)的（同時(shí)滿足收入的金額能夠可靠地計(jì)量、相關(guān)經(jīng)濟(jì)利益很可能流入、交易的完工進(jìn)度能夠可靠地確定、交易中已發(fā)生和將發(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量），采用完工百分比法確認(rèn)提供勞務(wù)的收入，并按已經(jīng)發(fā)生的成本占估計(jì)總成本的比例確定提供勞務(wù)交易的完工進(jìn)度。提供勞務(wù)交易的結(jié)果在資產(chǎn)負(fù)債表日不能夠可靠估計(jì)的，若已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計(jì)能夠得到補(bǔ)償，按已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本金額確認(rèn)提供勞務(wù)收入，并按相同金額結(jié)轉(zhuǎn)勞務(wù)成本；若已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計(jì)不能夠得到補(bǔ)償，將已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本計(jì)入當(dāng)期損益，不確認(rèn)勞務(wù)收入。

(3) 讓渡資產(chǎn)使用權(quán)

讓渡資產(chǎn)使用權(quán)在同時(shí)滿足相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入、收入金額能夠可靠計(jì)量時(shí)，確認(rèn)讓渡資產(chǎn)使用權(quán)的收入。利息收入按照他人使用本公司貨幣資金的時(shí)間和實(shí)際利率計(jì)算確定；使用費(fèi)收入按有關(guān)合同或協(xié)議約定的收費(fèi)時(shí)間和方法計(jì)算確定。

2. 收入確認(rèn)的具體方法

公司黃金飾品、鉑金飾品和鉆石鑲嵌類飾品等產(chǎn)品的主要銷售模式分為經(jīng)銷和專營。經(jīng)銷模式下，終端零售柜臺(tái)所售賣貨品的所有權(quán)歸屬經(jīng)銷商，公司在將貨品批發(fā)給經(jīng)銷商時(shí)確認(rèn)收入。專營模式下，終端零售柜臺(tái)所售賣貨品的所有權(quán)歸屬本公司，終端顧客購買貨品后，由商場(chǎng)代為收取貨款并定期與公司對(duì)賬結(jié)算，公司依據(jù)協(xié)議約定扣除商場(chǎng)應(yīng)得收入后，將剩余貨款確認(rèn)為銷售收入。

（1）與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助判斷依據(jù)及會(huì)計(jì)處理方法

公司取得的、用于購建或以其他方式形成長期資產(chǎn)的政府補(bǔ)助劃分為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助。與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，確認(rèn)為遞延收益，并在相關(guān)資產(chǎn)使用壽命內(nèi)按照合理、系統(tǒng)的方法分期計(jì)入當(dāng)期損益。但是，按照名義金額計(jì)量的政府補(bǔ)助，直接計(jì)入當(dāng)期損益。

（2）與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助判斷依據(jù)及會(huì)計(jì)處理方法

除與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助之外的政府補(bǔ)助劃分為與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助。與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，用于補(bǔ)償以后期間的相關(guān)成本費(fèi)用或損失的，確認(rèn)為遞延收益，在確認(rèn)相關(guān)成本費(fèi)用或損失的期間，計(jì)入當(dāng)期損益；用于補(bǔ)償已發(fā)生的相關(guān)成本費(fèi)用或損失的，直接計(jì)入當(dāng)期損益。

30、遞延所得稅資產(chǎn)/遞延所得稅負(fù)債

1. 根據(jù)資產(chǎn)、負(fù)債的賬面價(jià)值與其計(jì)稅基礎(chǔ)之間的差額（未作為資產(chǎn)和負(fù)債確認(rèn)的項(xiàng)目按照稅法規(guī)定可以確定其計(jì)稅基礎(chǔ)的，該計(jì)稅基礎(chǔ)與其賬面數(shù)之間的差額），按照預(yù)期收回該資產(chǎn)或清償該負(fù)債期間的適用稅率計(jì)算確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債。

2. 確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額為限。資產(chǎn)負(fù)債表日，有確鑿證據(jù)表明未來期間很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用來抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的，確認(rèn)以前會(huì)計(jì)期間未確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)。

3. 資產(chǎn)負(fù)債表日，對(duì)遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行復(fù)核，如果未來期間很可能無法獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，則減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值。在很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額時(shí)，轉(zhuǎn)回減記的金額。

4. 公司當(dāng)期所得稅和遞延所得稅作為所得稅費(fèi)用或收益計(jì)入當(dāng)期損益，但不包括下列情況產(chǎn)生的所得稅： (1) 企業(yè)合并； (2) 直接在所有者權(quán)益中確認(rèn)的交易或者事項(xiàng)。

（1）經(jīng)營租賃的會(huì)計(jì)處理方法

公司為承租人時(shí)，在租賃期內(nèi)各個(gè)期間按照直線法將租金計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本或確認(rèn)為當(dāng)期損益，發(fā)生的初始直接費(fèi)用，直接計(jì)入當(dāng)期損益。或有租金在實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。

公司為出租人時(shí)，在租賃期內(nèi)各個(gè)期間按照直線法將租金確認(rèn)為當(dāng)期損益，發(fā)生的初始直接費(fèi)用，除金額較大的予以資本化并分期計(jì)入損益外，均直接計(jì)入當(dāng)期損益。或有租金在實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。 （2）融資租賃的會(huì)計(jì)處理方法

32、其他重要的會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)

33、重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)變更

（1）重要會(huì)計(jì)政策變更

√ 適用 □ 不適用

會(huì)計(jì)政策變更的內(nèi)容和原因 審批程序 備注 一、根據(jù)財(cái)政部《關(guān)于印發(fā)<會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第42號(hào)—持有待售的非流動(dòng)資產(chǎn)、處置組和終止經(jīng)營>的通知》 (財(cái)會(huì)[2017]13號(hào))的規(guī)定和要求，執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 42 號(hào)—持有待售的非流動(dòng)資產(chǎn)、處置組和終止經(jīng)營》，并根據(jù)要求在財(cái)務(wù)報(bào)告中進(jìn)行相應(yīng)的披露。公司 2017 年 8 月 18 日召開第三屆董事會(huì)第二十次會(huì)議及第三屆監(jiān)事會(huì)第十四次會(huì)議，分別審議通過了《關(guān)于會(huì)計(jì)政策變更的議案》。

公司執(zhí)行上述新準(zhǔn)則不會(huì)對(duì)當(dāng)期和會(huì)計(jì)政策變更之前公司總資產(chǎn)、負(fù)債總額、凈資產(chǎn)及凈利潤產(chǎn)生任何影響。

二、根據(jù)財(cái)政部印發(fā)的關(guān)于修訂《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 16 號(hào)—政府補(bǔ)助》通知 （財(cái)會(huì)[2017]15 號(hào)）的要求，公司 2017 年 8 月 18 日召開第三屆董事會(huì)第二十次會(huì)議及第三屆監(jiān)事會(huì)第十四次會(huì)議，分別審議通過了《關(guān)于會(huì)計(jì)政策變更的議案》。公司將修改財(cái)務(wù)報(bào)表列報(bào)，在利潤表中的“營業(yè)利潤”項(xiàng)目之上單獨(dú)列報(bào)“其他收益”科目，將自 2017 年 1 月 1 日起與公司日常活動(dòng)有關(guān)的政府補(bǔ)助從“營業(yè)外收入”項(xiàng)目重分類至“其他收益”項(xiàng)目。上述會(huì)計(jì)政策的變更不會(huì)對(duì)當(dāng)期和會(huì)計(jì)政策變更之前公司總資產(chǎn)、負(fù)債總額、凈資產(chǎn)及凈利潤產(chǎn)生任何影響。

（2）重要會(huì)計(jì)估計(jì)變更

□ 適用 √ 不適用

1. 套期包括公允價(jià)值套期、現(xiàn)金流量套期、境外經(jīng)營凈投資套期。

2. 對(duì)于滿足下列條件的套期工具，運(yùn)用套期會(huì)計(jì)方法進(jìn)行處理： (1) 在套期開始時(shí)，公司對(duì)套期關(guān)系(即套期工具和被套期項(xiàng)目之間的關(guān)系)有正式指定，并準(zhǔn)備了關(guān)于套期關(guān)系、風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和套期策略的正式書面文件； (2) 該套期預(yù)期高度有效，且符合公司最初為該套期關(guān)系所確定的風(fēng)險(xiǎn)管理策略； (3) 對(duì)預(yù)期交易的現(xiàn)金流量套期，預(yù)期交易很可能發(fā)生，且必須使公司面臨最終將影響損益的現(xiàn)金流量變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)； (4) 套期有效性能夠可靠地計(jì)量； (5) 持續(xù)地對(duì)套期有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)，并確保該套期在套期關(guān)系被指定的會(huì)計(jì)期間內(nèi)高度有效。

套期同時(shí)滿足下列條件時(shí)，公司認(rèn)定其高度有效： (1) 在套期開始及以后期間，該項(xiàng)套期預(yù)期會(huì)高度有效地抵銷套期指定期間被套期風(fēng)險(xiǎn)引起的公允價(jià)值或現(xiàn)金流量變動(dòng)； (2) 該套期的實(shí)際抵銷結(jié)果在80%至125%的范圍內(nèi)。

(1) 公允價(jià)值套期

套期工具為衍生工具的，套期工具公允價(jià)值變動(dòng)形成的利得或損失計(jì)入當(dāng)期損益；套期工具為非衍生工具的，套期工具賬面價(jià)值因匯率變動(dòng)形成的利得或損失計(jì)入當(dāng)期損益。

被套期項(xiàng)目因被套期風(fēng)險(xiǎn)形成的利得或損失計(jì)入當(dāng)期損益，同時(shí)調(diào)整被套期項(xiàng)目的賬面價(jià)值。

(2) 現(xiàn)金流量套期

1) 套期工具利得或損失中屬于有效套期的部分，直接確認(rèn)為所有者權(quán)益，無效部分計(jì)入當(dāng)期損益。 2) 被套期項(xiàng)目為預(yù)期交易，且該預(yù)期交易使公司隨后確認(rèn)一項(xiàng)金融資產(chǎn)或一項(xiàng)金融負(fù)債的，原直接確認(rèn)為所有者權(quán)益的相關(guān)利得或損失，在該金融資產(chǎn)或金融負(fù)債影響企業(yè)損益的相同期間轉(zhuǎn)出，計(jì)入當(dāng)期損益；如果該預(yù)期交易使公司在隨后確認(rèn)一項(xiàng)非金融資產(chǎn)或非金融負(fù)債的，將原直接在所有者權(quán)益中確認(rèn)的相關(guān)利得或損失轉(zhuǎn)出，計(jì)入該非金融資產(chǎn)或非金融負(fù)債的初始確認(rèn)金額。

其他現(xiàn)金流量套期，原直接計(jì)入所有者權(quán)益的套期工具利得或損失，在被套期預(yù)期交易影響損益的相同期間轉(zhuǎn)出，計(jì)入當(dāng)期損益。

3) 境外經(jīng)營凈投資套期

套期工具形成的利得或損失中屬于有效套期的部分，直接確認(rèn)為所有者權(quán)益，并在處置境外經(jīng)營時(shí)，將其轉(zhuǎn)出計(jì)入當(dāng)期損益；套期工具形成的利得或損失中屬于無效套期的部分，計(jì)入當(dāng)期損益。

4. 本公司為規(guī)避所持有黃金原材料公允價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)(即被套期風(fēng)險(xiǎn))，公司對(duì)專營黃金產(chǎn)品進(jìn)行套期保值，通過黃金延期交收交易業(yè)務(wù)（T+D業(yè)務(wù)）、金融系統(tǒng)內(nèi)黃金租賃業(yè)務(wù)或者期貨賣空交易(即套期工具)，以達(dá)到規(guī)避由于黃金價(jià)格大幅下跌造成的專營黃金產(chǎn)品跌價(jià)風(fēng)險(xiǎn)。該項(xiàng)套期為公允價(jià)值套期，指定該套期關(guān)系的會(huì)計(jì)期間為2017年1月 1 日至2017年12月31 日。

六、稅項(xiàng)1、主要稅種及稅率

稅種 計(jì)稅依據(jù) 稅率

增值稅 銷售貨物或提供應(yīng)稅勞務(wù) 17%、 13%

消費(fèi)稅 應(yīng)納稅銷售額（量） 5%

城市維護(hù)建設(shè)稅 應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅稅額 7%、 5%

企業(yè)所得稅 應(yīng)納稅所得額 25%、 16.5%

營業(yè)稅 應(yīng)納稅營業(yè)額 5%

從價(jià)計(jì)征的，按房產(chǎn)原值一次減除 30%

房產(chǎn)稅 后余值的 1.2%計(jì)繳；從租計(jì)征的，按租 1.2%、 12%

金收入的 12%計(jì)繳

教育費(fèi)附加 應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅稅額 3%

地方教育附加 應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅稅額 2%

河道管理費(fèi) 應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅稅額 1%、 2%

存在不同企業(yè)所得稅稅率納稅主體的，披露情況說明

納稅主體名稱 所得稅稅率

明牌珠寶（香港）有限公司 16.5%

2、稅收優(yōu)惠3、其他七、合并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋

項(xiàng)目 期末余額 期初余額

其他說明2、以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)

項(xiàng)目 期末余額 期初余額其他說明：

□ 適用 √ 不適用

（1）應(yīng)收票據(jù)分類列示

項(xiàng)目 期末余額 期初余額

合計(jì) 2,525,126.64 （2）期末公司已質(zhì)押的應(yīng)收票據(jù)

項(xiàng)目 期末已質(zhì)押金額 （3）期末公司已背書或貼現(xiàn)且在資產(chǎn)負(fù)債表日尚未到期的應(yīng)收票據(jù)

項(xiàng)目 期末終止確認(rèn)金額 期末未終止確認(rèn)金額 （4）期末公司因出票人未履約而將其轉(zhuǎn)應(yīng)收賬款的票據(jù)

項(xiàng)目 期末轉(zhuǎn)應(yīng)收賬款金額其他說明

（1）應(yīng)收賬款分類披露

類別 期末余額 期初余額

賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備

金額 比例 金額 計(jì)提比 賬面價(jià)值 金額 比例 金額 計(jì)提比例 賬面價(jià)值

√ 適用 □ 不適用

應(yīng)收賬款（按單位） 期末余額

應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例 計(jì)提理由

客戶涉嫌詐騙，公安機(jī)

可收回金額差額計(jì)提壞

武漢百福珠寶首飾有限 已和解，依據(jù)所扣押貨

√ 適用 □ 不適用

應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例

組合中，采用余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：

□ 適用 √ 不適用

組合中，采用其他方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：

期末單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款

應(yīng)收賬款內(nèi)容 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例(%) 計(jì)提理由

其中本期壞賬準(zhǔn)備收回或轉(zhuǎn)回金額重要的：

單位名稱 收回或轉(zhuǎn)回金額 收回方式 （3）本期實(shí)際核銷的應(yīng)收賬款情況

項(xiàng)目 核銷金額其中重要的應(yīng)收賬款核銷情況：

單位名稱 應(yīng)收賬款性質(zhì) 核銷金額 核銷原因 履行的核銷程序 款項(xiàng)是否由關(guān)聯(lián)交

（4）按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款情況

鳳臺(tái)縣城關(guān)鎮(zhèn)千之祥珠寶首飾店 17,485,374.70

遼寧興隆黃金屋珠寶首飾有限公司 11,900,244.47

小 計(jì) 114,293,699.61 （5）因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的應(yīng)收賬款

（6）轉(zhuǎn)移應(yīng)收賬款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債金額其他說明：

（1）預(yù)付款項(xiàng)按賬齡列示

賬齡 期末余額 期初余額

金額 比例 金額 比例

賬齡超過 1 年且金額重要的預(yù)付款項(xiàng)未及時(shí)結(jié)算原因的說明： （2）按預(yù)付對(duì)象歸集的期末余額前五名的預(yù)付款情況

單位名稱 賬面余額 占預(yù)付款項(xiàng)余額

中國石油化工股份有限公司浙江紹興石油分 515,027.03 4.81

項(xiàng)目 期末余額 期初余額 （2）重要逾期利息

借款單位 期末余額 逾期時(shí)間 逾期原因 是否發(fā)生減值及其判斷 依據(jù)其他說明：

項(xiàng)目(或被投資單位) 期末余額 期初余額 （2）重要的賬齡超過 1 年的應(yīng)收股利

項(xiàng)目(或被投資單位) 期末余額 賬齡 未收回的原因 是否發(fā)生減值及其判斷 依據(jù)其他說明：

（1）其他應(yīng)收款分類披露

類別 期末余額 期初余額

賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備

金額 比例 金額 計(jì)提比 賬面價(jià)值 金額 比例 金額 計(jì)提比例 賬面價(jià)值

期末單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：

□ 適用 √ 不適用組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：

√ 適用 □ 不適用

其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例

確定該組合依據(jù)的說明：

組合中，采用余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：

□ 適用 √ 不適用組合中，采用其他方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：

□ 適用 √ 不適用 （2）本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況

本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額 107,510.99 元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額 0.00 元。

其中本期壞賬準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回或收回金額重要的：

單位名稱 轉(zhuǎn)回或收回金額 收回方式

（3）本期實(shí)際核銷的其他應(yīng)收款情況

項(xiàng)目 核銷金額其中重要的其他應(yīng)收款核銷情況：

單位名稱 其他應(yīng)收款性質(zhì) 核銷金額 核銷原因 履行的核銷程序 款項(xiàng)是否由關(guān)聯(lián)交 易產(chǎn)生其他應(yīng)收款核銷說明：

（4）其他應(yīng)收款按款項(xiàng)性質(zhì)分類情況

款項(xiàng)性質(zhì) 期末賬面余額 期初賬面余額

單位名稱 款項(xiàng)的性質(zhì) 期末余額 賬齡 占其他應(yīng)收款期末 壞賬準(zhǔn)備期末余額

單位名稱 政府補(bǔ)助項(xiàng)目名稱 期末余額 期末賬齡 預(yù)計(jì)收取的時(shí)間、金額 （7）因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的其他應(yīng)收款

（8）轉(zhuǎn)移其他應(yīng)收款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債金額

公司是否需要遵守房地產(chǎn)行業(yè)的披露要求

項(xiàng)目 期末余額 期初余額

賬面余額 跌價(jià)準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 跌價(jià)準(zhǔn)備 賬面價(jià)值

項(xiàng)目 期初余額 本期增加金額 本期減少金額 期末余額

計(jì)提 其他 轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷 其他

合計(jì) 842,674.79 842,674.79 （3）存貨期末余額含有借款費(fèi)用資本化金額的說明

（4）期末建造合同形成的已完工未結(jié)算資產(chǎn)情況

項(xiàng)目 金額其他說明：11、劃分為持有待售的資產(chǎn)

項(xiàng)目 期末賬面價(jià)值 公允價(jià)值 預(yù)計(jì)處置費(fèi)用 預(yù)計(jì)處置時(shí)間

其他說明：12、一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)

項(xiàng)目 期末余額 期初余額

其他說明：13、其他流動(dòng)資產(chǎn)

項(xiàng)目 期末余額 期初余額

其他說明：14、可供出售金融資產(chǎn)

（1）可供出售金融資產(chǎn)情況

項(xiàng)目 期末余額 期初余額

賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值

（2）期末按公允價(jià)值計(jì)量的可供出售金融資產(chǎn)

可供出售金融資產(chǎn)分類 可供出售權(quán)益工具 可供出售債務(wù)工具 合計(jì) （3）期末按成本計(jì)量的可供出售金融資產(chǎn)

被投資單 賬面余額 減值準(zhǔn)備 在被投資 本期現(xiàn)金

位 期初 本期增加 本期減少 期初 本期增加 本期減少 單位持股 紅利

可供出售金融資產(chǎn)分類 可供出售權(quán)益工具 可供出售債務(wù)工具 合計(jì) （5）可供出售權(quán)益工具期末公允價(jià)值嚴(yán)重下跌或非暫時(shí)性下跌但未計(jì)提減值準(zhǔn)備的相關(guān)說明

可供出售權(quán)益工 投資成本 期末公允價(jià)值 公允價(jià)值相對(duì)于 持續(xù)下跌時(shí)間 已計(jì)提減值金額 未計(jì)提減值原因 具項(xiàng)目 成本的下跌幅度 （個(gè)月）其他說明

15、持有至到期投資

（1）持有至到期投資情況

項(xiàng)目 期末余額 期初余額

賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 （2）期末重要的持有至到期投資

債券項(xiàng)目 面值 票面利率 實(shí)際利率 到期日 （3）本期重分類的持有至到期投資

（1）長期應(yīng)收款情況

項(xiàng)目 期末余額 期初余額 折現(xiàn)率區(qū)間

賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價(jià)值

（2）因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的長期應(yīng)收款

（3）轉(zhuǎn)移長期應(yīng)收款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債金額

被投資單 期初余額 權(quán)益法下 其他綜合 其他權(quán)益 宣告發(fā)放 計(jì)提減值 期末余額 減值準(zhǔn)備

位 追加投資 減少投資 確認(rèn)的投 收益調(diào)整 變動(dòng) 現(xiàn)金股利 準(zhǔn)備 其他 期末余額

（1）采用成本計(jì)量模式的投資性房地產(chǎn)

□ 適用 √ 不適用

（2）采用公允價(jià)值計(jì)量模式的投資性房地產(chǎn)

□ 適用 √ 不適用

（3）未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的投資性房地產(chǎn)情況

項(xiàng)目 賬面價(jià)值 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書原因其他說明

項(xiàng)目 房屋及建筑物 機(jī)器設(shè)備 運(yùn)輸工具 辦公及其他設(shè)備 合計(jì)

項(xiàng)目 賬面原值 累計(jì)折舊 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 備注 （3）通過融資租賃租入的固定資產(chǎn)情況

項(xiàng)目 賬面原值 累計(jì)折舊 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 （4）通過經(jīng)營租賃租出的固定資產(chǎn)

項(xiàng)目 期末賬面價(jià)值 （5）未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的固定資產(chǎn)情況

項(xiàng)目 賬面價(jià)值 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的原因

柯橋辦公樓 42,955,698.50 尚未完成竣工驗(yàn)收決算

卡利羅廠區(qū) 1 號(hào)車間 19,503,804.79 已完工尚未完成驗(yàn)收流程

卡利羅廠區(qū) 3 號(hào)車間 11,142,215.81 已完工尚未完成驗(yàn)收流程

卡利羅廠區(qū) 5 號(hào)車間 12,210,106.25 已完工尚未完成驗(yàn)收流程其他說明

項(xiàng)目 期末余額 期初余額

賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值

本期轉(zhuǎn) 本期其 工程累 利息資 其中：本 本期利

項(xiàng)目名 預(yù)算數(shù) 期初余 本期增 入固定 他減少 期末余 計(jì)投入 工程進(jìn) 本化累 期利息 息資本 資金來

稱 額 加金額 資產(chǎn)金 金額 額 占預(yù)算 度 計(jì)金額 資本化 化率 源

項(xiàng)目 本期計(jì)提金額 計(jì)提原因其他說明

項(xiàng)目 期末余額 期初余額其他說明：

項(xiàng)目 期末余額 期初余額

23、生產(chǎn)性生物資產(chǎn) （1）采用成本計(jì)量模式的生產(chǎn)性生物資產(chǎn)

□ 適用 √ 不適用 （2）采用公允價(jià)值計(jì)量模式的生產(chǎn)性生物資產(chǎn)

□ 適用 √ 不適用24、油氣資產(chǎn)□ 適用 √ 不適用25、無形資產(chǎn) （1）無形資產(chǎn)情況

項(xiàng)目 土地使用權(quán) 專利權(quán) 非專利技術(shù) 合計(jì)

（2）未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的土地使用權(quán)情況

項(xiàng)目 賬面價(jià)值 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的原因其他說明：

項(xiàng)目 期初余額 本期增加金額 本期減少金額 期末余額其他說明

或形成商譽(yù)的事 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額

或形成商譽(yù)的事 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額

合計(jì) 5,116,963.37 5,116,963.37說明商譽(yù)減值測(cè)試過程、參數(shù)及商譽(yù)減值損失的確認(rèn)方法：

項(xiàng)目 期初余額 本期增加金額 本期攤銷金額 其他減少金額 期末余額

29、遞延所得稅資產(chǎn)/遞延所得稅負(fù)債

（1）未經(jīng)抵銷的遞延所得稅資產(chǎn)

項(xiàng)目 期末余額 期初余額

可抵扣暫時(shí)性差異 遞延所得稅資產(chǎn) 可抵扣暫時(shí)性差異 遞延所得稅資產(chǎn)

項(xiàng)目 期末余額 期初余額

應(yīng)納稅暫時(shí)性差異 遞延所得稅負(fù)債 應(yīng)納稅暫時(shí)性差異 遞延所得稅負(fù)債 （3）以抵銷后凈額列示的遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債

項(xiàng)目 遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債 抵銷后遞延所得稅資產(chǎn) 遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債 抵銷后遞延所得稅資產(chǎn)

期末互抵金額 或負(fù)債期末余額 期初互抵金額 或負(fù)債期初余額

項(xiàng)目 期末余額 期初余額

年份 期末金額 期初金額 備注

30、其他非流動(dòng)資產(chǎn)

項(xiàng)目 期末余額 期初余額其他說明：

項(xiàng)目 期末余額 期初余額短期借款分類的說明：

（2）已逾期未償還的短期借款情況

本期末已逾期未償還的短期借款總額為元，其中重要的已逾期未償還的短期借款情況如下：

借款單位 期末余額 借款利率 逾期時(shí)間 逾期利率其他說明：

32、以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債

項(xiàng)目 期末余額 期初余額其他說明：

□ 適用 √ 不適用

種類 期末余額 期初余額本期末已到期未支付的應(yīng)付票據(jù)總額為元。

項(xiàng)目 期末余額 期初余額

項(xiàng)目 期末余額 未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因其他說明：

項(xiàng)目 期末余額 期初余額

項(xiàng)目 期末余額 未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因 （3）期末建造合同形成的已結(jié)算未完工項(xiàng)目情況

項(xiàng)目 金額其他說明：

（1）應(yīng)付職工薪酬列示

項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額

項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額

項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額

項(xiàng)目 期末余額 期初余額

項(xiàng)目 期末余額 期初余額

借款單位 逾期金額 逾期原因其他說明：

項(xiàng)目 期末余額 期初余額其他說明，包括重要的超過 1 年未支付的應(yīng)付股利，應(yīng)披露未支付原因：

（1）按款項(xiàng)性質(zhì)列示其他應(yīng)付款

項(xiàng)目 期末余額 期初余額

項(xiàng)目 期末余額 未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因其他說明

42、劃分為持有待售的負(fù)債

項(xiàng)目 期末余額 期初余額其他說明：

43、一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債

項(xiàng)目 期末余額 期初余額

項(xiàng)目 期末余額 期初余額

債券名稱 面值 發(fā)行日期 債券期限 發(fā)行金額 期初余額 本期發(fā)行 按面值計(jì) 溢折價(jià)攤 本期償還 期末余額 提利息 銷其他說明：

項(xiàng)目 期末余額 期初余額長期借款分類的說明：

其他說明，包括利率區(qū)間：

項(xiàng)目 期末余額 期初余額 （2）應(yīng)付債券的增減變動(dòng)（不包括劃分為金融負(fù)債的優(yōu)先股、永續(xù)債等其他金融工具）

單位： 元 （3）可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)股條件、轉(zhuǎn)股時(shí)間說明

（4）劃分為金融負(fù)債的其他金融工具說明

期末發(fā)行在外的優(yōu)先股、永續(xù)債等其他金融工具基本情況

期末發(fā)行在外的優(yōu)先股、永續(xù)債等金融工具變動(dòng)情況表

發(fā)行在外的 期初 本期增加 本期減少 期末

金融工具 數(shù)量 賬面價(jià)值 數(shù)量 賬面價(jià)值 數(shù)量 賬面價(jià)值 數(shù)量 賬面價(jià)值其他金融工具劃分為金融負(fù)債的依據(jù)說明

（1）按款項(xiàng)性質(zhì)列示長期應(yīng)付款

項(xiàng)目 期末余額 期初余額其他說明：

48、長期應(yīng)付職工薪酬

（1）長期應(yīng)付職工薪酬表

項(xiàng)目 期末余額 期初余額 （2）設(shè)定受益計(jì)劃變動(dòng)情況

設(shè)定受益計(jì)劃義務(wù)現(xiàn)值：

項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額計(jì)劃資產(chǎn)：

項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債（凈資產(chǎn)）

項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額設(shè)定受益計(jì)劃的內(nèi)容及與之相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)、對(duì)公司未來現(xiàn)金流量、時(shí)間和不確定性的影響說明：

設(shè)定受益計(jì)劃重大精算假設(shè)及敏感性分析結(jié)果說明：

項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 形成原因其他說明：

項(xiàng)目 期末余額 期初余額 形成原因其他說明，包括重要預(yù)計(jì)負(fù)債的相關(guān)重要假設(shè)、估計(jì)說明：

項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 形成原因涉及政府補(bǔ)助的項(xiàng)目：

負(fù)債項(xiàng)目 期初余額 本期新增補(bǔ)助金 本期計(jì)入營業(yè)外 其他變動(dòng) 期末余額 與資產(chǎn)相關(guān)/與收

額 收入金額 益相關(guān)

其他說明：52、其他非流動(dòng)負(fù)債

項(xiàng)目 期末余額 期初余額

其他說明：53、股本

期初余額 本次變動(dòng)增減（+、 -） 期末余額

發(fā)行新股 送股 公積金轉(zhuǎn)股 其他 小計(jì)

其他說明：54、其他權(quán)益工具

（1）期末發(fā)行在外的優(yōu)先股、永續(xù)債等其他金融工具基本情況

（2）期末發(fā)行在外的優(yōu)先股、永續(xù)債等金融工具變動(dòng)情況表

發(fā)行在外的 期初 本期增加 本期減少 期末

金融工具 數(shù)量 賬面價(jià)值 數(shù)量 賬面價(jià)值 數(shù)量 賬面價(jià)值 數(shù)量 賬面價(jià)值

其他權(quán)益工具本期增減變動(dòng)情況、變動(dòng)原因說明，以及相關(guān)會(huì)計(jì)處理的依據(jù)：

其他說明：55、資本公積

項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額

其他說明，包括本期增減變動(dòng)情況、變動(dòng)原因說明：

項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額其他說明，包括本期增減變動(dòng)情況、變動(dòng)原因說明：

項(xiàng)目 期初余額 本期所得 減：前期計(jì)入 減：所得稅 稅后歸屬 稅后歸屬 期末余額

稅前發(fā)生 其他綜合收益 費(fèi)用 于母公司 于少數(shù)股

額 當(dāng)期轉(zhuǎn)入損益 東

項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額其他說明，包括本期增減變動(dòng)情況、變動(dòng)原因說明：

項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額

1)、由于《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及其相關(guān)新規(guī)定進(jìn)行追溯調(diào)整，影響期初未分配利潤元。

2)、由于會(huì)計(jì)政策變更，影響期初未分配利潤元。

3)、由于重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正，影響期初未分配利潤元。

4)、由于同一控制導(dǎo)致的合并范圍變更，影響期初未分配利潤元。

5)、其他調(diào)整合計(jì)影響期初未分配利潤元。

61、營業(yè)收入和營業(yè)成本

項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額

收入 成本 收入 成本

項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額

項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額

其他說明：64、管理費(fèi)用

項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額

其他說明：65、財(cái)務(wù)費(fèi)用

項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額

其他說明：66、資產(chǎn)減值損失

項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額

其他說明：67、公允價(jià)值變動(dòng)收益

產(chǎn)生公允價(jià)值變動(dòng)收益的來源 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額

其他說明：68、投資收益

項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額

衍生交易性金融負(fù)債產(chǎn)生的投資收益 -707,138.59

產(chǎn)生其他收益的來源 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額

項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 計(jì)入當(dāng)期非經(jīng)常性損益的金

補(bǔ)助項(xiàng)目 發(fā)放主體 發(fā)放原因 性質(zhì)類型 補(bǔ)貼是否影 是否特殊補(bǔ) 本期發(fā)生金 上期發(fā)生金 與資產(chǎn)相關(guān)/

響當(dāng)年盈虧 貼 額 額 與收益相關(guān)

增值稅退稅 補(bǔ)助 業(yè)而獲得的 否 否 3,394,432.99 與收益相關(guān)

項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 計(jì)入當(dāng)期非經(jīng)常性損益的金

非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失合計(jì) 15,335.50

項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額

不可抵扣的成本、費(fèi)用和損失的影響 338,587.08

本期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時(shí)性差異或可抵扣虧 1,509,921.28

按母公司適用稅率計(jì)算的所得稅費(fèi)用 15,477,825.35

子公司適用不同稅率的影響 -207,214.63

詳見附注其他綜合收益說明。

74、現(xiàn)金流量表項(xiàng)目

（1）收到的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金

項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額

（2）支付的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金

項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額

（3）收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金

項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額

合計(jì) 321,480,901.82收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金說明：

（4）支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金

項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額

合計(jì) 320,000,000.00支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金說明：

（5）收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金

項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額

合計(jì) 231,000,000.00收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金說明：

（6）支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金

項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額

合計(jì) 126,000,000.00支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金說明：

75、現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料

（1）現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料

補(bǔ)充資料 本期金額 上期金額

1．將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量： -- --

處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn) 15,335.50

的損失（收益以“－”號(hào)填列）

2．不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活

3．現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈變動(dòng)情況： -- --

（2）本期支付的取得子公司的現(xiàn)金凈額

其他說明： （3）本期收到的處置子公司的現(xiàn)金凈額

其他說明： （4）現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物的構(gòu)成

項(xiàng)目 期末余額 期初余額

其他說明：76、所有者權(quán)益變動(dòng)表項(xiàng)目注釋

說明對(duì)上年期末余額進(jìn)行調(diào)整的“其他”項(xiàng)目名稱及調(diào)整金額等事項(xiàng)：

77、所有權(quán)或使用權(quán)受到限制的資產(chǎn)

項(xiàng)目 期末賬面價(jià)值 受限原因

其他說明：78、外幣貨幣性項(xiàng)目

（1）外幣貨幣性項(xiàng)目

項(xiàng)目 期末外幣余額 折算匯率 期末折算人民幣余額

其他說明： （2）境外經(jīng)營實(shí)體說明，包括對(duì)于重要的境外經(jīng)營實(shí)體，應(yīng)披露其境外主要經(jīng)營地、記賬本位幣及選擇依據(jù)，記賬本位幣發(fā)生變化的還應(yīng)披露原因。

□ 適用 √ 不適用

按照套期類別披露套期項(xiàng)目及相關(guān)套期工具、被套期風(fēng)險(xiǎn)的定性和定量信息：

本公司為規(guī)避所持有黃金原材料公允價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)(即被套期風(fēng)險(xiǎn))，公司對(duì)專營黃金產(chǎn)品進(jìn)行套期保值，通過黃金延期交收交易業(yè)務(wù)（T+D業(yè)務(wù)）、金融系統(tǒng)內(nèi)黃金租賃業(yè)務(wù)或者期貨賣空交易(即套期工具)，以達(dá)到規(guī)避由于黃金價(jià)格大幅下跌造成的專營黃金產(chǎn)品跌價(jià)風(fēng)險(xiǎn)。該項(xiàng)套期為公允價(jià)值套期，指定該套期關(guān)系的會(huì)計(jì)期間為2017年1月 1 日至2017年12月31 日。

1、非同一控制下企業(yè)合并

（1）本期發(fā)生的非同一控制下企業(yè)合并

被購買方名 股權(quán)取得時(shí) 股權(quán)取得成 股權(quán)取得比 股權(quán)取得方 購買日的確 購買日至期 購買日至期 稱 點(diǎn) 本 例 式 購買日 定依據(jù) 末被購買方 末被購買方 的收入 的凈利潤其他說明：

（2）合并成本及商譽(yù)

合并成本合并成本公允價(jià)值的確定方法、或有對(duì)價(jià)及其變動(dòng)的說明：

大額商譽(yù)形成的主要原因：

（3）被購買方于購買日可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債

購買日公允價(jià)值 購買日賬面價(jià)值

可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債公允價(jià)值的確定方法：

企業(yè)合并中承擔(dān)的被購買方的或有負(fù)債：

其他說明： （4）購買日之前持有的股權(quán)按照公允價(jià)值重新計(jì)量產(chǎn)生的利得或損失

是否存在通過多次交易分步實(shí)現(xiàn)企業(yè)合并且在報(bào)告期內(nèi)取得控制權(quán)的交易

□ 是 √ 否 （5）購買日或合并當(dāng)期期末無法合理確定合并對(duì)價(jià)或被購買方可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債公允價(jià)值的相關(guān)說明

2、同一控制下企業(yè)合并

（1）本期發(fā)生的同一控制下企業(yè)合并

企業(yè)合并中 構(gòu)成同一控 合并當(dāng)期期 合并當(dāng)期期 比較期間被 比較期間被

被合并方名 取得的權(quán)益 制下企業(yè)合 合并日 合并日的確 初至合并日 初至合并日 合并方的收 合并方的凈

稱 比例 并的依據(jù) 定依據(jù) 被合并方的 被合并方的 入 利潤

其他說明： （2）合并成本

或有對(duì)價(jià)及其變動(dòng)的說明：

其他說明： （3）合并日被合并方資產(chǎn)、負(fù)債的賬面價(jià)值

企業(yè)合并中承擔(dān)的被合并方的或有負(fù)債：

其他說明：3、反向購買

交易基本信息、交易構(gòu)成反向購買的依據(jù)、上市公司保留的資產(chǎn)、負(fù)債是否構(gòu)成業(yè)務(wù)及其依據(jù)、合并成本的確定、按照權(quán)益

性交易處理時(shí)調(diào)整權(quán)益的金額及其計(jì)算：

是否存在單次處置對(duì)子公司投資即喪失控制權(quán)的情形

是否存在通過多次交易分步處置對(duì)子公司投資且在本期喪失控制權(quán)的情形

5、其他原因的合并范圍變動(dòng)

說明其他原因?qū)е碌暮喜⒎秶�變�?dòng)（如，新設(shè)子公司、清算子公司等）及其相關(guān)情況：

公司名稱 股權(quán)取得方式 股權(quán)取得時(shí)點(diǎn) 出資額 出資比例

九、在其他主體中的權(quán)益

1、在子公司中的權(quán)益 （1）企業(yè)集團(tuán)的構(gòu)成

子公司名稱 主要經(jīng)營地 注冊(cè)地 直接 間接 取得方式

浙江明牌卡利羅 紹興 紹興 制造業(yè) 100.00% 設(shè)立

武漢明牌首飾有 武漢 武漢 商業(yè) 100.00% 設(shè)立

上海明牌首飾有 上海 上海 商業(yè) 100.00% 設(shè)立

紹興明牌珠寶銷 紹興 紹興 商業(yè) 100.00% 設(shè)立

長沙明牌珠寶銷 長沙 長沙 商業(yè) 100.00% 設(shè)立

上海楊浦明牌商 上海 上海 商業(yè) 100.00% 設(shè)立

上海明牌鉆石有 上海 上海 商業(yè) 100.00% 設(shè)立

明牌珠寶(香港) 香港 香港 商業(yè) 100.00% 設(shè)立

杭州明牌珠寶銷 杭州 杭州 商業(yè) 100.00% 設(shè)立

深圳明牌珠寶有 深圳 深圳 制造業(yè) 100.00% 設(shè)立

鎮(zhèn)江明牌珠寶首 鎮(zhèn)江 鎮(zhèn)江 商業(yè) 100.00% 設(shè)立

浙江明牌電子商 紹興 紹興 制造業(yè) 100.00% 設(shè)立

深圳市卓一珠寶 深圳 深圳 商業(yè) 51.10% 非同一控制下企

在子公司的持股比例不同于表決權(quán)比例的說明：

持有半數(shù)或以下表決權(quán)但仍控制被投資單位、以及持有半數(shù)以上表決權(quán)但不控制被投資單位的依據(jù)：

對(duì)于納入合并范圍的重要的結(jié)構(gòu)化主體，控制的依據(jù)：

確定公司是代理人還是委托人的依據(jù)：

其他說明： （2）重要的非全資子公司

子公司名稱 少數(shù)股東持股比例 本期歸屬于少數(shù)股東的 本期向少數(shù)股東宣告分 期末少數(shù)股東權(quán)益余額

子公司少數(shù)股東的持股比例不同于表決權(quán)比例的說明：

其他說明： （3）重要非全資子公司的主要財(cái)務(wù)信息

子公司 期末余額 期初余額

名稱 流動(dòng)資 非流動(dòng) 資產(chǎn)合 流動(dòng)負(fù) 非流動(dòng) 負(fù)債合 流動(dòng)資 非流動(dòng) 資產(chǎn)合 流動(dòng)負(fù) 非流動(dòng) 負(fù)債合

產(chǎn) 資產(chǎn) 計(jì) 債 負(fù)債 計(jì) 產(chǎn) 資產(chǎn) 計(jì) 債 負(fù)債 計(jì)

本期發(fā)生額 上期發(fā)生額

子公司名稱 營業(yè)收入 綜合收益總 經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn) 營業(yè)收入 綜合收益總 經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)

凈利潤 額 金流量 凈利潤 額 金流量

其他說明： （4）使用企業(yè)集團(tuán)資產(chǎn)和清償企業(yè)集團(tuán)債務(wù)的重大限制

（5）向納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍的結(jié)構(gòu)化主體提供的財(cái)務(wù)支持或其他支持

2、在子公司的所有者權(quán)益份額發(fā)生變化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者權(quán)益份額發(fā)生變化的情況說明

（2）交易對(duì)于少數(shù)股東權(quán)益及歸屬于母公司所有者權(quán)益的影響

3、在合營安排或聯(lián)營企業(yè)中的權(quán)益 （1）重要的合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)

合營企業(yè)或聯(lián)營 持股比例 對(duì)合營企業(yè)或聯(lián)

企業(yè)名稱 主要經(jīng)營地 注冊(cè)地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 直接 間接 營企業(yè)投資的會(huì)

明奧珠寶 南京 南京 商業(yè) 26.00% 權(quán)益法核算

蘇州好屋 蘇州 蘇州 房產(chǎn)電商 25.00% 權(quán)益法核算

筆爾設(shè)計(jì) 上海 上海 商業(yè) 30.00% 權(quán)益法核算

在合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)的持股比例不同于表決權(quán)比例的說明：

持有 20%以下表決權(quán)但具有重大影響，或者持有 20%或以上表決權(quán)但不具有重大影響的依據(jù)：

（2）重要合營企業(yè)的主要財(cái)務(wù)信息

期末余額/本期發(fā)生額 期初余額/上期發(fā)生額

（3）重要聯(lián)營企業(yè)的主要財(cái)務(wù)信息

期末余額/本期發(fā)生額 期初余額/上期發(fā)生額

其他說明 （4）不重要的合營企業(yè)和聯(lián)營企業(yè)的匯總財(cái)務(wù)信息

期末余額/本期發(fā)生額 期初余額/上期發(fā)生額

下列各項(xiàng)按持股比例計(jì)算的合計(jì)數(shù) -- --

下列各項(xiàng)按持股比例計(jì)算的合計(jì)數(shù) -- --

其他說明 （5）合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)向本公司轉(zhuǎn)移資金的能力存在重大限制的說明

（6）合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)發(fā)生的超額虧損

合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)名稱 累積未確認(rèn)前期累計(jì)認(rèn)的損 本期未確認(rèn)的損失（或本期分 本期末累積未確認(rèn)的損失

其他說明 （7）與合營企業(yè)投資相關(guān)的未確認(rèn)承諾

（8）與合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)投資相關(guān)的或有負(fù)債

共同經(jīng)營名稱 主要經(jīng)營地 注冊(cè)地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 持股比例/享有的份額

直接 間接在共同經(jīng)營中的持股比例或享有的份額不同于表決權(quán)比例的說明：

共同經(jīng)營為單獨(dú)主體的，分類為共同經(jīng)營的依據(jù)：

5、在未納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍的結(jié)構(gòu)化主體中的權(quán)益

未納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍的結(jié)構(gòu)化主體的相關(guān)說明：

十、與金融工具相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)

本公司從事風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是在風(fēng)險(xiǎn)和收益之間取得平衡，將風(fēng)險(xiǎn)對(duì)本公司經(jīng)營業(yè)績(jī)的負(fù)面影響降至最低水平，使股東和其他權(quán)益投資者的利益最大化。基于該風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，本公司風(fēng)險(xiǎn)管理的基本策略是確認(rèn)和分析本公司面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)，建立適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)承受底線和進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，并及時(shí)可靠地對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)督，將風(fēng)險(xiǎn)控制在限定的范圍內(nèi)。

本公司在日常活動(dòng)中面臨各種與金融工具相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，主要包括信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)及市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。管理層已審議并批準(zhǔn)管理這些風(fēng)險(xiǎn)的政策，概括如下:

信用風(fēng)險(xiǎn)，是指金融工具的一方不能履行義務(wù)，造成另一方發(fā)生財(cái)務(wù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。

本公司的信用風(fēng)險(xiǎn)主要來自銀行存款和應(yīng)收款項(xiàng)。為控制上述相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，本公司分別采取了以下措施。 1. 銀行存款

本公司將銀行存款存放于信用評(píng)級(jí)較高的金融機(jī)構(gòu)，故其信用風(fēng)險(xiǎn)較低。

本公司持續(xù)對(duì)采用信用方式交易的客戶進(jìn)行信用評(píng)估。根據(jù)信用評(píng)估結(jié)果，本公司選擇與經(jīng)認(rèn)可的且信用良好的客戶進(jìn)行交易，并對(duì)其應(yīng)收款項(xiàng)余額進(jìn)行監(jiān)控，以確保本公司不會(huì)面臨重大壞賬風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于客戶出現(xiàn)無法正常履行合同約定還款義務(wù)的情形，公司會(huì)借助法律手段維護(hù)自身權(quán)益，對(duì)相關(guān)訴訟，公司已按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定對(duì)應(yīng)收賬款單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。

由于本公司的應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分布于多個(gè)合作方和多個(gè)客戶，截至2017年06月30日，本公司應(yīng)收賬款的27.62%(2016年12月31 日： 28.47%)源于余額前五名客戶，本公司不存在重大的信用集中風(fēng)險(xiǎn)。

單項(xiàng)計(jì)提減值的應(yīng)收款項(xiàng)情況見本財(cái)務(wù)報(bào)表附注合并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋之應(yīng)收款項(xiàng)說明。

流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，是指本公司在履行以交付現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)的方式結(jié)算的義務(wù)時(shí)發(fā)生資金短缺的風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)可能源于無法盡快以公允價(jià)值售出金融資產(chǎn)；或者源于對(duì)方無法償還其合同債務(wù)；或者源于提前到期的債務(wù)；或者源于無法產(chǎn)生預(yù)期的現(xiàn)金流量。

為控制該項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)，本公司綜合運(yùn)用金融系統(tǒng)內(nèi)的黃金租賃、公司債券、銀行借款等多種融資手段，并采取長、短期融資方式適當(dāng)結(jié)合，優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)的方法，保持融資持續(xù)性與靈活性之間的平衡。本公司已從多家商業(yè)銀行取得銀行授信額度以滿足營運(yùn)資金需求和資本開支。

金融負(fù)債按剩余到期日分類

賬面價(jià)值 未折現(xiàn)合同金額 1年以內(nèi) 1-3年 3年以上

賬面價(jià)值 未折現(xiàn)合同金額 1年以內(nèi) 1-3年 3年以上

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，是指金融工具的公允價(jià)值或未來現(xiàn)金流量因市場(chǎng)價(jià)格變動(dòng)而發(fā)生波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要包括利率風(fēng)險(xiǎn)和外匯風(fēng)險(xiǎn)。

利率風(fēng)險(xiǎn)，是指金融工具的公允價(jià)值或未來現(xiàn)金流量因市場(chǎng)利率變動(dòng)而發(fā)生波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。本公司面臨的市場(chǎng)利率變動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)主要與本公司以浮動(dòng)利率計(jì)息的借款有關(guān)。

截至2017年06月 30日，本公司無銀行借款(2016年12月 31 日：人民幣0.00元)，在其他變量不變的假設(shè)下，假定利率變動(dòng)50個(gè)基準(zhǔn)點(diǎn)，不會(huì)對(duì)本公司的利潤總額和股東權(quán)益產(chǎn)生重大的影響。

外匯風(fēng)險(xiǎn)，是指金融工具的公允價(jià)值或未來現(xiàn)金流量因外匯匯率變動(dòng)而發(fā)生波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。本公司面臨的匯率變動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)主要與本公司外幣貨幣性資產(chǎn)和負(fù)債有關(guān)。本公司于中國內(nèi)地經(jīng)營，且主要活動(dòng)以人民幣計(jì)價(jià)。因此，本公司所承擔(dān)的外匯變動(dòng)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)不重大。

本公司期末外幣貨幣性資產(chǎn)和負(fù)債情況見本財(cái)務(wù)報(bào)表附注合并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋其他之外幣貨幣性項(xiàng)目說明。

十一、公允價(jià)值的披露

1、以公允價(jià)值計(jì)量的資產(chǎn)和負(fù)債的期末公允價(jià)值

項(xiàng)目 第一層次公允價(jià)值計(jì) 第二層次公允價(jià)值計(jì)量 第三層次公允價(jià)值計(jì)量 合計(jì)

（六）指定為以公允價(jià)值

二、非持續(xù)的公允價(jià)值計(jì) -- -- -- --量2、持續(xù)和非持續(xù)第一層次公允價(jià)值計(jì)量項(xiàng)目市價(jià)的確定依據(jù)

公司指定為以公允價(jià)值計(jì)量且變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債為黃金租賃形成的負(fù)債，公司劃分第一層級(jí)公允價(jià)值計(jì)量系基于報(bào)告期末的黃金現(xiàn)貨合約價(jià)格。

3、持續(xù)和非持續(xù)第二層次公允價(jià)值計(jì)量項(xiàng)目，采用的估值技術(shù)和重要參數(shù)的定性及定量信息

4、持續(xù)和非持續(xù)第三層次公允價(jià)值計(jì)量項(xiàng)目，采用的估值技術(shù)和重要參數(shù)的定性及定量信息

5、持續(xù)的第三層次公允價(jià)值計(jì)量項(xiàng)目，期初與期末賬面價(jià)值間的調(diào)節(jié)信息及不可觀察參數(shù)敏感性分析6、持續(xù)的公允價(jià)值計(jì)量項(xiàng)目，本期內(nèi)發(fā)生各層級(jí)之間轉(zhuǎn)換的，轉(zhuǎn)換的原因及確定轉(zhuǎn)換時(shí)點(diǎn)的政策

7、本期內(nèi)發(fā)生的估值技術(shù)變更及變更原因

8、不以公允價(jià)值計(jì)量的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價(jià)值情況

十二、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易

1、本企業(yè)的母公司情況

母公司名稱 注冊(cè)地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 注冊(cè)資本 母公司對(duì)本企業(yè)的 母公司對(duì)本企業(yè)的

持股比例 表決權(quán)比例

浙江日月首飾集團(tuán) 紹興 實(shí)業(yè)投資等 7,000 萬元 29.96% 29.96%有限公司本企業(yè)的母公司情況的說明

浙江日月首飾集團(tuán)有限公司系本公司控股股東，成立于 1995 年 12 月 25 日，營業(yè)執(zhí)照號(hào) 913306211460617030。主要經(jīng)營范圍為：實(shí)業(yè)投資；批發(fā)、零售：紡織品及原料、服裝、家用電器、辦公用品、機(jī)械設(shè)備、電子產(chǎn)品、日用百貨；建材（除危險(xiǎn)化學(xué)品外）；金屬材料（除貴稀金屬）；貨物進(jìn)出口（法律、行政法規(guī)禁止的除外）；企業(yè)管理咨詢服務(wù)。

本企業(yè)最終控制方是虞阿五、虞兔良父子。

2、本企業(yè)的子公司情況本企業(yè)子公司的情況詳見附注本企業(yè)子公司的情況詳見附注在其他主體中的權(quán)益之說明。

3、本企業(yè)合營和聯(lián)營企業(yè)情況

本企業(yè)重要的合營或聯(lián)營企業(yè)詳見附注。

本期與本公司發(fā)生關(guān)聯(lián)方交易，或前期與本公司發(fā)生關(guān)聯(lián)方交易形成余額的其他合營或聯(lián)營企業(yè)情況如下：

合營或聯(lián)營企業(yè)名稱 與本企業(yè)關(guān)系

其他關(guān)聯(lián)方名稱 其他關(guān)聯(lián)方與本企業(yè)關(guān)系

浙江明牌實(shí)業(yè)股份有限公司 控股股東之子公司

武漢明牌實(shí)業(yè)投資有限公司 控股股東之子公司

上海明牌投資有限公司 控股股東之子公司

北京菜市口百貨股份有限公司 控股股東子公司之參股公司

日月城置業(yè)有限公司 控股股東之子公司

蘇州市博多信息技術(shù)有限公司 聯(lián)營企業(yè)之子公司

（1）購銷商品、提供和接受勞務(wù)的關(guān)聯(lián)交易

采購商品/接受勞務(wù)情況表

關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容 本期發(fā)生額 獲批的交易額度 是否超過交易額度 上期發(fā)生額

出售商品/提供勞務(wù)情況表

關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額

浙江明牌實(shí)業(yè)股份有限公司 銀制品 137,201.71

蘇州市博多信息技術(shù)有限公司 黃金飾品加工 328,309.50

購銷商品、提供和接受勞務(wù)的關(guān)聯(lián)交易說明

（2）關(guān)聯(lián)受托管理/承包及委托管理/出包情況

本公司受托管理/承包情況表：

委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包資產(chǎn)類 受托/承包起始日 受托/承包終止日 托管收益/承包收 本期確認(rèn)的托管 稱 稱 型 益定價(jià)依據(jù) 收益/承包收益關(guān)聯(lián)托管/承包情況說明

本公司委托管理/出包情況表：

委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包資產(chǎn)類 委托/出包起始日 委托/出包終止日 托管費(fèi)/出包費(fèi)定 本期確認(rèn)的托管 稱 稱 型 價(jià)依據(jù) 費(fèi)/出包費(fèi)關(guān)聯(lián)管理/出包情況說明

承租方名稱 租賃資產(chǎn)種類 本期確認(rèn)的租賃收入 上期確認(rèn)的租賃收入

本公司 浙江日月首飾集團(tuán)有限公司 28,301.89本公司作為承租方：

出租方名稱 租賃資產(chǎn)種類 本期確認(rèn)的租賃費(fèi) 上期確認(rèn)的租賃費(fèi)

武漢明牌實(shí)業(yè)投資有限公司 武漢明牌首飾有限公司 1,300,002.00

上海明牌投資有限公司 上海明牌首飾有限公司 1,666,662.90

浙江明牌實(shí)業(yè)股份有限公司 紹興明牌珠寶銷售有限公司 1,099,999.98

長沙明牌珠寶銷售有限公司 166,666.67關(guān)聯(lián)租賃情況說明

被擔(dān)保方 擔(dān)保金額 擔(dān)保起始日 擔(dān)保到期日 擔(dān)保是否已經(jīng)履行完畢本公司作為被擔(dān)保方

擔(dān)保方 擔(dān)保金額 擔(dān)保起始日 擔(dān)保到期日 擔(dān)保是否已經(jīng)履行完畢

公司、虞阿五、虞兔良

（5）關(guān)聯(lián)方資金拆借

關(guān)聯(lián)方 拆借金額 起始日 到期日 說明

拆出 （6）關(guān)聯(lián)方資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、債務(wù)重組情況

關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 （7）關(guān)鍵管理人員報(bào)酬

項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額

本公司與武漢明牌實(shí)業(yè)投資有限公司簽訂《勞務(wù)派遣協(xié)議》，武漢明牌實(shí)業(yè)投資有限公司按照規(guī)定向公司派遣勞務(wù)人員，派遣期為5年，即自2016年 4月 1 日起至2021年3月31 日止，本期公司與武漢明牌實(shí)業(yè)投資有限公司尚未結(jié)算，尚余378,446.80元列報(bào)于其他應(yīng)付款項(xiàng)目。

6、關(guān)聯(lián)方應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)

項(xiàng)目名稱 關(guān)聯(lián)方 期末余額 期初余額

賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備

預(yù)付賬款 浙江明牌實(shí)業(yè)投資 175,000.00

項(xiàng)目名稱 關(guān)聯(lián)方 期末賬面余額 期初賬面余額

預(yù)收賬款 北京菜市口百貨股份有限公 39,006,179.65

其他應(yīng)付款 浙江明牌實(shí)業(yè)投資有限公司 1,274,999.98

1、股份支付總體情況

□ 適用 √ 不適用

2、以權(quán)益結(jié)算的股份支付情況□ 適用 √ 不適用

3、以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付情況□ 適用 √ 不適用

4、股份支付的修改、終止情況5、其他

十四、承諾及或有事項(xiàng)1、重要承諾事項(xiàng)

資產(chǎn)負(fù)債表日存在的重要承諾資產(chǎn)負(fù)債表日存在的重要承諾

1. 尚未完全履行的投資

（1）根據(jù)公司2011年10月21 日第一屆董事會(huì)第二十一次會(huì)議，公司擬在香港特別行政區(qū)出資2,000萬元人民幣全資設(shè)立明牌珠寶（香港）有限公司。公司該項(xiàng)投資已獲取浙江省發(fā)展和改革委員會(huì)《關(guān)于浙江明牌珠寶股份有限公司在香港投資設(shè)立鉆石及珠寶首飾等營銷項(xiàng)目核準(zhǔn)的批復(fù)》（浙發(fā)改外資〔2011〕 1508號(hào)），同時(shí)已獲取中華人民共和國商務(wù)部于2011年11月23 日頒發(fā)的《企業(yè)境外投資證書》（商境外投資證第3300201100414號(hào)）。 2011年12月28日，公司已獲得香港特別行政區(qū)公司注冊(cè)處頒發(fā)的《公司注冊(cè)證書》（編號(hào)： 1694215）。截至2016年12月31 日，公司已繳付出資人民幣1,000萬元，尚有1,000萬元出資金額未認(rèn)繳。

（2）根據(jù)公司章程，公司擬在浙江省紹興市出資1,000萬元人民幣全資設(shè)立浙江明牌電子商務(wù)有限公司，浙江明牌電子商務(wù)有限公司于2017年3月24日在紹興市柯橋區(qū)市場(chǎng)監(jiān)督管理局登記注冊(cè)，截止2017年6月30日，公司已繳付出資人民幣50萬元，尚有950萬元出資金額未認(rèn)繳。

2. 已簽訂的正在履行的租賃合同

子公司杭州明牌珠寶銷售有限公司與杭州市下城區(qū)商業(yè)貿(mào)易有限公司簽訂《房屋租賃合同》及相關(guān)補(bǔ)充協(xié)議，租入位于延安路555、 557、 557-1號(hào)（南4、 5、 6）三間商鋪用于經(jīng)營活動(dòng)，租賃期限自2012年6月 1 日起至2021年9月30日止，租金總額為3,303萬元。截至2017年06月30日，杭州明牌珠寶銷售有限公司累計(jì)應(yīng)支付杭州市下城區(qū)商業(yè)貿(mào)易有限公司房租費(fèi)1,247.03萬元及押金30萬元，實(shí)際已根據(jù)合同支付房租費(fèi)1,277.78萬元及押金30萬元。

（1）資產(chǎn)負(fù)債表日存在的重要或有事項(xiàng)

主要未決訴訟仲裁形成的或有負(fù)債及其財(cái)務(wù)影響

1. 公司向浙江省紹興市柯橋區(qū)人民法院提起訴訟，請(qǐng)求法院判令洛陽百菜珠寶有限公司支付本公司貨款790.33萬元，并支付自2014年9月26日起至實(shí)際清償日止按10%年利率計(jì)算的逾期利息。浙江省紹興市柯橋區(qū)人民法院于2016年6月24日下達(dá)（2015）紹柯商初字第4099號(hào)《民事判決書》，判決洛陽百菜珠寶有限公司支付給本公司貨款790.33萬元及該款自2015年4月6日起至判決確定履行日止按年利率10%計(jì)算的利息。截至本財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日，款項(xiàng)尚在執(zhí)行中。公司依據(jù)該筆涉訴款項(xiàng)的可回收程度，按其余額的100%計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。 2. 公司向浙江省紹興市柯橋區(qū)人民法院提起訴訟，請(qǐng)求法院判令孝感城區(qū)福麟祥珠寶城、項(xiàng)秀玲支付本公司貨款477.33萬元，并支付自2015年10月 15 日起至實(shí)際清償日止按銀行同期貸款利率四倍計(jì)算的利息。浙江省紹興市柯橋區(qū)人民法院于2016年6月8日下達(dá)（2015）紹柯商初字第3608號(hào)《民事判決書》，判決孝感城區(qū)福麟祥珠寶城、項(xiàng)秀玲支付給本公司貨款及利息437.11萬元及本金416.87萬元自2015年7月24日起至判決確定履行日止按年利率10%計(jì)算的利息損失，本期收回貨款293.25萬元。截至本財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日，款項(xiàng)尚在執(zhí)行中。公司依據(jù)該筆涉訴款項(xiàng)的可回收程度，對(duì)該筆款項(xiàng)計(jì)提了184.09萬元的壞賬準(zhǔn)備。

3. 公司向浙江省紹興市柯橋區(qū)人民法院提起訴訟，請(qǐng)求法院判成都寶萊儷珠寶有限公司支付本公司貨款613.34萬元，并支付自2015年2月 12日起至實(shí)際清償日止按10%年利率計(jì)算的逾期利息。浙江省紹興市柯橋區(qū)人民法院于2017年1月 11 日下達(dá)（2016）浙0603民初3485號(hào)《民事判決書》，判決成都寶萊儷珠寶有限公司支付給本公司貨款613.34萬元并支付該款自2015年2月 12日起至判決確定履行日止按年利率10%計(jì)算的利息損失。截至本財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日，款項(xiàng)尚在執(zhí)行中。公司依據(jù)該筆涉訴款項(xiàng)的可回收程度，按其余額的50%計(jì)提壞賬準(zhǔn)備306.67萬元。

4. 平遙縣西關(guān)恒祥金店涉嫌業(yè)務(wù)詐騙，公司已向本地公安機(jī)關(guān)報(bào)案（涉案應(yīng)收貨款金額為4,386.17萬元）。公安機(jī)關(guān)已立案?jìng)刹欤�并�?016年4月底對(duì)涉嫌詐騙的主要人員王蕊芯（系平遙縣西關(guān)恒祥金店業(yè)務(wù)實(shí)際經(jīng)手人）進(jìn)行刑拘，經(jīng)公安機(jī)關(guān)調(diào)查、取證，王蕊芯已于2016年6月被檢察院以合同詐騙罪批準(zhǔn)逮捕。截至本財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日，案件尚在調(diào)查中。公司依據(jù)該筆涉案款項(xiàng)的可回收程度，按其余額的50%計(jì)提壞賬準(zhǔn)備2,193.08萬元。 （2）公司沒有需要披露的重要或有事項(xiàng)，也應(yīng)予以說明

公司不存在需要披露的重要或有事項(xiàng)。

十五、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)

1、重要的非調(diào)整事項(xiàng)

項(xiàng)目 內(nèi)容 對(duì)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影 無法估計(jì)影響數(shù)的原因 響數(shù)2、利潤分配情況

單位： 元3、銷售退回4、其他資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)說明

1、前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正

會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的內(nèi)容 處理程序 受影響的各個(gè)比較期間報(bào)表 累積影響數(shù)

會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的內(nèi)容 批準(zhǔn)程序 采用未來適用法的原因

2、債務(wù)重組3、資產(chǎn)置換 （1）非貨幣性資產(chǎn)交換

4、年金計(jì)劃5、終止經(jīng)營

項(xiàng)目 收入 費(fèi)用 利潤總額 所得稅費(fèi)用 凈利潤 有者的終止經(jīng)營

其他說明6、分部信息 （1）報(bào)告分部的確定依據(jù)與會(huì)計(jì)政策

本公司不存在多種經(jīng)營或跨地區(qū)經(jīng)營，主要業(yè)務(wù)為黃金飾品、鉑金飾品、鉆石、珠寶飾品、銀制（飾）

品等中高檔珠寶首飾產(chǎn)品的設(shè)計(jì)、研發(fā)、生產(chǎn)及銷售。而本公司在內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)和管理要求方面無需對(duì)上

述業(yè)務(wù)進(jìn)行區(qū)分，管理層在復(fù)核內(nèi)部報(bào)告、決定資源配置及業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)時(shí)，亦認(rèn)為無需對(duì)上述業(yè)務(wù)的經(jīng)營成

果進(jìn)行區(qū)分，故無報(bào)告分部。

（2）報(bào)告分部的財(cái)務(wù)信息

項(xiàng)目 分部間抵銷 合計(jì) （3）公司無報(bào)告分部的，或者不能披露各報(bào)告分部的資產(chǎn)總額和負(fù)債總額的，應(yīng)說明原因

7、其他對(duì)投資者決策有影響的重要交易和事項(xiàng)

1. 投資參股蘇州好屋

根據(jù)公司與汪妹玲、嚴(yán)偉虎等人簽訂的《浙江明牌珠寶股份有限公司與汪妹玲、嚴(yán)偉虎、葉遠(yuǎn)鸝、陳琪航、陳興、董向東、黃俊、劉勇關(guān)于蘇州市好屋信息技術(shù)有限公司之股權(quán)轉(zhuǎn)讓及增資協(xié)議》，并經(jīng)公司2015年12月25 日第三屆董事會(huì)第六次會(huì)議同意，公司以自有資金40,000.00萬元受讓蘇收好屋16.00% 的股權(quán)，并以自有資金30,000.00萬元溢價(jià)認(rèn)購蘇州好屋新增注冊(cè)資本12.00萬元，本次交易價(jià)格由各方協(xié)商確定。股權(quán)受讓及增資完成后，公司持有蘇州好屋25%的股權(quán)。

蘇州好屋上述股東（除陳琪航）承諾， 2016年度、 2017年度、 2018年度蘇州好屋實(shí)現(xiàn)凈利潤（蘇州好屋合并報(bào)表扣除非經(jīng)常性損益后的歸屬于母公司所有者的凈利潤為計(jì)算依據(jù)，下同）分別為18,000萬元、25,000萬元、 32,000萬元，盈利承諾期間的承諾盈利數(shù)總和為凈利潤75,000.00萬元。公司將聘請(qǐng)具有證券期貨業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)蘇州好屋在補(bǔ)償期限內(nèi)各年度實(shí)現(xiàn)的凈利潤出具《專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告》，以確定蘇州好屋在盈利承諾期間內(nèi)各年度實(shí)際實(shí)現(xiàn)的凈利潤。

盈利承諾期間的每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束時(shí)，若蘇州好屋在上一會(huì)計(jì)年度實(shí)際盈利數(shù)小于上一會(huì)計(jì)年度承諾盈利數(shù)，盈利承諾方應(yīng)向公司進(jìn)行現(xiàn)金補(bǔ)償。盈利承諾方上一會(huì)計(jì)年度應(yīng)補(bǔ)償?shù)慕痤~按照以下方式進(jìn)行計(jì)算：

某盈利承諾方的現(xiàn)金補(bǔ)償額= （上一會(huì)計(jì)年度承諾盈利數(shù)－上一會(huì)計(jì)年度實(shí)際盈利數(shù)） ÷盈利承諾期間的承諾盈利數(shù)總和×本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓和增資后蘇州好屋的全部股權(quán)價(jià)格280,000萬元×本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓和增資后公司合計(jì)持有蘇州好屋的股權(quán)比例25%×某盈利承諾方所出讓的出資額÷盈利承諾方所出讓的出資額之和－某盈利承諾方已支付現(xiàn)金補(bǔ)償額。

2016年度，蘇州好屋實(shí)現(xiàn)扣除非經(jīng)常性損益后的歸屬于母公司所有者的凈利潤為13,074.16萬元，未達(dá)到承諾盈利金額，根據(jù)協(xié)議約定上述盈利承諾方共需向公司補(bǔ)償4,597.45萬元，公司已于2017年5月 16日收到業(yè)績(jī)補(bǔ)償款。

公司與中國銀行股份有限公司浙江省分行、中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司紹興城西支行、寧波銀行股份有限公司紹興分行、興業(yè)銀行股份有限公司紹興分行等銀行金融機(jī)構(gòu)簽訂《貴金屬租賃合同》或者相關(guān)協(xié)議，向銀行金融機(jī)構(gòu)借入黃金實(shí)物用于生產(chǎn)、銷售，到期后以黃金實(shí)物歸還。其合同或協(xié)議的主要相關(guān)內(nèi)容如下：

(1) 實(shí)物黃金的交割通過上海黃金交易所（以下簡(jiǎn)稱金交所）的會(huì)員服務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行劃轉(zhuǎn)，交易雙方向金交所提出租借申報(bào)。

(2) 租賃結(jié)算價(jià)以交易當(dāng)時(shí)金交所該租賃品種的即時(shí)價(jià)格為參考，雙方議定。以租賃結(jié)算價(jià)計(jì)算出租賃計(jì)費(fèi)本金，并乘以租賃費(fèi)率計(jì)算租賃費(fèi)。租賃費(fèi)按天計(jì)算，在租賃到期日一次性支付。

(3) 公司應(yīng)在租賃到期當(dāng)日一次性歸還全部租賃黃金，并與銀行金融機(jī)構(gòu)在金交所會(huì)員服務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行相應(yīng)貨權(quán)轉(zhuǎn)移操作。如果公司在金交所會(huì)員服務(wù)系統(tǒng)通過買入貨權(quán)賬戶租賃黃金，則在歸還時(shí)應(yīng)優(yōu)先通過買入貨權(quán)賬戶歸還黃金，所歸還的黃金必須是金交所指定冶煉廠生產(chǎn)并被金交所接受，能在交易所交易的標(biāo)準(zhǔn)黃金。公司歸還黃金時(shí)，可以使用與原租賃黃金不同品種的金交所標(biāo)準(zhǔn)黃金。

(4) 租賃到期，公司沒有按時(shí)足額歸還租賃黃金或未按合同約定將租賃費(fèi)支付給銀行金融機(jī)構(gòu)，視同公司違約。銀行金融機(jī)構(gòu)有權(quán)采取相關(guān)措施向公司追償租賃黃金等值貨款以及公司應(yīng)付未付的任何租賃費(fèi)。

(5) 租賃未到期，未經(jīng)銀行金融機(jī)構(gòu)同意不得提前歸還租賃黃金。

基于業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)以及上述交易條款，黃金租賃業(yè)務(wù)公允價(jià)值能夠可靠計(jì)量且能夠有效對(duì)沖專營黃金產(chǎn)品價(jià)格大幅下跌的風(fēng)險(xiǎn)，具備套期工具的特征，公司向銀行金融機(jī)構(gòu)租借黃金實(shí)物采用套期保值會(huì)計(jì),將期末尚未歸還的租借入黃金的初始成本計(jì)入其他流動(dòng)負(fù)債,將其公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入套期工具。

截至2017年6月30日，公司尚未歸還的租入黃金實(shí)物明細(xì)如下：

金融機(jī)構(gòu) 期末租賃黃金 初始成本 按照市場(chǎng)公允價(jià)值 公允價(jià)值變動(dòng)金額

3. 公司股東的股權(quán)質(zhì)押情況

浙江日月首飾集團(tuán)有限公司共持有本公司股份158,172,819股，占公司總股本的29.96%；截至本財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日, 浙江日月首飾集團(tuán)有限公司累計(jì)向中銀國際證券有限責(zé)任公司、華泰證券（上海）資產(chǎn)管理有限公司質(zhì)押公司股份10,080萬股，占公司總股本的19.09% 。

十七、母公司財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋

（1）應(yīng)收賬款分類披露

類別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備

金額 比例 金額 計(jì)提比 賬面價(jià)值 金額 比例 金額 計(jì)提比例 賬面價(jià)值

√ 適用 □ 不適用

應(yīng)收賬款（按單位） 期末余額

應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例 計(jì)提理由

客戶涉嫌詐騙，公安機(jī)

可收回金額差額計(jì)提壞

武漢百福珠寶首飾有限 已和解，依據(jù)所扣押貨

√ 適用 □ 不適用

應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例

組合中，采用余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：

□ 適用 √ 不適用

組合中，采用其他方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：

4) 期末單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款

應(yīng)收賬款內(nèi)容 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例(%) 計(jì)提理由

其中本期壞賬準(zhǔn)備收回或轉(zhuǎn)回金額重要的：

單位名稱 收回或轉(zhuǎn)回金額 收回方式 （3）本期實(shí)際核銷的應(yīng)收賬款情況

項(xiàng)目 核銷金額其中重要的應(yīng)收賬款核銷情況：

單位名稱 應(yīng)收賬款性質(zhì) 核銷金額 核銷原因 履行的核銷程序 款項(xiàng)是否由關(guān)聯(lián)交 易產(chǎn)生應(yīng)收賬款核銷說明：

（4）按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款情況

單位名稱 賬面余額 占應(yīng)收賬款余額 壞賬準(zhǔn)備

（5）因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的應(yīng)收賬款 （6）轉(zhuǎn)移應(yīng)收賬款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債金額

（1）其他應(yīng)收款分類披露

類別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備

金額 比例 金額 計(jì)提比 賬面價(jià)值 金額 比例 金額 計(jì)提比例 賬面價(jià)值

期末單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：□ 適用 √ 不適用

組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：√ 適用 □ 不適用

其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例

組合中，采用余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：

□ 適用 √ 不適用

組合中，采用其他方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：

□ 適用 √ 不適用

（2）本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況

本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額 8,596,788.19 元。

其中本期壞賬準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回或收回金額重要的：

單位名稱 轉(zhuǎn)回或收回金額 收回方式 （3）本期實(shí)際核銷的其他應(yīng)收款情況

項(xiàng)目 核銷金額其中重要的其他應(yīng)收款核銷情況：

單位名稱 其他應(yīng)收款性質(zhì) 核銷金額 核銷原因 履行的核銷程序 款項(xiàng)是否由關(guān)聯(lián)交 易產(chǎn)生其他應(yīng)收款核銷說明：

（4）其他應(yīng)收款按款項(xiàng)性質(zhì)分類情況

款項(xiàng)性質(zhì) 期末賬面余額 期初賬面余額

單位名稱 款項(xiàng)的性質(zhì) 期末余額 賬齡 占其他應(yīng)收款期末 壞賬準(zhǔn)備期末余額

單位名稱 政府補(bǔ)助項(xiàng)目名稱 期末余額 期末賬齡 預(yù)計(jì)收取的時(shí)間、金額 及依據(jù) （7）因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的其他應(yīng)收款

（8）轉(zhuǎn)移其他應(yīng)收款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債金額

項(xiàng)目 期末余額 期初余額

賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值

被投資單位 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 本期計(jì)提減值準(zhǔn) 減值準(zhǔn)備期末余

投資單位 期初余額 權(quán)益法下 其他綜合 其他權(quán)益 宣告發(fā)放 計(jì)提減值 期末余額 減值準(zhǔn)備

追加投資 減少投資 確認(rèn)的投 收益調(diào)整 變動(dòng) 現(xiàn)金股利 準(zhǔn)備 其他 期末余額

4、營業(yè)收入和營業(yè)成本

項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額

收入 成本 收入 成本

項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額

1、當(dāng)期非經(jīng)常性損益明細(xì)表

√ 適用 □ 不適用

除同公司正常經(jīng)營業(yè)務(wù)相關(guān)的有效套期保

值業(yè)務(wù)外，持有交易性金融資產(chǎn)、交易性

金融負(fù)債產(chǎn)生的公允價(jià)值變動(dòng)損益，以及 9,840,019.26

處置交易性金融資產(chǎn)、交易性金融負(fù)債和

可供出售金融資產(chǎn)取得的投資收益

除上述各項(xiàng)之外的其他營業(yè)外收入和支出 -150,581.09

其他符合非經(jīng)常性損益定義的損益項(xiàng)目 4,728,962.70

合計(jì) 10,802,299.03 --對(duì)公司根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號(hào)——非經(jīng)常性損益》定義界定的非經(jīng)常性損益項(xiàng)目，以及把《公開發(fā)行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號(hào)——非經(jīng)常性損益》中列舉的非經(jīng)常性損益項(xiàng)目界定為經(jīng)常性損益的項(xiàng)目，應(yīng)說明原因。

√ 適用 □ 不適用

項(xiàng)目 涉及金額（元） 原因

客戶超過銷售合同約定付款期限支付貨款 因其與公司正常經(jīng)營業(yè)務(wù)產(chǎn)生損益不存而支付的逾期利息 4,728,962.70 在直接關(guān)系，具有特殊和偶發(fā)性，因此 將其列為非經(jīng)常性損益2、凈資產(chǎn)收益率及每股收益

報(bào)告期利潤 加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率 每股收益

基本每股收益（元/股） 稀釋每股收益（元/股）

扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司 1.46% 0.09 0.093、境內(nèi)外會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)差異

（1）同時(shí)按照國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與按中國會(huì)計(jì)準(zhǔn)則披露的財(cái)務(wù)報(bào)告中凈利潤和凈資產(chǎn)差異情況

□ 適用 √ 不適用 （2）同時(shí)按照境外會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與按中國會(huì)計(jì)準(zhǔn)則披露的財(cái)務(wù)報(bào)告中凈利潤和凈資產(chǎn)差異情況

□ 適用 √ 不適用 （3）境內(nèi)外會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)差異原因說明，對(duì)已經(jīng)境外審計(jì)機(jī)構(gòu)審計(jì)的數(shù)據(jù)進(jìn)行差異調(diào)節(jié)的，應(yīng)注

明該境外機(jī)構(gòu)的名稱4、其他