周大生珠寶股份有限公司

2017 年半年度報(bào)告

第一節(jié) 重要提示、目錄和釋義

公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員保證半年度報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并承擔(dān)個(gè)別和連帶的法律責(zé)任。

公司負(fù)責(zé)人周宗文、主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人周華珍及會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人(會(huì)計(jì)主管人員)許金卓聲明：保證本半年度報(bào)告中財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

所有董事均已出席了審議本報(bào)告的董事會(huì)會(huì)議。

公司在本報(bào)告第四節(jié)“經(jīng)營(yíng)情況討論與分析”之“十、公司面臨的風(fēng)險(xiǎn)和應(yīng)對(duì)措施”，詳細(xì)描述了公司經(jīng)營(yíng)中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)措施，敬請(qǐng)投資者關(guān)注相關(guān)內(nèi)容。

公司計(jì)劃不派發(fā)現(xiàn)金紅利，不送紅股，不以公積金轉(zhuǎn)增股本。

釋義項(xiàng) 指 釋義內(nèi)容

發(fā)行人、公司、本公司、周大生 指 周大生珠寶股份有限公司

周氏投資 指 深圳市周氏投資有限公司

金大元 指 深圳市金大元投資有限公司

泰有投資 指 深圳市泰有投資合伙企業(yè)（有限合伙）

向銀行借入黃金原材料組織生產(chǎn)，當(dāng)租借到期后，通過(guò)向上海黃金

黃金租賃 指 交易所購(gòu)入或以自有庫(kù)存將等質(zhì)等量的黃金實(shí)物歸還銀行，同時(shí)按

照一定的租借利率支付租息

加盟模式 指 終端零售柜臺(tái)所售賣(mài)商品的所有權(quán)歸屬加盟商，公司在將貨品銷(xiāo)售

自營(yíng)模式 指 公司擁有貨品的所有權(quán)和零售定價(jià)權(quán)的店面，一般可分為專柜和自

中國(guó)證監(jiān)會(huì) 指 中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)

深交所 指 深圳證券交易所

金交所 指 上海黃金交易所

鉆交所 指 上海鉆石交易所

保薦機(jī)構(gòu) 指 廣發(fā)證券股份有限公司

章程、公司章程 指 《周大生珠寶股份有限公司章程》

上市 指 本公司股票在證券交易所掛牌交易

K金 指 在黃金中加入少量銀、銅、鋅等金屬以增加黃金的強(qiáng)度和韌性而制

黃金飾品 指 以黃金為主要原料制作的飾品。目前市場(chǎng)上銷(xiāo)售的黃金飾品主要分

鉑金飾品 指 以鉑金為主要原料制作的飾品

鑲嵌飾品 指 將鉆石或其他寶石鑲嵌在已完成的首飾托架上成型的飾品

國(guó)檢 指 國(guó)家珠寶玉石質(zhì)量監(jiān)督檢驗(yàn)中心

第二節(jié) 公司簡(jiǎn)介和主要財(cái)務(wù)指標(biāo)

股票簡(jiǎn)稱 周大生 股票代碼 002867

股票上市證券交易所 深圳證券交易所

公司的中文名稱 周大生珠寶股份有限公司

公司的中文簡(jiǎn)稱（如有） 周大生

公司的法定代表人 周宗文

二、聯(lián)系人和聯(lián)系方式

董事會(huì)秘書(shū) 證券事務(wù)代表

姓名 何小林 周曉達(dá)

聯(lián)系地址 深圳市羅湖區(qū)文錦北路田貝花園裙樓商 深圳市羅湖區(qū)文錦北路田貝花園裙樓商

三、其他情況1、公司聯(lián)系方式公司注冊(cè)地址，公司辦公地址及其郵政編碼，公司網(wǎng)址、電子信箱在報(bào)告期是否變化

□ 適用 √ 不適用公司注冊(cè)地址，公司辦公地址及其郵政編碼，公司網(wǎng)址、電子信箱報(bào)告期無(wú)變化，具體可參見(jiàn)報(bào)告期內(nèi)公司在巨潮資訊網(wǎng)上

刊登的招股說(shuō)明書(shū)。2、信息披露及備置地點(diǎn)

信息披露及備置地點(diǎn)在報(bào)告期是否變化

□ 適用 √ 不適用公司選定的信息披露報(bào)紙的名稱，登載半年度報(bào)告的中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定網(wǎng)站的網(wǎng)址，公司半年度報(bào)告?zhèn)渲玫貓?bào)告期無(wú)變化，具

體可參見(jiàn)報(bào)告期內(nèi)公司在巨潮資訊網(wǎng)上刊登的招股說(shuō)明書(shū)。

四、主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)

公司是否需追溯調(diào)整或重述以前年度會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)

本報(bào)告期 上年同期 本報(bào)告期比上年同期增減

本報(bào)告期末 上年度末 本報(bào)告期末比上年度末增

五、境內(nèi)外會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)差異

1、同時(shí)按照國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與按照中國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則披露的財(cái)務(wù)報(bào)告中凈利潤(rùn)和凈資產(chǎn)差異情況

□ 適用 √ 不適用公司報(bào)告期不存在按照國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與按照中國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則披露的財(cái)務(wù)報(bào)告中凈利潤(rùn)和凈資產(chǎn)差異情況。

2、同時(shí)按照境外會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與按照中國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則披露的財(cái)務(wù)報(bào)告中凈利潤(rùn)和凈資產(chǎn)差異情況

□ 適用 √ 不適用公司報(bào)告期不存在按照境外會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與按照中國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則披露的財(cái)務(wù)報(bào)告中凈利潤(rùn)和凈資產(chǎn)差異情況。

六、非經(jīng)常性損益項(xiàng)目及金額

√ 適用 □ 不適用

非流動(dòng)資產(chǎn)處置損益（包括已計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的沖銷(xiāo)部分） -162,856.73

計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助（與企業(yè)業(yè)務(wù)密切相關(guān)，按照國(guó)家統(tǒng) 1,643,980.00

一標(biāo)準(zhǔn)定額或定量享受的政府補(bǔ)助除外）

除上述各項(xiàng)之外的其他營(yíng)業(yè)外收入和支出 -22,709.60

其他符合非經(jīng)常性損益定義的損益項(xiàng)目 1,046,265.19 購(gòu)買(mǎi)銀行理財(cái)產(chǎn)品投資收益

對(duì)公司根據(jù)《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號(hào)——非經(jīng)常性損益》定義界定的非經(jīng)常性損益項(xiàng)目，以及把《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號(hào)——非經(jīng)常性損益》中列舉的非經(jīng)常性損益項(xiàng)目界定為經(jīng)常性損益的項(xiàng)目，應(yīng)說(shuō)明原因

□ 適用 √ 不適用

公司報(bào)告期不存在將根據(jù)《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號(hào)——非經(jīng)常性損益》定義、列舉的非經(jīng)常性損益項(xiàng)目界定為經(jīng)常性損益的項(xiàng)目的情形。

第三節(jié) 公司業(yè)務(wù)概要

一、報(bào)告期內(nèi)公司從事的主要業(yè)務(wù)

公司是否需要遵守特殊行業(yè)的披露要求

公司從事“周大生”品牌珠寶首飾的設(shè)計(jì)、推廣和連鎖經(jīng)營(yíng)，是國(guó)內(nèi)最具規(guī)模的珠寶品牌運(yùn)營(yíng)商之一。 “周大生”是全國(guó)中高端主流市場(chǎng)鉆石珠寶領(lǐng)先品牌，主要產(chǎn)品包括鉆石鑲嵌首飾、素金首飾。

公司采取輕資產(chǎn)、整合運(yùn)營(yíng)型經(jīng)營(yíng)策略，專注于品牌運(yùn)營(yíng)、渠道管理、產(chǎn)品研發(fā)和供應(yīng)鏈整合，不斷提升品牌形象和影響力，實(shí)現(xiàn)公司的快速發(fā)展。截至報(bào)告期末，公司擁有門(mén)店2505家，其中自營(yíng)店288家，加盟店2217家。

周大生基于自己的商業(yè)模式和品牌定位，將繼續(xù)堅(jiān)持以鉆石為主力產(chǎn)品，比利時(shí)新一代LOVE100切工鉆石為核心產(chǎn)品，黃金為人氣產(chǎn)品，鉑金、 K金、翡翠、珍珠、彩寶為配套產(chǎn)品，不斷豐富完善產(chǎn)品線，精準(zhǔn)鎖定各品類主力市場(chǎng)，針對(duì)不同消費(fèi)者，優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，滿足市場(chǎng)多樣化需求。主要產(chǎn)品簡(jiǎn)介如下：

序 產(chǎn)品類別 產(chǎn)品定位 市場(chǎng)定位 產(chǎn)品開(kāi)發(fā)

1 鉆石首飾 主力產(chǎn)品 面向中高端市場(chǎng)主流大眾時(shí)尚消 通過(guò)對(duì)珠寶消費(fèi)市場(chǎng)趨勢(shì)洞察及顧客偏好研

費(fèi)者 究，在業(yè)內(nèi)率先提出“情景風(fēng)格珠寶”概念，

確立“引領(lǐng)情景風(fēng)格珠寶新潮流”品牌產(chǎn)品定

位，并針對(duì)品牌五大風(fēng)格人群進(jìn)行系列化產(chǎn)品

開(kāi)發(fā)及營(yíng)銷(xiāo)推廣，滿足不通透顧客風(fēng)格裝扮、

生活場(chǎng)景、情感表達(dá)等需求。

現(xiàn)已結(jié)合不同品種特點(diǎn)，向市場(chǎng)推出四大情景

風(fēng)格產(chǎn)品線主銷(xiāo)產(chǎn)品：

2、 “百魅”吊墜（鏈牌）

3、 “幸福時(shí)刻”情侶對(duì)戒

4、 “玫瑰與詩(shī)”耳飾手鏈（手鐲）

3 LOVE100切工 核心產(chǎn)品 面向中高端市場(chǎng)品質(zhì)消費(fèi)者 在品牌產(chǎn)品定位下，細(xì)分更高品質(zhì)需求顧客，

鉆石首飾 打造更高顏值、更加璀璨、更具質(zhì)感、更具設(shè)

計(jì)感的品牌獨(dú)家專利產(chǎn)品系列，如目前已推出

2 黃金首飾 人氣產(chǎn)品 面向國(guó)內(nèi)大眾市場(chǎng)消費(fèi)者 通過(guò)國(guó)內(nèi)黃金市場(chǎng)消費(fèi)特點(diǎn)及消費(fèi)者偏好研

2、“咯咯吉祥”雞年生肖賀歲文化系列

3、“兔斯基” 趣味流行文化系列

4、 “梵高博物館”藝術(shù)文化系列

4 其他首飾 配套產(chǎn)品 面向國(guó)內(nèi)大眾市場(chǎng)特色珠寶消費(fèi) 作為品牌產(chǎn)品體系的配套補(bǔ)充，豐富品牌產(chǎn)品 者 線，滿足多樣化的特色珠寶消費(fèi)需求，如 “愛(ài) · 承諾”鉑金對(duì)戒系列3、公司主要經(jīng)營(yíng)模式

公司采購(gòu)的原材料主要為成品鉆石、黃金和鉑金金料等。公司設(shè)立供應(yīng)鏈管理中心，負(fù)責(zé)鉆石成品和金料的采購(gòu)事宜，具體采購(gòu)模式因采購(gòu)品種而異。

公司將產(chǎn)品的生產(chǎn)外包予專業(yè)的珠寶首飾生產(chǎn)廠商，充分發(fā)揮其專業(yè)性和規(guī)模效應(yīng)。針對(duì)國(guó)內(nèi)珠寶首飾加工企業(yè)的現(xiàn)狀和特點(diǎn)，建立了一套有效的供應(yīng)商管理機(jī)制，實(shí)現(xiàn)了委外生產(chǎn)廠商的生產(chǎn)體系與公司業(yè)務(wù)發(fā)展的良性互動(dòng)。

3.3、 指定供應(yīng)商模式

為提高產(chǎn)品的供貨效率和降低公司存貨庫(kù)存壓力，公司素金首飾產(chǎn)品供貨一般通過(guò)指定供應(yīng)商完成，產(chǎn)品僅限于公司指定品類和指定標(biāo)準(zhǔn)。指定供應(yīng)商和加盟商自行結(jié)算貨款，所選購(gòu)產(chǎn)品品均需經(jīng)過(guò)公司內(nèi)檢和國(guó)家/地方檢測(cè)機(jī)構(gòu)檢測(cè)合格后使用“周大生”品牌銷(xiāo)售，公司根據(jù)黃金/鉑金、黃金擺件、絨沙金擺件、 K金、鈀金、黃金鑲嵌、銀飾、翡翠、和田玉、珍珠等產(chǎn)品種類的重量、成本或件數(shù)的一定比例收取產(chǎn)品品牌使用費(fèi)。

報(bào)告期內(nèi)，公司采取加盟、自營(yíng)和電商相結(jié)合的銷(xiāo)售模式。自營(yíng)店和加盟店所負(fù)責(zé)的銷(xiāo)售區(qū)域相互區(qū)分，自營(yíng)店的經(jīng)營(yíng)區(qū)域主要為直轄市、部分省會(huì)城市等中大型城市的主城區(qū)，其他區(qū)域主要由加盟商經(jīng)營(yíng)。

自營(yíng)主要是指公司商場(chǎng)聯(lián)營(yíng)/專賣(mài)店/電商平臺(tái)向顧客銷(xiāo)售產(chǎn)品。公司對(duì)產(chǎn)品和經(jīng)營(yíng)擁有控制權(quán)和所有權(quán)，享有店面產(chǎn)生的利潤(rùn)，同時(shí)承擔(dān)店面發(fā)生的所有費(fèi)用和開(kāi)支。

加盟是指公司與加盟商簽訂《品牌特許經(jīng)營(yíng)合同》，授權(quán)加盟商在規(guī)定的區(qū)域，按照統(tǒng)一的業(yè)務(wù)和管理制度開(kāi)設(shè)加盟店，加盟商擁有對(duì)加盟店的所有權(quán)和收益權(quán)，實(shí)行獨(dú)立核算、自負(fù)盈虧。

二、主要資產(chǎn)重大變化情況

1、主要資產(chǎn)重大變化情況

主要資產(chǎn) 重大變化說(shuō)明

股權(quán)資產(chǎn) 無(wú)重大變化

報(bào)告期末余額較期初增加 1403.2 萬(wàn)元，增長(zhǎng) 90.6%，主要由于報(bào)告期購(gòu)置四川省成

固定資產(chǎn) 都市金牛區(qū)金周路 595 號(hào)中國(guó)西部國(guó)際珠寶中心（愷興總部基地項(xiàng)目） 3 棟 6 層

無(wú)形資產(chǎn) 無(wú)重大變化

在建工程 無(wú)重大變化

貨幣資金 報(bào)告期末余額較期初增加 113,521.51 萬(wàn)元，增長(zhǎng) 268.31%，主要由于報(bào)告期內(nèi) IPO

應(yīng)收賬款 報(bào)告期末余額較期初增加 4,118.58 萬(wàn)元，增長(zhǎng) 61.82%，主要由于公司業(yè)務(wù)規(guī)模增長(zhǎng)

其他流動(dòng)資產(chǎn) 報(bào)告期末余額較期初增加 39,747.08 萬(wàn)元，增長(zhǎng) 954.56%，主要由于報(bào)告期內(nèi)公司購(gòu) 買(mǎi)委托理財(cái)產(chǎn)品 4 億元所致。2、主要境外資產(chǎn)情況

□ 適用 √ 不適用

公司是否需要遵守特殊行業(yè)的披露要求

（一）、品牌管理優(yōu)勢(shì)

“周大生”定位于中高端主流市場(chǎng)鉆石珠寶領(lǐng)先品牌，為追求品質(zhì)生活的時(shí)尚女性提供流行精品珠寶首飾。公司緊密?chē)�繞“周大生”品牌的定位、價(jià)值和理念，制定和實(shí)施領(lǐng)先和可行的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃，不斷提升品牌形象和影響力，實(shí)現(xiàn)公司的快速發(fā)展。

根據(jù)品牌定位和戰(zhàn)略規(guī)劃，公司構(gòu)建了全方位、立體式品牌整合營(yíng)銷(xiāo)戰(zhàn)略，通過(guò)優(yōu)選品牌形象代言人，強(qiáng)化品牌識(shí)別；選擇電視、紙媒、網(wǎng)絡(luò)、戶外等各種媒介，實(shí)行全國(guó)、省、城市、店面四級(jí)廣告聯(lián)動(dòng)；舉辦全國(guó)珠寶首飾設(shè)計(jì)大賽，參加全國(guó)性行業(yè)展會(huì)，實(shí)施特色項(xiàng)目營(yíng)銷(xiāo)、公關(guān)營(yíng)銷(xiāo)和會(huì)員營(yíng)銷(xiāo)；全方位覆蓋目標(biāo)消費(fèi)群體，不斷提高“周大生”品牌的知名度、美譽(yù)度及忠誠(chéng)度。

通過(guò)多年的不懈努力， “周大生”品牌市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力突出，已成為中國(guó)境內(nèi)珠寶首飾市場(chǎng)最具競(jìng)爭(zhēng)力的品牌之一，根據(jù)中寶協(xié)出具的證明， “周大生”品牌市場(chǎng)占有率在境內(nèi)珠寶首飾市場(chǎng)均排名前三。同時(shí)，自2011年起，公司連續(xù)六年獲得世界品牌實(shí)驗(yàn)室（World Brand Lab） “中國(guó)500最具價(jià)值品牌”，品牌價(jià)值從2011年的75.25億元上升到2017年的301.58億元。

（二）、連鎖網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢(shì)

公司連鎖網(wǎng)絡(luò)由營(yíng)運(yùn)管理網(wǎng)絡(luò)、業(yè)務(wù)拓展網(wǎng)絡(luò)、培訓(xùn)輔導(dǎo)網(wǎng)絡(luò)、督導(dǎo)監(jiān)察網(wǎng)絡(luò)、整合營(yíng)銷(xiāo)網(wǎng)絡(luò)、物流配送網(wǎng)絡(luò)、 ERP應(yīng)用網(wǎng)絡(luò)等7大網(wǎng)絡(luò)構(gòu)成，為公司業(yè)務(wù)的迅猛發(fā)展提供了有力支撐。

在多年的發(fā)展過(guò)程中，公司及時(shí)把握珠寶行業(yè)爆發(fā)式增長(zhǎng)的歷史機(jī)遇，依托整合研發(fā)、生產(chǎn)外包的優(yōu)異供應(yīng)鏈整合能力，采用外延式、規(guī)模先行的渠道建設(shè)戰(zhàn)略，建立了覆蓋面廣且深的“自營(yíng)+加盟”連鎖網(wǎng)絡(luò)。截至2017年6月30日，公司已在全國(guó)擁有288家自營(yíng)店、 2217家加盟店（統(tǒng)一形象、產(chǎn)品、價(jià)格體系和服務(wù)），形成行業(yè)領(lǐng)先的連鎖渠道網(wǎng)絡(luò)，極大地提升了品牌影響力和知名度，帶來(lái)了強(qiáng)大的集群效應(yīng)和資源整合優(yōu)勢(shì)。

在渠道布局方面，公司通過(guò)在一、二線城市的核心商圈開(kāi)設(shè)自營(yíng)店的方式，形成了一批經(jīng)營(yíng)管理標(biāo)準(zhǔn)化的樣板店，有效地提升“周大生”品牌的影響力和知名度，從而對(duì)城市周邊和三、四線城市發(fā)展和經(jīng)營(yíng)加盟店產(chǎn)生有力的輻射作用和帶動(dòng)作用，構(gòu)成了以直轄市為核心、省會(huì)城市和計(jì)劃單列市為骨干、三四線城市為主體的全國(guó)性珠寶連鎖網(wǎng)絡(luò)體系。

根據(jù)公司的品牌定位，公司產(chǎn)品定位是“言情悅心流行精品”，為追求品質(zhì)生活的時(shí)尚女性，提供具備時(shí)尚流行款式、精湛考究工藝、精美優(yōu)良品質(zhì)以及身心愉悅體驗(yàn)的珠寶首飾。公司確定了以鉆石首飾為主力產(chǎn)品，百面切工鉆石首飾為核心產(chǎn)品，黃金首飾為人氣產(chǎn)品，彩寶首飾/金鑲玉首飾/鉑金首飾/K金首飾等為配套產(chǎn)品的產(chǎn)品組合策略。

為了適應(yīng)品牌的定位、地域消費(fèi)需求的差異性，公司根據(jù)不同的設(shè)計(jì)風(fēng)格和主題，制訂標(biāo)志款、人氣款、配套款相結(jié)合

的款式風(fēng)格組合，建立了多維度的產(chǎn)品款式庫(kù)。公司產(chǎn)品款式庫(kù)由核心款（包括標(biāo)志款）、暢銷(xiāo)款、配套款、區(qū)域特色款和

新秀款構(gòu)成。公司根據(jù)區(qū)域特點(diǎn)、商圈特點(diǎn)、投資額度和產(chǎn)品組合，劃分為十余組店鋪配貨模型，在滿足消費(fèi)群體差異化需

求的同時(shí)，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品的標(biāo)準(zhǔn)化管理。

2013年公司獨(dú)家引入比利時(shí)EXELCO公司的“LOVE100”百面切工鉆石（通常所見(jiàn)的鉆石為57個(gè)或者58個(gè)切面）作為核心產(chǎn)品系列，在緊貼潮流趨勢(shì)的同時(shí)，在產(chǎn)品系列設(shè)計(jì)上烙印公司品牌理念，加強(qiáng)公司產(chǎn)品的市場(chǎng)辨識(shí)度和品牌競(jìng)爭(zhēng)力。百面切工鉆石亮度較一般鉆石可提升20%左右，該產(chǎn)品獲得了比利時(shí)高階層鉆石議會(huì)（HRD Antwerp）和安特衛(wèi)普市政府頒發(fā)的“安特衛(wèi)普鉆石榮譽(yù)獎(jiǎng)?wù)隆保�獲得較高的市場(chǎng)美譽(yù)和消費(fèi)者認(rèn)可。

公司產(chǎn)品風(fēng)格為主流市場(chǎng)流行風(fēng)格，在把握社會(huì)時(shí)尚流行趨勢(shì)和各地珠寶消費(fèi)心理和消費(fèi)文化，廣泛收集顧客（特別是會(huì)員顧客）需求的同時(shí)，通過(guò)每年進(jìn)行產(chǎn)品流行趨勢(shì)發(fā)布、核心產(chǎn)品發(fā)布、舉辦“中國(guó)流行風(fēng)”商業(yè)設(shè)計(jì)大賽、推出5-8個(gè)流行產(chǎn)品創(chuàng)新特色系列、編制年度流行名品典藏產(chǎn)品冊(cè)，形成了具有“周大生”特色的珠寶產(chǎn)品流行風(fēng)格。

公司堅(jiān)持產(chǎn)品工藝和品質(zhì)的精品路線，在工藝品質(zhì)、選材用料精益求精，一絲不茍，并持續(xù)不斷推出新工藝和新技術(shù)，例如：①根據(jù)設(shè)計(jì)需求增添CNC沖壓、機(jī)雕工序，使鑲嵌產(chǎn)品表面更富有質(zhì)感、線條棱角分明、鉆石折射光感更好；②“心時(shí)代向愛(ài)出發(fā)”鉆飾系列產(chǎn)品運(yùn)用靈動(dòng)工藝，增強(qiáng)鉆石火彩效果，提升鉆飾的整體美觀度。

（四）、供應(yīng)鏈整合優(yōu)勢(shì)

周大生采用資源整合型模式，把握“品牌+供應(yīng)鏈整合+渠道”產(chǎn)業(yè)模式的協(xié)同價(jià)值，以品牌定位為出發(fā)點(diǎn)，以終端市場(chǎng)需求為驅(qū)動(dòng)力，將珠寶首飾企業(yè)附加值較低的生產(chǎn)和配送等中間環(huán)節(jié)外包，既適應(yīng)行業(yè)供應(yīng)鏈分工的趨勢(shì)，降低了生產(chǎn)管理成本，又能集中資源傾注在投入回報(bào)率較高的品牌建設(shè)和推廣、供應(yīng)鏈整合和終端渠道建設(shè)等核心價(jià)值環(huán)節(jié)。

針對(duì)國(guó)內(nèi)珠寶首飾生產(chǎn)現(xiàn)狀和特點(diǎn)，公司建立了一套有效的原材料供應(yīng)商、委外生產(chǎn)商/指定供應(yīng)商甄選、管理、考核和淘汰機(jī)制，以實(shí)現(xiàn)對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量控制、生產(chǎn)進(jìn)度、生產(chǎn)成本和供應(yīng)鏈渠道變化等信息的及時(shí)掌控和快速反應(yīng)。經(jīng)過(guò)了多年的積累和沉淀，公司通過(guò)合同條款、互惠共贏的利益分配機(jī)制、完善的質(zhì)量監(jiān)督檢驗(yàn)體系和誠(chéng)實(shí)守信的商業(yè)原則，與核心供應(yīng)商建立了穩(wěn)定的互補(bǔ)式合作發(fā)展戰(zhàn)略關(guān)系。

作為運(yùn)營(yíng)型的珠寶首飾企業(yè)，產(chǎn)品質(zhì)量控制管理能力尤為重要。公司建立了供應(yīng)商考核、工廠品質(zhì)監(jiān)控、成品檢驗(yàn)多層次質(zhì)量監(jiān)督管理體系。在生產(chǎn)端，公司深入委外生產(chǎn)商生產(chǎn)過(guò)程中，協(xié)同委外生產(chǎn)商嚴(yán)控生產(chǎn)作業(yè)流程、工藝標(biāo)準(zhǔn)、巡檢，從而保證貨品質(zhì)量；在成品檢驗(yàn)端，公司所有產(chǎn)品上柜之前100%通過(guò)國(guó)家/地方質(zhì)檢機(jī)構(gòu)檢測(cè)，并通過(guò)電子監(jiān)管碼來(lái)對(duì)貨品的流轉(zhuǎn)進(jìn)行全程信息跟蹤，是業(yè)內(nèi)率先進(jìn)行產(chǎn)品全檢的珠寶首飾企業(yè)之一。

在物流配送環(huán)節(jié)，公司根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)模的增長(zhǎng)，加強(qiáng)了物流配送能力的建設(shè)，報(bào)告期內(nèi)不斷提升日訂單處理能力，提高及時(shí)交付率，降低差錯(cuò)率。公司與整體實(shí)力最強(qiáng)的數(shù)家全國(guó)性物流公司建立了長(zhǎng)期合作關(guān)系，提高貨品送達(dá)的效率和精度。同時(shí)，每筆物流單均已購(gòu)買(mǎi)全額保險(xiǎn)，有效降低運(yùn)輸風(fēng)險(xiǎn)。

通過(guò)上述供應(yīng)鏈資源的整合，公司突破了傳統(tǒng)生產(chǎn)加工為主的珠寶首飾行業(yè)發(fā)展周期瓶頸，致力于產(chǎn)業(yè)鏈中高附加值的品牌推廣和渠道建設(shè)環(huán)節(jié)，實(shí)現(xiàn)了經(jīng)營(yíng)規(guī)模的快速柔性擴(kuò)張。

周大生在貫徹外延式、規(guī)模先行的渠道戰(zhàn)略的同時(shí)，經(jīng)過(guò)多年在行業(yè)內(nèi)的深耕細(xì)作，通過(guò)精心打造充分表達(dá)品牌概念的標(biāo)準(zhǔn)化樣板店，建立了標(biāo)準(zhǔn)化門(mén)店經(jīng)營(yíng)管理體系，對(duì)加盟店和自營(yíng)店的資質(zhì)評(píng)估、經(jīng)營(yíng)標(biāo)準(zhǔn)、開(kāi)店流程、店鋪形象、培訓(xùn)、管理、銷(xiāo)售、價(jià)格體系、廣告投放、考核等方面進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化管理，在推助公司建立專業(yè)性、高品質(zhì)的品牌形象的同時(shí)，使得公司銷(xiāo)售網(wǎng)絡(luò)具有較強(qiáng)的復(fù)制能力和協(xié)同能力，為進(jìn)一步拓展?fàn)I銷(xiāo)渠道奠定了夯實(shí)基礎(chǔ)。

公司建立總部加盟、自營(yíng)運(yùn)營(yíng)中心和區(qū)域辦事處兩級(jí)管理體系，通過(guò)《加盟業(yè)務(wù)管理規(guī)劃》、《自營(yíng)業(yè)務(wù)管理規(guī)范》，對(duì)自營(yíng)店、加盟店的管理模塊和工作建立了全面的規(guī)范和細(xì)致的標(biāo)準(zhǔn)化流程。通過(guò)科學(xué)管理將運(yùn)營(yíng)管理流程化，標(biāo)準(zhǔn)化，保障各工作環(huán)節(jié)得以全程嚴(yán)格執(zhí)行質(zhì)量控制程序，有效提高服務(wù)效率和品質(zhì)，為業(yè)務(wù)量的增長(zhǎng)提供了重要的品質(zhì)保證。

第四節(jié) 經(jīng)營(yíng)情況討論與分析

公司以“創(chuàng)立傳世品牌，締造珠寶帝國(guó)”為使命，堅(jiān)持“愛(ài)心、誠(chéng)信、責(zé)任、奮進(jìn)”的核心價(jià)值觀，公司采取輕資產(chǎn)、整合運(yùn)營(yíng)型經(jīng)營(yíng)策略，以成熟的品牌運(yùn)營(yíng)為發(fā)展主線，完善的營(yíng)銷(xiāo)網(wǎng)絡(luò)為發(fā)展基石，強(qiáng)大的資源整合能力為發(fā)展動(dòng)力，充分發(fā)揮自身的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，維持領(lǐng)先模式，不斷創(chuàng)新價(jià)值，為全球消費(fèi)者提供高品質(zhì)的珠寶首飾產(chǎn)品。截至報(bào)告期末，公司擁有門(mén)店2505家，其中自營(yíng)店288家，加盟店2217家。

圍繞整體發(fā)展戰(zhàn)略，公司將牢牢把握住中國(guó)珠寶首飾行業(yè)快速發(fā)展的重要機(jī)遇期，以此次公開(kāi)發(fā)行股票并上市為契機(jī)，通過(guò)提升品牌形象和影響力、增強(qiáng)研發(fā)設(shè)計(jì)能力，進(jìn)一步提升公司產(chǎn)品的市場(chǎng)份額；同時(shí)通過(guò)加大營(yíng)銷(xiāo)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)力度、構(gòu)建信息化系統(tǒng)及電商平臺(tái)，進(jìn)一步擴(kuò)大公司的業(yè)務(wù)規(guī)模，并最終發(fā)展成為品牌價(jià)值高、聲譽(yù)好的世界一流珠寶首飾公司。 為了實(shí)現(xiàn)企業(yè)的發(fā)展目標(biāo)，充分發(fā)揮競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，公司將加快制定和實(shí)現(xiàn)以下各項(xiàng)業(yè)務(wù)規(guī)劃：

公司從成立之初就重視品牌的建設(shè)和管理，在多年的經(jīng)營(yíng)中建立了以品牌運(yùn)營(yíng)為發(fā)展主線的資源整合型運(yùn)營(yíng)模式。未來(lái)公司將進(jìn)一步鞏固并提升“周大生”品牌在珠寶首飾行業(yè)內(nèi)的市場(chǎng)地位，為公司未來(lái)的持續(xù)快速發(fā)展奠定基礎(chǔ)。在未來(lái)兩年，公司計(jì)劃實(shí)施以下措施以提升品牌價(jià)值量和美譽(yù)度：

未來(lái)公司將堅(jiān)持“愛(ài)”與“美”的品牌文化核心，采用全方位、立體式的品牌營(yíng)銷(xiāo)戰(zhàn)略加強(qiáng)品牌宣傳。在廣告投放方面，公司將通過(guò)在全國(guó)性媒體投放廣告進(jìn)一步增加品牌知名度，同時(shí)輔以組織加盟商針對(duì)區(qū)域消費(fèi)特性進(jìn)行區(qū)域性廣告投放，并結(jié)合潮流趨勢(shì)、時(shí)尚熱點(diǎn)在業(yè)內(nèi)知名雜志投放平面廣告，逐步加大網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)及互聯(lián)網(wǎng)移動(dòng)端精準(zhǔn)廣告投放和營(yíng)銷(xiāo)互動(dòng)，實(shí)現(xiàn)消費(fèi)群體的立體式廣告覆蓋；在營(yíng)銷(xiāo)活動(dòng)方面，未來(lái)公司將持續(xù)展開(kāi)全方位的營(yíng)銷(xiāo)活動(dòng)，包括參加國(guó)內(nèi)外知名珠寶首飾展覽會(huì)、舉辦全國(guó)商業(yè)性珠寶設(shè)計(jì)大賽、贊助國(guó)內(nèi)外時(shí)尚盛典等，以加強(qiáng)公司在國(guó)內(nèi)珠寶設(shè)計(jì)概念、行業(yè)工藝、時(shí)尚趨勢(shì)方面的引導(dǎo)力，提升品牌影響力。

2、升級(jí)終端店面形象

終端店面形象對(duì)企業(yè)品牌的推廣至關(guān)重要，特別是在珠寶首飾行業(yè)，終端店面的招牌、形象風(fēng)格、空間布局、產(chǎn)品展示等視覺(jué)要素都將通過(guò)消費(fèi)者的體驗(yàn)對(duì)品牌形象造成影響。目前公司已經(jīng)建立了全國(guó)統(tǒng)一的店面設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)，未來(lái)公司將對(duì)終端店面進(jìn)行統(tǒng)一的形象升級(jí)，提升品牌影響力。

（二）營(yíng)銷(xiāo)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)計(jì)劃

公司目前已經(jīng)建立起以一二線城市為骨干、三四線城市為網(wǎng)絡(luò)的覆蓋面廣且深的“自營(yíng)+加盟”營(yíng)銷(xiāo)網(wǎng)絡(luò)。未來(lái)公司將進(jìn)一步加快國(guó)內(nèi)營(yíng)銷(xiāo)網(wǎng)絡(luò)的建設(shè)步伐，用兩至三年時(shí)間全面完善并形成布局更合理、可控性更強(qiáng)、運(yùn)營(yíng)效率更高的營(yíng)銷(xiāo)網(wǎng)絡(luò)。具體計(jì)劃包括：

1、新增自營(yíng)店、加盟店和區(qū)域營(yíng)銷(xiāo)服務(wù)中心

公司未來(lái)計(jì)劃通過(guò)租賃和與商場(chǎng)聯(lián)營(yíng)兩種方式在全國(guó)一、二線城市新設(shè)自營(yíng)店，以持續(xù)增強(qiáng)公司品牌的區(qū)域影響力；在一、二線城市的較偏遠(yuǎn)地區(qū)以及三、四線城市，公司將繼續(xù)借助加盟商迅速拓展和滲透市場(chǎng)；同時(shí)公司計(jì)劃在國(guó)內(nèi)各大城市新增區(qū)域營(yíng)銷(xiāo)服務(wù)中心，以更好的支持區(qū)域加盟商的服務(wù)體系，與加盟商形成良好互動(dòng)，增強(qiáng)公司的盈利能力和品牌經(jīng)營(yíng)能力。

2、提高營(yíng)銷(xiāo)網(wǎng)絡(luò)的運(yùn)行效率

未來(lái)公司計(jì)劃在全國(guó)范圍的自營(yíng)店和加盟店推行信息化建設(shè)，將所有自營(yíng)店和加盟店接入公司擬建設(shè)的全供應(yīng)鏈集成式信息管理平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)公司與自營(yíng)店和加盟店之間的信息實(shí)時(shí)共享和庫(kù)存共享，進(jìn)一步提高營(yíng)銷(xiāo)網(wǎng)絡(luò)的運(yùn)行效率。

3、持續(xù)完善營(yíng)銷(xiāo)網(wǎng)絡(luò)標(biāo)準(zhǔn)化管理

借助多年來(lái)渠道建設(shè)和管理經(jīng)驗(yàn)，公司已制定了一系列自營(yíng)店和加盟店的管理標(biāo)準(zhǔn)，未來(lái)公司將對(duì)營(yíng)銷(xiāo)網(wǎng)絡(luò)的標(biāo)準(zhǔn)化管理進(jìn)行持續(xù)的完善，在開(kāi)店流程、店鋪形象、培訓(xùn)、銷(xiāo)售、價(jià)格和促銷(xiāo)規(guī)范等方面形成更為集中統(tǒng)一、快捷有效的標(biāo)準(zhǔn)化管理流程，有力支撐公司業(yè)績(jī)的增長(zhǎng)，并幫助公司建立專業(yè)性、規(guī)范化的品牌形象。

（三）電商平臺(tái)建設(shè)計(jì)劃

面對(duì)電子商務(wù)和網(wǎng)絡(luò)購(gòu)物的發(fā)展態(tài)勢(shì)，電商平臺(tái)已成為珠寶行業(yè)發(fā)展重要的補(bǔ)充渠道。未來(lái)公司將主要從引進(jìn)電商專業(yè)人才、開(kāi)展相關(guān)知識(shí)培訓(xùn)、搭建信息技術(shù)系統(tǒng)等幾個(gè)方面，逐步建設(shè)公司電商平臺(tái)，并整合網(wǎng)上商城、產(chǎn)品發(fā)布、信息共享等功能，為消費(fèi)者提供全面而深入的電子商務(wù)服務(wù)。

電子商務(wù)平臺(tái)的建設(shè)將為公司現(xiàn)有的營(yíng)銷(xiāo)網(wǎng)絡(luò)提供線上支持，利用電子商務(wù)不受時(shí)間、空間限制的特點(diǎn)，有效增加消費(fèi)者覆蓋面，通過(guò)線上線下融合，打造珠寶O2O生態(tài)圈，實(shí)現(xiàn)線上線下優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)、資源共享，從而提升公司整體的營(yíng)銷(xiāo)能力。 （四）研發(fā)設(shè)計(jì)計(jì)劃

珠寶首飾的設(shè)計(jì)風(fēng)格、款式、工藝日益被消費(fèi)者看重，產(chǎn)品的研發(fā)設(shè)計(jì)能力成為珠寶首飾企業(yè)獲得市場(chǎng)份額的核心競(jìng)爭(zhēng)力之一。對(duì)周大生而言，研發(fā)設(shè)計(jì)是公司持續(xù)發(fā)展的基礎(chǔ)，亦是公司價(jià)值持續(xù)提升的重要保障。發(fā)行當(dāng)年及未來(lái)兩年，公司研發(fā)設(shè)計(jì)具體計(jì)劃如下：

1、建立企業(yè)研發(fā)中心

公司計(jì)劃在深圳購(gòu)買(mǎi)辦公樓/廠房建立研發(fā)中心，研發(fā)中心將在整合公司研發(fā)能力的基礎(chǔ)上，擴(kuò)充工作室規(guī)模，增強(qiáng)品牌時(shí)尚產(chǎn)品和豪華產(chǎn)品的設(shè)計(jì)能力。研發(fā)中心擬設(shè)立產(chǎn)品策劃部、設(shè)計(jì)部、起版部、成品車(chē)間、產(chǎn)品推廣部、資訊部等部門(mén)，整合行業(yè)內(nèi)優(yōu)勢(shì)資源；并成立鉆石鑲嵌小組、翡翠玉石小組、珍珠晶石小組、黃金小組、鉑金小組、 K金小組，提升公司的產(chǎn)品工藝、設(shè)計(jì)能力。

2、提高原創(chuàng)產(chǎn)品的款式比例

公司計(jì)劃在研發(fā)中心建成后，借助新增的研發(fā)設(shè)計(jì)能力，提高原創(chuàng)產(chǎn)品的款式比例，款式研發(fā)重點(diǎn)將以鑲嵌產(chǎn)品和精品黃金飾品為主，輔以鉑金、彩寶、翡翠等其他類型產(chǎn)品。原創(chuàng)產(chǎn)品款式比例的增加能夠幫助公司提高產(chǎn)品的附加值，從而提高公司產(chǎn)品的利潤(rùn)率。

3、增加品牌產(chǎn)品辨識(shí)度

國(guó)內(nèi)珠寶首飾市場(chǎng)產(chǎn)品同質(zhì)化的情況較為嚴(yán)重，公司在提升研發(fā)設(shè)計(jì)能力的基礎(chǔ)上，未來(lái)計(jì)劃將企業(yè)品牌的核心內(nèi)涵融入產(chǎn)品設(shè)計(jì)中，設(shè)計(jì)品牌專屬的經(jīng)典款式，創(chuàng)造屬于自己的品牌風(fēng)格，提高品牌產(chǎn)品的辨識(shí)度。

（五）信息化平臺(tái)建設(shè)計(jì)劃

近年來(lái)，國(guó)內(nèi)珠寶首飾行業(yè)的知名品牌紛紛將中間加工環(huán)節(jié)部分或全部外包，并采用自營(yíng)和加盟商相結(jié)合的經(jīng)營(yíng)模式。在這種行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)下，珠寶首飾行業(yè)供應(yīng)鏈上的參與主體眾多，這對(duì)珠寶首飾企業(yè)的信息化管理水平提出了更高的要求。 為了更好的實(shí)現(xiàn)設(shè)計(jì)、采購(gòu)、物流、銷(xiāo)售各個(gè)環(huán)節(jié)緊密聯(lián)系，強(qiáng)化公司的資源整合優(yōu)勢(shì)，通過(guò)引入SAP系統(tǒng)，公司未來(lái)將建設(shè)全供應(yīng)鏈集成式信息管理平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部部門(mén)之間、公司與上下游合作伙伴之間信息傳輸、交換和處理的無(wú)縫銜接，提升研發(fā)設(shè)計(jì)、原料采購(gòu)、生產(chǎn)管理、物流配送、渠道管理等多個(gè)環(huán)節(jié)的管理效率并節(jié)約管理成本，更為有效的整合公司供應(yīng)鏈，為公司進(jìn)一步拓展業(yè)務(wù)奠定執(zhí)行基礎(chǔ)。

（六）人力資源發(fā)展計(jì)劃

人才是公司發(fā)展的核心力量，是可持續(xù)發(fā)展的基礎(chǔ)。公司未來(lái)的人力資源發(fā)展將圍繞公司近期業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃和長(zhǎng)期業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃展開(kāi)。公司未來(lái)將全方位引進(jìn)高層次人才，特別是加強(qiáng)管理人才的引進(jìn)，建立人才梯隊(duì)儲(chǔ)備制度，通過(guò)人才引進(jìn)帶動(dòng)公司管理團(tuán)隊(duì)和員工整體素質(zhì)和水平的提高。

公司未來(lái)將繼續(xù)推進(jìn)學(xué)習(xí)型組織的建設(shè)，通過(guò)加強(qiáng)內(nèi)部培訓(xùn)，提升員工的品牌意識(shí)和服務(wù)質(zhì)量，并通過(guò)外部專家和專業(yè)機(jī)構(gòu)的培訓(xùn)，提高員工的整體素質(zhì)。公司將定期安排部分員工到學(xué)習(xí)業(yè)界領(lǐng)先企業(yè)的先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)，提升關(guān)鍵崗位人員的視野和經(jīng)驗(yàn)。

公司將進(jìn)一步完善激勵(lì)考核制度，充分調(diào)動(dòng)員工的積極性、主動(dòng)性與創(chuàng)造性，吸引和鼓勵(lì)優(yōu)秀人才為企業(yè)長(zhǎng)期服務(wù)。同時(shí)公司將努力為人才搭建發(fā)揮才干的平臺(tái)，為現(xiàn)有的管理團(tuán)隊(duì)和員工隊(duì)伍提供良好的職業(yè)發(fā)展空間，做到人盡其才。 （七）深化改革和組織結(jié)構(gòu)調(diào)整的計(jì)劃

為在機(jī)制、決策、組織、流程上確保公司的規(guī)范和高效運(yùn)作，公司將進(jìn)一步完善公司的法人治理結(jié)構(gòu)，按照嚴(yán)格的上市公司標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的運(yùn)作和公司經(jīng)理層的工作制度。建立和完善現(xiàn)代企業(yè)管理制度，建立科學(xué)有效的決策機(jī)制、市場(chǎng)快速反應(yīng)機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。規(guī)范公司的內(nèi)部管理，營(yíng)造良好的管理氛圍，形成良好的企業(yè)文化。合理配置資源，建立一個(gè)功能齊全、運(yùn)轉(zhuǎn)高效的組織機(jī)構(gòu)，有效控制和協(xié)調(diào)內(nèi)部活動(dòng)，使組織運(yùn)作既有集中和標(biāo)準(zhǔn)化，又有權(quán)利相互制衡和分散化。

是否與經(jīng)營(yíng)情況討論與分析中的概述披露相同

參見(jiàn)“經(jīng)營(yíng)情況討論與分析”中的“一、概述”相關(guān)內(nèi)容。

主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)同比變動(dòng)情況

本報(bào)告期 上年同期 同比增減 變動(dòng)原因

報(bào)告期公司繼續(xù)優(yōu)化產(chǎn)

品結(jié)構(gòu)，創(chuàng)新?tīng)I(yíng)銷(xiāo)方式，

鏈整合以及連鎖經(jīng)營(yíng)管

理優(yōu)勢(shì)，市場(chǎng)穩(wěn)步拓展，

隨著業(yè)務(wù)規(guī)模增長(zhǎng)，員

主要由于公司管理人員

期 IPO 項(xiàng)目差旅、上市

由于銀行借款、黃金租

減少以及銀行存款利息

量?jī)纛~ 理財(cái)產(chǎn)品所致。

主要是稅金及附加隨公

司業(yè)務(wù)增長(zhǎng)而增長(zhǎng)以及

報(bào)告期內(nèi)根據(jù)財(cái)政部印

的相關(guān)規(guī)定：房產(chǎn)稅、

印花稅、車(chē)船使用稅及

土地使用稅納入該科目

主要報(bào)告期由于隨著收

增值稅、企業(yè)所得稅增

品到期贖回較多所致。

取得投資收益收到的現(xiàn) 主要由于上年同期公司

期形成投資收益所致。

利息支付的現(xiàn)金 股利 1.89 億元所致。

主要由于報(bào)告期支付律

關(guān)的現(xiàn)金 費(fèi)用、承銷(xiāo)費(fèi)用等 IPO

根據(jù)財(cái)政部2017 年5 月

10 日發(fā)布的關(guān)于印發(fā)修

訂《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 16

號(hào)——政府補(bǔ)助》的通

的規(guī)定，與日常經(jīng)營(yíng)相

關(guān)的政府補(bǔ)助從營(yíng)業(yè)外

收入重分類到其他收益

公司報(bào)告期利潤(rùn)構(gòu)成或利潤(rùn)來(lái)源發(fā)生重大變動(dòng)

□ 適用 √ 不適用公司報(bào)告期利潤(rùn)構(gòu)成或利潤(rùn)來(lái)源沒(méi)有發(fā)生重大變動(dòng)。

本報(bào)告期 上年同期 同比增減

金額 占營(yíng)業(yè)收入比重 金額 占營(yíng)業(yè)收入比重

√ 適用 □ 不適用

營(yíng)業(yè)收入 營(yíng)業(yè)成本 毛利率 營(yíng)業(yè)收入比上年 營(yíng)業(yè)成本比上年 毛利率比上年同

同期增減 同期增減 期增減

公司主營(yíng)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)口徑在報(bào)告期發(fā)生調(diào)整的情況下，公司最近 1 期按報(bào)告期末口徑調(diào)整后的主營(yíng)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)

□ 適用 √ 不適用公司是否需要遵守裝修裝飾業(yè)的披露要求

相關(guān)數(shù)據(jù)同比發(fā)生變動(dòng) 30%以上的原因說(shuō)明

√ 適用 □ 不適用報(bào)告期加盟業(yè)務(wù)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入94,947.05萬(wàn)元，較上年同期增長(zhǎng)31.6%，主要由于加盟門(mén)店數(shù)量增長(zhǎng)及隨著公司核心競(jìng)爭(zhēng)力的

進(jìn)一步提升銷(xiāo)售持續(xù)增長(zhǎng)所致。

□ 適用 √ 不適用四、資產(chǎn)及負(fù)債狀況分析

1、資產(chǎn)構(gòu)成重大變動(dòng)情況

本報(bào)告期末 上年同期末

金額 占總資產(chǎn)比 金額 占總資產(chǎn)比 比重增減 重大變動(dòng)說(shuō)明

15 金以及營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)所致。

報(bào)告期末應(yīng)收賬款余額較上年同期

107,804,913.0 末增加主要由于公司業(yè)務(wù)規(guī)模增長(zhǎng)

司在報(bào)告期內(nèi)首次發(fā)行股票上市后

19 80 于公司 IPO 上市后資產(chǎn)規(guī)模增長(zhǎng)所

2、以公允價(jià)值計(jì)量的資產(chǎn)和負(fù)債

√ 適用 □ 不適用

本期公允價(jià)值 計(jì)入權(quán)益的累 本期計(jì)提的減

項(xiàng)目 期初數(shù) 變動(dòng)損益 計(jì)公允價(jià)值變 值 本期購(gòu)買(mǎi)金額 本期出售金額 期末數(shù)

報(bào)告期內(nèi)公司主要資產(chǎn)計(jì)量屬性是否發(fā)生重大變化

3、截至報(bào)告期末的資產(chǎn)權(quán)利受限情況

截至報(bào)告期末，公司的主要資產(chǎn)不存在被查封、扣押、凍結(jié)或者被抵押、質(zhì)押的情況。

五、投資狀況分析1、總體情況□ 適用 √ 不適用2、報(bào)告期內(nèi)獲取的重大的股權(quán)投資情況

□ 適用 √ 不適用3、報(bào)告期內(nèi)正在進(jìn)行的重大的非股權(quán)投資情況

□ 適用 √ 不適用4、以公允價(jià)值計(jì)量的金融資產(chǎn)

□ 適用 √ 不適用5、證券投資情況□ 適用 √ 不適用公司報(bào)告期不存在證券投資。

6、衍生品投資情況□ 適用 √ 不適用公司報(bào)告期不存在衍生品投資。

7、募集資金使用情況

√ 適用 □ 不適用 （1）募集資金總體使用情況

√ 適用 □ 不適用

報(bào)告期投入募集資金總額 37,451.43

已累計(jì)投入募集資金總額 37,451.43

募集資金總體使用情況說(shuō)明

根據(jù)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)《關(guān)于核準(zhǔn)周大生珠寶股份有限公司首次公開(kāi)發(fā)行股票的批復(fù)》（證監(jiān)許可[2017]400 號(hào)）核

準(zhǔn),并經(jīng)深圳證券交易所同意，公司向社會(huì)公開(kāi)發(fā)行人民幣普通股（A 股） 7,685 萬(wàn)股，發(fā)行價(jià)格為 19.92 元/股，募集資金

總額 153,085.20 萬(wàn)元， 扣除發(fā)行費(fèi)用總額 7,040.42 萬(wàn)元，募集資金凈額為 146,044.78 萬(wàn)元。廣東正中珠江會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特

殊普通合伙）已于 2017 年 4 月 24 日對(duì)公司首次公開(kāi)發(fā)行股票的資金到位情況進(jìn)行了審驗(yàn)，并出具了廣會(huì)驗(yàn)字（2017）

G14001040603 號(hào)《驗(yàn)資報(bào)告》。根據(jù)相關(guān)規(guī)定，公司開(kāi)立了募集資金專戶，并與保薦機(jī)構(gòu)和募集資金存管銀行簽署了《募

集資金三方監(jiān)管協(xié)議》。公司第二屆董事會(huì)第十一次會(huì)議審議通過(guò)《關(guān)于以募集資金置換預(yù)先已投入募投項(xiàng)目自籌資金的

議案》，同意公司以募集資金人民幣 12,543.04萬(wàn)元置換自籌資金預(yù)先投入募集資金投資項(xiàng)目的實(shí)際投資額人民幣 12,543.04

萬(wàn)元。 截止報(bào)告期末，本公司募集資金累計(jì)投入募投項(xiàng)目總額為 37,451.43 萬(wàn)元，尚未使用募集項(xiàng)目資金余額合計(jì)為

108,593.35 萬(wàn)元，募集資金專項(xiàng)賬戶實(shí)際余額為 108,785.62 萬(wàn)元（含報(bào)告期末尚未支付的律師費(fèi)用 72.8 萬(wàn)元及募集資金專

（2）募集資金承諾項(xiàng)目情況

√ 適用 □ 不適用

是否已 募集資金 調(diào)整后投 截至期末 截至期末 項(xiàng)目達(dá)到 本報(bào)告期 項(xiàng)目可行

承諾投資項(xiàng)目和超募 變更項(xiàng) 承諾投資 資總額 本報(bào)告期 累計(jì)投入 投資進(jìn)度 預(yù)定可使 實(shí)現(xiàn)的效 是否達(dá)到 性是否發(fā)

資金投向 目(含部 總額 (1) 投入金額 金額(2) (3)＝ 用狀態(tài)日 益 預(yù)計(jì)效益 生重大變

信息化系統(tǒng)及電商平 2020 年

補(bǔ)充與主營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān) 2018 年

計(jì)收益的情況和原因 不適用

項(xiàng)目可行性發(fā)生重大 募投項(xiàng)目未發(fā)生重大變化

超募資金的金額、用 不適用

2017 年 6 月 4 日，公司第二屆董事會(huì)第十一次會(huì)議通過(guò)了《關(guān)于以部分募集資金對(duì)全資子公司增資

募集資金投資項(xiàng)目實(shí) 暨變更募投項(xiàng)目實(shí)施主體的議案》，變更募集資金項(xiàng)目信息化系統(tǒng)及電商平臺(tái)建設(shè)的實(shí)施主體為全資

施方式調(diào)整情況 子公司深圳市寶通天下供應(yīng)鏈有限公司（以下簡(jiǎn)稱“寶通天下”），公司以增資方式注入寶通天下資金

金額為 10,342.23 萬(wàn)元。增資完成后，子公司寶通天下注冊(cè)資本為 1 億元，實(shí)收資本由 1000 萬(wàn)元增

加至 1 億元。注入的資金將全部用于信息化系統(tǒng)及電商平臺(tái)募投項(xiàng)目的實(shí)施和建設(shè)。公司將部分募

集資金以增資方式投入全資子公司寶通天下，未改變募集資金的投資方向和項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容，不會(huì)對(duì)

項(xiàng)目實(shí)施造成實(shí)質(zhì)性影響，能夠提高募集資金的使用效率，保障募集資金投資項(xiàng)目的穩(wěn)步推進(jìn)。

募集資金投資項(xiàng)目先 適用

期投入及置換情況 截至 2017 年 4 月 24 日止，公司營(yíng)銷(xiāo)服務(wù)平臺(tái)建設(shè)項(xiàng)目已累計(jì)投入 85,555,551.13 元用于自營(yíng)店和區(qū)

域營(yíng)銷(xiāo)服務(wù)中心相關(guān)的固定資產(chǎn)購(gòu)置、首次鋪貨、店面裝修及周轉(zhuǎn)金補(bǔ)充等；研發(fā)設(shè)計(jì)中心建設(shè)項(xiàng)

目已累計(jì)投入 12,867,125.43 元用于研發(fā)設(shè)計(jì)人員薪酬支出及研發(fā)設(shè)備購(gòu)置等；信息化系統(tǒng)及電商平

臺(tái)建設(shè)項(xiàng)目已累計(jì)投入 27,007,695.19 元用于信息化系統(tǒng)及電商平臺(tái)相關(guān)的軟、硬件投入及相關(guān)人員

薪酬支出等。預(yù)先投入資金經(jīng)廣東正中珠江會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）審核并出具了《關(guān)于周

大生珠寶股份有限公司以自籌資金預(yù)先投入募集資金投資項(xiàng)目的鑒證報(bào)告》（廣會(huì)專字

募集資金置換預(yù)先投入募集資金項(xiàng)目自籌資金的議案》，本公司用募集資金置換了先期已投入的自籌

用閑置募集資金暫時(shí) 不適用

項(xiàng)目實(shí)施出現(xiàn)募集資 不適用

2017 年 6 月 28 日，公司 2016 年年度股東大會(huì)審議通過(guò)《關(guān)于使用部分閑置募集資金進(jìn)行現(xiàn)金管理

尚未使用的募集資金 的議案》，同意使用最高額度不超過(guò) 8 億元的閑置募集資金適時(shí)進(jìn)行現(xiàn)金管理，投資安全性高、流動(dòng)

用途及去向 性好、短期（不超過(guò)一年）銀行和非銀行類金融機(jī)構(gòu)保本型理財(cái)產(chǎn)品。根據(jù)上述決議，公司將在規(guī)

定期限內(nèi)使用部分募集資金購(gòu)買(mǎi)了銀行理財(cái)產(chǎn)品。截止 2017 年 6 月 30 日, 募集資金全部在募集資

金專戶存放。上述資金將繼續(xù)投入募集資金項(xiàng)目，不存在其他用途。

募集資金使用及披露 本公司本報(bào)告期內(nèi)及時(shí)、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露了募集資金存放與使用情況的相關(guān)信息，不存在

中存在的問(wèn)題或其他 募集資金管理違規(guī)情形。

（3）募集資金變更項(xiàng)目情況

□ 適用 √ 不適用公司報(bào)告期不存在募集資金變更項(xiàng)目情況。

（4）募集資金項(xiàng)目情況

募集資金項(xiàng)目概述 披露日期 披露索引

詳見(jiàn)刊登于巨潮資訊網(wǎng)

周大生珠寶股份有限公司關(guān)于 2017 半年 （www.cninfo.com.cn）上的《周大生珠

度募集資金存放與使用情況的專項(xiàng)報(bào)告 2017 年 08 月 30 日 寶股份有限公司關(guān)于 2017 半年度募集

資金存放與使用情況的專項(xiàng)報(bào)告》(公告

8、非募集資金投資的重大項(xiàng)目情況

□ 適用 √ 不適用公司報(bào)告期無(wú)非募集資金投資的重大項(xiàng)目。

9、 自有資金委托理財(cái)情況

2017年半年報(bào)委托理財(cái)情況

委托理財(cái) 本期實(shí)際 報(bào)告期實(shí)

受托人名 關(guān)聯(lián)關(guān)系 是否關(guān) 產(chǎn)品類型 金額（萬(wàn) 起始日期 終止日期 報(bào)酬確定 收回本金 預(yù)計(jì)收益 際損益金

稱 聯(lián)交易 元） 方式 金額（萬(wàn) （萬(wàn)元） 額萬(wàn)元

六、重大資產(chǎn)和股權(quán)出售

1、出售重大資產(chǎn)情況

□ 適用 √ 不適用公司報(bào)告期未出售重大資產(chǎn)。

2、出售重大股權(quán)情況

□ 適用 √ 不適用七、主要控股參股公司分析

√ 適用 □ 不適用主要子公司及對(duì)公司凈利潤(rùn)影響達(dá) 10%以上的參股公司情況

公司名稱 公司類型 主要業(yè)務(wù) 注冊(cè)資本 總資產(chǎn) 凈資產(chǎn) 營(yíng)業(yè)收入 營(yíng)業(yè)利潤(rùn) 凈利潤(rùn)

周大生珠寶 技術(shù)服務(wù)；

深圳市寶通 及相關(guān)配套

有限公司 設(shè)計(jì)、批發(fā)、 00 09 03

深圳市弗蘭 首飾、工藝

寶有限公司報(bào)告期內(nèi)取得和處置子公司的情況

□ 適用 √ 不適用

主要控股參股公司情況說(shuō)明

八、公司控制的結(jié)構(gòu)化主體情況

□ 適用 √ 不適用

九、對(duì) 2017 年 1-9 月經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的預(yù)計(jì)

2017 年 1-9 月預(yù)計(jì)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)情況：歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)為正值且不屬于扭虧為盈的情形

歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)為正值且不屬于扭虧為盈的情形

2016年 1-9月歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)（萬(wàn) 33 05242元） , .十、公司面臨的風(fēng)險(xiǎn)和應(yīng)對(duì)措施

（一）、公司面臨的風(fēng)險(xiǎn)

1、連鎖經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)

截至報(bào)告期末，公司在全國(guó)擁有終端銷(xiāo)售門(mén)店2505家，其中加盟店2217家、自營(yíng)店288家。雖然公司不斷加強(qiáng)對(duì)營(yíng)銷(xiāo)渠道的管理，積極完善培訓(xùn)督導(dǎo)和物流配送體系，積累了豐富的連鎖經(jīng)營(yíng)管理經(jīng)驗(yàn)。若未來(lái)公司組織管理體系、渠道管理人員的培養(yǎng)和儲(chǔ)備無(wú)法支撐公司營(yíng)銷(xiāo)渠道數(shù)量持續(xù)擴(kuò)張，導(dǎo)致部分門(mén)店管理滯后，或出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不能契合公司經(jīng)營(yíng)理念的情形，進(jìn)而對(duì)公司品牌形象和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)?cè)斐刹焕�影響�?/p>

報(bào)告期內(nèi)，公司加盟業(yè)務(wù)收入占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的比重為56.77%。公司每三年和加盟商簽訂《品牌特許經(jīng)營(yíng)合同》，對(duì)加盟商在產(chǎn)品價(jià)格、店鋪選址和形象、產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督、營(yíng)銷(xiāo)、售后服務(wù)等方面進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化的管理，并建立督導(dǎo)體系確保加盟商運(yùn)營(yíng)符合公司的相關(guān)規(guī)定。但加盟商的人員、資金、財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)和管理均獨(dú)立于公司，若加盟商的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有悖于公司的品牌經(jīng)營(yíng)宗旨，公司無(wú)法對(duì)加盟商及時(shí)進(jìn)行管控，將對(duì)公司的品牌形象和未來(lái)發(fā)展造成不利影響。

3、產(chǎn)品質(zhì)量控制風(fēng)險(xiǎn)

公司不斷完善產(chǎn)品質(zhì)量控制體系，對(duì)原材料采購(gòu)、生產(chǎn)、產(chǎn)品流轉(zhuǎn)等環(huán)節(jié)進(jìn)行把控，且所有發(fā)往終端銷(xiāo)售的產(chǎn)品均已經(jīng)國(guó)家/地方檢測(cè)機(jī)構(gòu)檢測(cè)。報(bào)告期內(nèi)，公司未發(fā)生產(chǎn)品質(zhì)量相關(guān)的重大訴訟或被質(zhì)量檢測(cè)部門(mén)處罰。若未來(lái)公司無(wú)法 有效實(shí)施產(chǎn)品質(zhì)量控制措施，出現(xiàn)重大產(chǎn)品質(zhì)量問(wèn)題或糾紛，則將對(duì)公司品牌和經(jīng)營(yíng)造成不利影響。

公司是珠寶首飾品牌運(yùn)營(yíng)商，在這種模式下，公司將珠寶首飾行業(yè)附加值較低的生產(chǎn)環(huán)節(jié)委托生產(chǎn)商生產(chǎn)和加工，強(qiáng)調(diào)品牌建設(shè)、推廣和終端渠道管理等附加值高的核心環(huán)節(jié)。雖然公司對(duì)委外生產(chǎn)商進(jìn)行了嚴(yán)格的篩選，并與委外生產(chǎn)商建立了良好的業(yè)務(wù)合作關(guān)系，但如委外生產(chǎn)商延遲交貨，或者委外生產(chǎn)商的加工工藝和產(chǎn)品質(zhì)量達(dá)不到公司所規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，則會(huì)對(duì)本公司存貨管理及經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生不利影響。

5、指定供應(yīng)商的供貨風(fēng)險(xiǎn)

公司加盟商的素金產(chǎn)品采購(gòu)主要在指定供應(yīng)商完成。雖然公司有嚴(yán)格的指定供應(yīng)商準(zhǔn)入、監(jiān)管和淘汰機(jī)制，且所有產(chǎn)品均經(jīng)過(guò)公司審驗(yàn)并取得國(guó)家/地方檢測(cè)機(jī)構(gòu)的檢測(cè)證/簽，但如指定供應(yīng)商延遲交貨，或者其加工工藝和產(chǎn)品質(zhì)量達(dá)不到公司所規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，則會(huì)對(duì)本公司品牌和經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生不利影響。

6、募投項(xiàng)目實(shí)施出現(xiàn)偏差帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)

本次募集資金投資項(xiàng)目可行性分析是基于當(dāng)前珠寶首飾行業(yè)市場(chǎng)環(huán)境、公司的運(yùn)營(yíng)管理能力、市場(chǎng)未來(lái)拓展情況等因素做出。雖然公司對(duì)這些項(xiàng)目的市場(chǎng)、管理等方面進(jìn)行了慎重、充分的調(diào)研和論證，在決策過(guò)程中綜合考慮了各方面的情況，并在運(yùn)營(yíng)管理人才等方面做了充分準(zhǔn)備，認(rèn)為募集資金投資項(xiàng)目有利于增強(qiáng)公司未來(lái)的持續(xù)盈利能力，但項(xiàng)目在實(shí)施過(guò)程中可能受到市場(chǎng)環(huán)境變化、產(chǎn)業(yè)政策變化等因素的影響，致使項(xiàng)目的開(kāi)始盈利時(shí)間和實(shí)際盈利水平與公司的預(yù)測(cè)出現(xiàn)差異，從而影響項(xiàng)目的投資收益。如果投資項(xiàng)目不能順利實(shí)施，或?qū)嵤┖笥捎谶\(yùn)營(yíng)管理不力投資收益無(wú)法達(dá)到預(yù)期，公司將會(huì)面臨投資項(xiàng)目失敗的風(fēng)險(xiǎn)。

公司將通過(guò)提升品牌形象和影響力、增強(qiáng)研發(fā)設(shè)計(jì)能力，進(jìn)一步提升公司產(chǎn)品的市場(chǎng)份額；同時(shí)通過(guò)加大營(yíng)銷(xiāo)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)力度、構(gòu)建信息化系統(tǒng)及電商平臺(tái)，進(jìn)一步擴(kuò)大公司的業(yè)務(wù)規(guī)模。

公司未來(lái)的人力資源發(fā)展將圍繞公司近期業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃和長(zhǎng)期業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃展開(kāi)，未來(lái)將全方位引進(jìn)高層次人才，特別是加強(qiáng)管理人才的引進(jìn)，建立人才梯隊(duì)儲(chǔ)備制度，通過(guò)人才引進(jìn)帶動(dòng)公司管理團(tuán)隊(duì)和員工整體素質(zhì)和水平的提高。

公司將進(jìn)一步完善激勵(lì)考核制度，充分調(diào)動(dòng)員工的積極性、主動(dòng)性與創(chuàng)造性，吸引和鼓勵(lì)優(yōu)秀人才為企業(yè)長(zhǎng)期服務(wù)。同時(shí)公司將努力為人才搭建發(fā)揮才干的平臺(tái)，為現(xiàn)有的管理團(tuán)隊(duì)和員工隊(duì)伍提供良好的職業(yè)發(fā)展空間，做到人盡其才。 為在機(jī)制、決策、組織、流程上確保公司的規(guī)范和高效運(yùn)作，公司將進(jìn)一步完善公司的法人治理結(jié)構(gòu)，按照嚴(yán)格的上市公司標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的運(yùn)作和公司經(jīng)理層的工作制度。建立和完善現(xiàn)代企業(yè)管理制度，建立科學(xué)有效的決策機(jī)制、市場(chǎng)快速反應(yīng)機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。規(guī)范公司的內(nèi)部管理，營(yíng)造良好的管理氛圍，形成良好的企業(yè)文化。合理配置資源，建立一個(gè)功能齊全、運(yùn)轉(zhuǎn)高效的組織機(jī)構(gòu)，有效控制和協(xié)調(diào)內(nèi)部活動(dòng)，使組織運(yùn)作既有集中和標(biāo)準(zhǔn)化，又有權(quán)利相互制衡和分散化。

一、報(bào)告期內(nèi)召開(kāi)的年度股東大會(huì)和臨時(shí)股東大會(huì)的有關(guān)情況

1、本報(bào)告期股東大會(huì)情況

會(huì)議屆次 會(huì)議類型 投資者參與比例 召開(kāi)日期 披露日期 披露索引

2、表決權(quán)恢復(fù)的優(yōu)先股股東請(qǐng)求召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)

□ 適用 √ 不適用二、本報(bào)告期利潤(rùn)分配或資本公積金轉(zhuǎn)增股本預(yù)案

□ 適用 √ 不適用公司計(jì)劃半年度不派發(fā)現(xiàn)金紅利，不送紅股，不以公積金轉(zhuǎn)增股本。

三、公司實(shí)際控制人、股東、關(guān)聯(lián)方、收購(gòu)人以及公司等承諾相關(guān)方在報(bào)告期內(nèi)履行完畢及

截至報(bào)告期末超期未履行完畢的承諾事項(xiàng)

□ 適用 √ 不適用公司報(bào)告期不存在由公司實(shí)際控制人、股東、關(guān)聯(lián)方、收購(gòu)人以及公司等承諾相關(guān)方在報(bào)告期內(nèi)履行完畢及截至報(bào)告期末超

期未履行完畢的承諾事項(xiàng)。

四、聘任、解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所情況

半年度財(cái)務(wù)報(bào)告是否已經(jīng)審計(jì)

公司半年度報(bào)告未經(jīng)審計(jì)。

五、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所本報(bào)告期“非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)報(bào)告”的說(shuō)明

□ 適用 √ 不適用六、董事會(huì)對(duì)上年度“非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)報(bào)告”相關(guān)情況的說(shuō)明

□ 適用 √ 不適用七、破產(chǎn)重整相關(guān)事項(xiàng)

□ 適用 √ 不適用公司報(bào)告期未發(fā)生破產(chǎn)重整相關(guān)事項(xiàng)。

八、訴訟事項(xiàng)重大訴訟仲裁事項(xiàng)□ 適用 √ 不適用本報(bào)告期公司無(wú)重大訴訟、仲裁事項(xiàng)。

其他訴訟事項(xiàng)√ 適用 □ 不適用

訴訟(仲裁)基本情 涉案金額（萬(wàn) 是否形成預(yù)計(jì) 訴訟(仲裁) 訴訟(仲裁)審理 訴訟(仲裁)判決 披露日期 披露索引

況 元） 負(fù)債 進(jìn)展 結(jié)果及影響 執(zhí)行情況

中山市第一人民 2017 年 7 月，收

法院（以下簡(jiǎn)稱法 到中山市中級(jí)人

院）提起訴訟，要 民法院判決：撤

求公司退還購(gòu)物 銷(xiāo)廣東省中山市

20 日，根據(jù)法院 15 日由廣 號(hào)民事判決；駁

（2015）中一法民 原預(yù)計(jì)負(fù)債沖 東省中山 回廖少威的全部 已終審判決，公

二初字第 3943 號(hào) 25.95 回 市中級(jí)人 訴訟請(qǐng)求。一審 司不承擔(dān)責(zé)任。

民事判決書(shū)，公司 民法院作 案件受理費(fèi) 5192

需支付廖少威 出終審判 元，二審案件受

司提起上訴， 2017 由廖少威承擔(dān)。

年 7 月，收到中山 據(jù)此沖回按照一

市中級(jí)人民法院 審判斷結(jié)果確認(rèn)

判決：撤銷(xiāo)廣東省 的預(yù)計(jì)負(fù)債 19.46

中山市第一人民 萬(wàn)元。

法院（2015）中一

案件受理費(fèi) 5192

《喜羊羊與灰太 一審判決

狼》系列作品的著 公司需支 公司不服一審

作權(quán)以及賠償其 付原告 據(jù)東省泰安市中 判決， 2017 年 3

經(jīng)濟(jì)損失及制止 167.07 萬(wàn) 級(jí)人民法院一審 月 23 日公司向

侵權(quán)行為所支付 300 是 元，公司不 判決結(jié)果，報(bào)告 山東省高級(jí)人

的合理支出 300 服判決提 期確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債 民法院提起上

萬(wàn)元， 2016 年 12 起上訴，目 167.07 萬(wàn)元。 訴，目前案件仍

月 12 日該案開(kāi)庭 前案件仍 在審理當(dāng)中

審理，根據(jù)泰安市 在審理當(dāng)

中級(jí)人民法一審 中。

而向北京市海淀 月 13 日，

區(qū)人民法院提起 公司向法

訴訟，要求公司賠 院提起管

償其經(jīng)濟(jì)損失 60 60.5 否 轄權(quán)異議 暫無(wú)進(jìn)展 暫無(wú)進(jìn)展

萬(wàn)元及維權(quán)成本 申請(qǐng)，該案

紛而向山東省淄 該案于

博市中級(jí)人民法 2017年 1 月

院提起訴訟，要求 10 日在淄

公司停止侵犯原 80 否 博市中級(jí) 一審已開(kāi)庭，等 等待判決

告著作權(quán)及賠償 人民法院 待判決。

其經(jīng)濟(jì)損失及制 開(kāi)庭審理，

止侵權(quán)行為所支 暫未收到

付的合理之處 80 判決結(jié)果。

萬(wàn)元，該案于 2017

限公司（被告）侵 2017年3月

權(quán)而向深圳市羅 27 日，公司

湖區(qū)人民法院提 申請(qǐng)撤回

起訴訟，要求被告 起訴，深圳

停止侵犯原告注 市中級(jí)人

冊(cè)商標(biāo)權(quán)、專利權(quán) 民法院

和著作權(quán)行為以 （2017）粵 公司撤回訴訟， 公司撤回訴訟，

及賠償原告經(jīng)濟(jì) 103 否 03 民初 45 已終結(jié)。 已終結(jié)。

損失 100 萬(wàn)元及 號(hào)裁定，準(zhǔn)

合理之處 3 萬(wàn)元， 予撤回起

公司申請(qǐng)撤回起 全，該訴訟

訴，深圳市中級(jí)人 已終結(jié)。該

民法院（2017）粵 訴訟已終

深圳市瀚旅建筑 公司提出 目前案件仍在審 目前案件仍在

規(guī)劃方案設(shè)計(jì)委 市龍崗區(qū)

托事宜發(fā)生爭(zhēng)議， 人民法院

向深圳市龍崗區(qū) 裁定駁回

人民法院提起訴 管轄權(quán)異

訟，要求公司支付 議及上訴

萬(wàn)元，并承擔(dān)訴訟 年 7 月，原

費(fèi)用，公司于 2017 告申請(qǐng)財(cái)

年 3 月 30 日收到 產(chǎn)保全，凍

深圳市龍崗區(qū)人 結(jié)了公司

民法院（2017）粵 中國(guó)銀行

應(yīng)訴通知書(shū)，公司 支行賬戶

提出管轄區(qū)異議， 款項(xiàng) 162.17

深圳市龍崗區(qū)人 萬(wàn)元，目前

民法院裁定駁回 案件仍在

管轄權(quán)異議及上 審理當(dāng)中。

九、媒體質(zhì)疑情況□ 適用 √ 不適用本報(bào)告期公司無(wú)媒體普遍質(zhì)疑事項(xiàng)。

□ 適用 √ 不適用公司報(bào)告期不存在處罰及整改情況。

十一、公司及其控股股東、實(shí)際控制人的誠(chéng)信狀況

□ 適用 √ 不適用十二、公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃、員工持股計(jì)劃或其他員工激勵(lì)措施的實(shí)施情況

□ 適用 √ 不適用公司報(bào)告期無(wú)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃、員工持股計(jì)劃或其他員工激勵(lì)措施及其實(shí)施情況。

1、與日常經(jīng)營(yíng)相關(guān)的關(guān)聯(lián)交易

□ 適用 √ 不適用公司報(bào)告期未發(fā)生與日常經(jīng)營(yíng)相關(guān)的關(guān)聯(lián)交易。

2、資產(chǎn)或股權(quán)收購(gòu)、出售發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易

□ 適用 √ 不適用公司報(bào)告期未發(fā)生資產(chǎn)或股權(quán)收購(gòu)、出售的關(guān)聯(lián)交易。

3、共同對(duì)外投資的關(guān)聯(lián)交易

□ 適用 √ 不適用公司報(bào)告期未發(fā)生共同對(duì)外投資的關(guān)聯(lián)交易。

4、關(guān)聯(lián)債權(quán)債務(wù)往來(lái)

□ 適用 √ 不適用公司報(bào)告期不存在關(guān)聯(lián)債權(quán)債務(wù)往來(lái)。

5、其他重大關(guān)聯(lián)交易

□ 適用 √ 不適用公司報(bào)告期無(wú)其他重大關(guān)聯(lián)交易。

十四、重大合同及其履行情況

1、托管、承包、租賃事項(xiàng)情況

（1）托管情況□ 適用 √ 不適用公司報(bào)告期不存在托管情況。

（2）承包情況□ 適用 √ 不適用公司報(bào)告期不存在承包情況。

（3）租賃情況□ 適用 √ 不適用公司報(bào)告期不存在租賃情況。

2、重大擔(dān)保□ 適用 √ 不適用公司報(bào)告期不存在擔(dān)保情況。

3、其他重大合同□ 適用 √ 不適用公司報(bào)告期不存在其他重大合同。

1、履行精準(zhǔn)扶貧社會(huì)責(zé)任情況

公司報(bào)告期暫未開(kāi)展精準(zhǔn)扶貧工作，也暫無(wú)后續(xù)精準(zhǔn)扶貧計(jì)劃。

2、重大環(huán)保問(wèn)題情況

上市公司及其子公司是否屬于環(huán)境保護(hù)部門(mén)公布的重點(diǎn)排污單位

十六、其他重大事項(xiàng)的說(shuō)明

□ 適用 √ 不適用公司報(bào)告期不存在需要說(shuō)明的其他重大事項(xiàng)。

十七、公司子公司重大事項(xiàng)

□ 適用 √ 不適用

第六節(jié) 股份變動(dòng)及股東情況

一、股份變動(dòng)情況1、股份變動(dòng)情況

本次變動(dòng)前 本次變動(dòng)增減（＋，－） 本次變動(dòng)后

數(shù)量 比例 發(fā)行新股 送股 公積金轉(zhuǎn) 其他 小計(jì) 數(shù)量 比例

股份變動(dòng)的原因√ 適用 □ 不適用 經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于《核準(zhǔn)周大生珠寶股份有限公司首次公開(kāi)發(fā)行股票的批復(fù)》（證監(jiān)許可[2017]400號(hào)）

核準(zhǔn)，并經(jīng)深圳證券交易所同意，公司向社會(huì)首次公開(kāi)發(fā)行人民幣普通股（A股） 7,685萬(wàn)股，并于2017年4月27日在深圳證

券交易所中小板上市交易。

股份變動(dòng)的批準(zhǔn)情況√ 適用 □ 不適用經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于《核準(zhǔn)周大生珠寶股份有限公司首次公開(kāi)發(fā)行股票的批復(fù)》（證監(jiān)許可[2017]400號(hào)）核準(zhǔn).

股份變動(dòng)的過(guò)戶情況□ 適用 √ 不適用股份變動(dòng)對(duì)最近一年和最近一期基本每股收益和稀釋每股收益、歸屬于公司普通股股東的每股凈資產(chǎn)等財(cái)務(wù)指標(biāo)的影響

√ 適用 □ 不適用報(bào)告期公司首次公開(kāi)發(fā)行股票發(fā)行完成后，公司總股本由40,100萬(wàn)股增加至47,785萬(wàn)股。因股份變動(dòng)，截止2017年6月30日基本每股收益為0.5997元，較上年同期0.5324增長(zhǎng)12.64%，稀釋每股收益為0.5997元，較上年同期增長(zhǎng)12.64%，報(bào)告期末歸屬于公司普通股股東的每股凈資產(chǎn)2017年6月30日為6.3892元，較上年同期3.4883元增長(zhǎng)83.16%。

由于新股發(fā)行使得股份增加，報(bào)告期的每股收益指標(biāo)有所攤薄，變動(dòng)使得報(bào)告期基本每股收益和稀釋每股收益指標(biāo)的同比增幅低于報(bào)告期凈利潤(rùn)的同比增幅，由于新股發(fā)行完成后凈資產(chǎn)增幅較大，報(bào)告期末歸屬于公司普通股股東的每股凈資產(chǎn)等財(cái)務(wù)指標(biāo)較同期增長(zhǎng)幅度較大。具體指標(biāo)詳見(jiàn)“第二節(jié)、四、主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)”。

公司認(rèn)為必要或證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求披露的其他內(nèi)容

□ 適用 √ 不適用

2、限售股份變動(dòng)情況

□ 適用 √ 不適用

3、證券發(fā)行與上市情況

經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于《核準(zhǔn)周大生珠寶股份有限公司首次公開(kāi)發(fā)行股票的批復(fù)》（證監(jiān)許可[2017]400號(hào)）核準(zhǔn)，并經(jīng)深圳證券交易所同意，公司向社會(huì)首次公開(kāi)發(fā)行人民幣普通股（A股） 7,685萬(wàn)股，并于2017年4月27日在深圳證券交易所中小板上市交易。

二、公司股東數(shù)量及持股情況

報(bào)告期末普通股股東總數(shù) 69,440 報(bào)告期末表決權(quán)恢復(fù)的優(yōu)先股 0

股東總數(shù)（如有）（參見(jiàn)注 8）

持股 5%以上的普通股股東或前 10 名普通股股東持股情況

報(bào)告 持有有限 持有無(wú)限 質(zhì)押或凍結(jié)情況

報(bào)告期末持有 期內(nèi) 售條件的 售條件的

股東名稱 股東性質(zhì) 持股比例 的普通股數(shù)量 增減 普通股數(shù) 普通股數(shù)

變動(dòng) 股份狀態(tài) 數(shù)量

戰(zhàn)略投資者或一般法人因配售新

股成為前 10 名普通股股東的情況 不適用

（如有）（參見(jiàn)注 3）

公司實(shí)際控制人周宗文先生和周華珍女士持有公司控股股東周氏投資 100%的股權(quán)，同

上述股東關(guān)聯(lián)關(guān)系或一致行動(dòng)的 時(shí)周宗文先生持有公司股東金大元 80%的股權(quán)，周華珍女士為泰有投資的執(zhí)行事務(wù)合伙

說(shuō)明 人。公司控股股東周氏投資、股東金大元和泰有投資均受同一實(shí)際控制人控制。周飛鳴

先生持有本公司股東金大元 20%的股權(quán)，周飛鳴是實(shí)際控制人周宗文先生及周華珍女士

前 10 名無(wú)限售條件普通股股東持股情況

股東名稱 股份種類 數(shù)量

前 10 名無(wú)限售條件普通股股東之

間，以及前 10 名無(wú)限售條件普通 公司未知前 10 名無(wú)限售條件股東是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系或是否屬于一致行動(dòng)人。

股股東和前 10 名普通股股東之間

關(guān)聯(lián)關(guān)系或一致行動(dòng)的說(shuō)明

前 10 名普通股股東參與融資融券

業(yè)務(wù)股東情況說(shuō)明（如有）（參見(jiàn) 不適用

公司前 10 名普通股股東、前 10 名無(wú)限售條件普通股股東在報(bào)告期內(nèi)是否進(jìn)行約定購(gòu)回交易□ 是 √ 否

公司前 10 名普通股股東、前 10 名無(wú)限售條件普通股股東在報(bào)告期內(nèi)未進(jìn)行約定購(gòu)回交易。三、控股股東或?qū)嶋H控制人變更情況

控股股東報(bào)告期內(nèi)變更

□ 適用 √ 不適用公司報(bào)告期控股股東未發(fā)生變更。

實(shí)際控制人報(bào)告期內(nèi)變更

□ 適用 √ 不適用公司報(bào)告期實(shí)際控制人未發(fā)生變更。

第七節(jié) 優(yōu)先股相關(guān)情況

□ 適用 √ 不適用報(bào)告期公司不存在優(yōu)先股。

第八節(jié) 董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員情況

一、董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員持股變動(dòng)

□ 適用 √ 不適用公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員在報(bào)告期持股情況沒(méi)有發(fā)生變動(dòng)，具體可參見(jiàn)報(bào)告期內(nèi)公司在巨潮資訊網(wǎng)上刊登的招股說(shuō)明

二、公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員變動(dòng)情況

□ 適用 √ 不適用公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員在報(bào)告期沒(méi)有發(fā)生變動(dòng)，具體可參見(jiàn)報(bào)告期內(nèi)公司在巨潮資訊網(wǎng)上刊登的招股說(shuō)明書(shū)。

第九節(jié) 公司債相關(guān)情況

公司是否存在公開(kāi)發(fā)行并在證券交易所上市，且在半年度報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日未到期或到期未能全額兌付的公司債券否

半年度報(bào)告是否經(jīng)過(guò)審計(jì)

公司半年度財(cái)務(wù)報(bào)告未經(jīng)審計(jì)。二、財(cái)務(wù)報(bào)表

財(cái)務(wù)附注中報(bào)表的單位為：人民幣元1、合并資產(chǎn)負(fù)債表

編制單位：周大生珠寶股份有限公司

項(xiàng)目 期末余額 期初余額

以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)

劃分為持有待售的資產(chǎn)

劃分為持有待售的負(fù)債

一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債

負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì) 3,985,143,592.10 2,371,979,205.21法定代表人：周宗文 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：周華珍 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：許金卓2、母公司資產(chǎn)負(fù)債表

項(xiàng)目 期末余額 期初余額

以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)

劃分為持有待售的資產(chǎn)

劃分為持有待售的負(fù)債

一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債

項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額

提取保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金凈額

其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)

匯兌收益（損失以“-”號(hào)填列）

其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得 17,065.04

六、其他綜合收益的稅后凈額

歸屬母公司所有者的其他綜合收益

（一）以后不能重分類進(jìn)損益的其

1.重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈

2.權(quán)益法下在被投資單位不

能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益中享

（二）以后將重分類進(jìn)損益的其他

1.權(quán)益法下在被投資單位以

后將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益中

2.可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)

3.持有至到期投資重分類為

可供出售金融資產(chǎn)損益

4.現(xiàn)金流量套期損益的有效

5.外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額

歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益的

歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額

本期發(fā)生同一控制下企業(yè)合并的，被合并方在合并前實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)為：元，上期被合并方實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)為：元。法定代表人：周宗文 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：周華珍 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：許金卓

項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額

其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企

其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得 17,065.04

五、其他綜合收益的稅后凈額

（一）以后不能重分類進(jìn)損益的

1.重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃

凈負(fù)債或凈資產(chǎn)的變動(dòng)

2.權(quán)益法下在被投資單位

不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益中

（二）以后將重分類進(jìn)損益的其

1.權(quán)益法下在被投資單位

以后將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益

2.可供出售金融資產(chǎn)公允

3.持有至到期投資重分類

為可供出售金融資產(chǎn)損益

4.現(xiàn)金流量套期損益的有

5.外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額

項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額

一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：

客戶存款和同業(yè)存放款項(xiàng)凈增加

向中央銀行借款凈增加額

向其他金融機(jī)構(gòu)拆入資金凈增加

收到原保險(xiǎn)合同保費(fèi)取得的現(xiàn)金

收到再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)現(xiàn)金凈額

保戶儲(chǔ)金及投資款凈增加額

處置以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)

入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)凈增加額

收取利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金

回購(gòu)業(yè)務(wù)資金凈增加額

客戶貸款及墊款凈增加額

存放中央銀行和同業(yè)款項(xiàng)凈增加

支付原保險(xiǎn)合同賠付款項(xiàng)的現(xiàn)金

支付利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金

二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：

處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他 20,000.00

長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額

處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到

收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 2,075,000.00

取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位支付

支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金

三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：

其中：子公司吸收少數(shù)股東投資

收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金

其中：子公司支付給少數(shù)股東的

6、母公司現(xiàn)金流量表

項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額

一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：

收到的稅費(fèi)返還 460.33

二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：

長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額

處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到

收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 2,075,000.00

取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位支付

支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金

三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：

收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金

四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的

歸屬于母公司所有者權(quán)益

項(xiàng)目 其他權(quán)益工具 少數(shù)股 所有者

資本公 減：庫(kù) 其他綜 專項(xiàng)儲(chǔ) 盈余公 一般風(fēng) 未分配 東權(quán)益 權(quán)益合

股本 優(yōu)先 永續(xù) 其他 積 存股 合收益 備 積 險(xiǎn)準(zhǔn)備 利潤(rùn) 計(jì)

歸屬于母公司所有者權(quán)益

項(xiàng)目 其他權(quán)益工具 少數(shù)股 所有者

資本公 減：庫(kù) 其他綜 專項(xiàng)儲(chǔ) 盈余公 一般風(fēng) 未分配 東權(quán)益 權(quán)益合

股本 優(yōu)先 永續(xù) 其他 積 存股 合收益 備 積 險(xiǎn)準(zhǔn)備 利潤(rùn) 計(jì)

項(xiàng)目 股本 其他權(quán)益工具 資本公積 減：庫(kù)存 其他綜合 專項(xiàng)儲(chǔ)備 盈余公積 未分配 所有者權(quán)

優(yōu)先股 永續(xù)債 其他 股 收益 利潤(rùn) 益合計(jì)

項(xiàng)目 股本 其他權(quán)益工具 資本公積 減：庫(kù)存 其他綜合 專項(xiàng)儲(chǔ)備 盈余公積 未分配 所有者權(quán)

優(yōu)先股 永續(xù)債 其他 股 收益 利潤(rùn) 益合計(jì)

周大生珠寶股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”），原為深圳市周大生珠寶股份有限公司，于2007年10月 15日由深圳市周氏投資有限公司、周宗文共同投資設(shè)立，注冊(cè)資本為10000萬(wàn)元，其中：深圳市周氏投資有限公司出資9000萬(wàn)元，占注冊(cè)資本的90%；周宗文出資1000萬(wàn)元，占注冊(cè)資本的10%。

2007年11月22日，公司股東會(huì)決議同意周宗文將其所持股份全部轉(zhuǎn)讓給深圳市金大元投資有限公司，同時(shí)將公司名稱變更為深圳市周大生珠寶有限公司。

2007年12月6日，公司股東會(huì)決議同意將公司注冊(cè)資本由原10000萬(wàn)元增至20000萬(wàn)元，由深圳市周氏投資有限公司和深圳市金大元投資有限公司分別以貨幣資金增資9000萬(wàn)元和1000萬(wàn)元；本次增資后，深圳市周氏投資有限公司出資18000萬(wàn)元，占注冊(cè)資本的90%；深圳市金大元投資有限公司出資2000萬(wàn)元，占注冊(cè)資本的10%。

2008年8月 13日，公司股東會(huì)決議同意將公司名稱變更為周大生珠寶有限公司。

2009年10月20日，經(jīng)公司股東會(huì)決議并于2010年1月25日獲深圳市科技工貿(mào)和信息化委員會(huì)“深科工貿(mào)信資字[2010]0206號(hào)”文件批準(zhǔn)，公司向境外投資者Aurora Investment Limited定向增資，注冊(cè)資本由原20000萬(wàn)元增至40000萬(wàn)元，由Aurora Investment Limited以貨幣資金增資20000萬(wàn)元，同時(shí)公司變更為中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)。

2012年3月26日，經(jīng)公司第一屆第七次董事會(huì)會(huì)議決議并于2012年4月25日獲得深圳市經(jīng)濟(jì)貿(mào)易和信息化委員會(huì)“深經(jīng)貿(mào)信息資字[2012]0390號(hào)”文件批準(zhǔn)，由周大生珠寶有限公司原有全體股東作為發(fā)起人，將周大生珠寶有限公司依法整體變更為股份有限公司。各發(fā)起人以周大生珠寶有限公司截至2011年12月31 日的凈資產(chǎn)額698,309,619.75元按1.7414： 1比例折合為股份總數(shù)401,000,000股，每股票面金額為人民幣1元。折股后，公司注冊(cè)資本為401,000,000元，其中：深圳市周氏投資有限公司出資270,675,000元，占注冊(cè)資本的67.50%； Aurora Investment Limited出資100,250,000元，占注冊(cè)資本的25.00%；深圳市金大元投資有限公司出資30,075,000元，占注冊(cè)資本的7.50%。該次股份制改制業(yè)經(jīng)廣東正中珠江會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司出具的“廣會(huì)所驗(yàn)字[2012]第10003210065號(hào)” 《驗(yàn)資報(bào)告》驗(yàn)證。

2014年7月 1 日，公司股東大會(huì)決議同意Aurora Investment Limited將其所持公司3%股份轉(zhuǎn)讓給深圳市金大元投資有限公司。

2014年10月 17日，公司股東大會(huì)決議同意深圳市金大元投資有限公司、 Aurora Investment Limited分別將其所持公司1.7626055%、 0.4971451%股份轉(zhuǎn)讓給深圳市泰有投資合伙企業(yè)（有限合伙）。

2017年3月24日，經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱“中國(guó)證監(jiān)會(huì)”）關(guān)于《核準(zhǔn)周大生珠寶股份有限公司首次公開(kāi)發(fā)行股票的批復(fù)》（證監(jiān)許可[2017]400號(hào)）核準(zhǔn)，公司首次公開(kāi)發(fā)行人民幣普通股（A股） 7,685萬(wàn)股，并于2017年4月27日在深圳證券交易所中小板上市交易（股票簡(jiǎn)稱：周大生，股票代碼： 002867）。 2017年7月 11 日，公司取得了深圳市市場(chǎng)監(jiān)督管理局換發(fā)《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》，統(tǒng)一社會(huì)信用代碼為914403006685020514號(hào)，公司的注冊(cè)資本變更為人民幣47,785萬(wàn)元。 （二）公司業(yè)務(wù)性質(zhì)及主要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)

公司主要從事“周大生”品牌珠寶首飾的設(shè)計(jì)、推廣和連鎖經(jīng)營(yíng)，主要產(chǎn)品包括鉆石鑲嵌首飾、素金首飾等。

（三）公司注冊(cè)地址及總部地址

公司注冊(cè)地址和總部地址均為深圳市羅湖區(qū)文錦北路田貝花園裙樓商場(chǎng)叁層301。

（四）公司財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日

本財(cái)務(wù)報(bào)告業(yè)經(jīng)公司第二屆董事會(huì)第十二次會(huì)議批準(zhǔn)于2017年8月30日?qǐng)?bào)出。

本報(bào)告期納入公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍的子公司包括：周大生珠寶（天津）有限公司、上海周大生進(jìn)出口有限公司、周大生珠寶（香港）有限公司、深圳市寶通天下供應(yīng)鏈有限公司、深圳市弗蘭德斯珠寶有限公司、深圳市前海今生金飾珠寶有限公司、周大生珠寶銷(xiāo)售管理（深圳）有限公司等。合并范圍的變更詳見(jiàn)“本附注-合并范圍的變更”。

四、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)

公司以持續(xù)經(jīng)營(yíng)為基礎(chǔ)，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的交易和事項(xiàng)，按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則—基本準(zhǔn)則》和其他各項(xiàng)具體會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、應(yīng)用指南及準(zhǔn)則解釋的規(guī)定進(jìn)行確認(rèn)和計(jì)量，在此基礎(chǔ)上，結(jié)合中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第15 號(hào)——財(cái)務(wù)報(bào)告的一般規(guī)定》 (2014 年修訂)的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表。

公司自報(bào)告期末起12 個(gè)月不存在對(duì)公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力產(chǎn)生重大疑慮的事項(xiàng)或情況。

五、重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)

具體會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)提示：

本公司及各子公司主要從事珠寶首飾的生產(chǎn)、加工、批發(fā)及零售。本公司及各子公司根據(jù)實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，依據(jù)相關(guān)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，對(duì)收入確認(rèn)等交易和事項(xiàng)制定了若干項(xiàng)具體會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)，詳見(jiàn)本附注- “收入” 各項(xiàng)描述。1、遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的聲明

公司編制的財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。2、會(huì)計(jì)期間

公司會(huì)計(jì)年度自公歷1 月 1 日起至12 月31 日止。

公司營(yíng)業(yè)周期為12個(gè)月。

公司的記賬本位幣為人民幣。

5、同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會(huì)計(jì)處理方法

（1）、同一控制下的企業(yè)合并

參與合并的企業(yè)在合并前后均受同一方或相同的多方最終控制，且該控制并非暫時(shí)性的，為同一控制下的企業(yè)合并。在合并日取得對(duì)其他參與合并企業(yè)控制權(quán)的一方為合并方，參與合并的其他企業(yè)為被合并方。

合并方以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓非現(xiàn)金資產(chǎn)、承擔(dān)債務(wù)或發(fā)行權(quán)益性證券作為合并對(duì)價(jià)的，在合并日按照取得被合并方所有者權(quán)益在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值的份額作為其初始投資成本。長(zhǎng)期股權(quán)投資初始投資成本與支付的現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓的非現(xiàn)金資產(chǎn)以及所承擔(dān)債務(wù)賬面價(jià)值之間的差額調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。公司通過(guò)多次交易分步實(shí)現(xiàn)同一控制下企業(yè)合并形成的長(zhǎng)期股權(quán)投資，在個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表和合并財(cái)務(wù)報(bào)表中，將按持股比例享有在合并日被合并方所有者權(quán)益賬面價(jià)值的份額作為初始投資成本。合并日之前所持被合并方的股權(quán)投資賬面價(jià)值加上合并日新增投資成本，與長(zhǎng)期股權(quán)投資初始投資成本之間的差額調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。合并方為企業(yè)合并發(fā)生的審計(jì)、法律服務(wù)、評(píng)估咨詢等中介費(fèi)用以及其他相關(guān)管理費(fèi)用，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。

（2）、非同一控制下的企業(yè)合并

參與合并的企業(yè)在合并前后不受同一方或相同的多方最終控制，為非同一控制下的企業(yè)合并。在合并日取得對(duì)其他參與合并企業(yè)控制權(quán)的一方為合并方，參與合并的其他企業(yè)為被合并方。

對(duì)于非同一控制下的企業(yè)合并，合并成本為購(gòu)買(mǎi)方在購(gòu)買(mǎi)日為取得對(duì)被購(gòu)買(mǎi)方的控制權(quán)而付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債以及發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價(jià)值。公司通過(guò)多次交易分步實(shí)現(xiàn)非同一控制下企業(yè)合并形成的長(zhǎng)期股權(quán)投資，區(qū)分個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表和合并財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行相關(guān)會(huì)計(jì)處理： a. 在個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表中，以購(gòu)買(mǎi)日之前所持被購(gòu)買(mǎi)方的股權(quán)投資的賬面價(jià)值與購(gòu)買(mǎi)日新增投資成本之和，作為該項(xiàng)投資的初始投資成本；購(gòu)買(mǎi)日之前持有的被購(gòu)買(mǎi)方的股權(quán)涉及其他綜合收益的，在處置該項(xiàng)投資時(shí)將與其相關(guān)的其他綜合收益轉(zhuǎn)入當(dāng)期投資收益。 b. 在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中，對(duì)于購(gòu)買(mǎi)日之前持有的被購(gòu)買(mǎi)方的股權(quán)，按照該股權(quán)在購(gòu)買(mǎi)日的公允價(jià)值進(jìn)行重新計(jì)量，公允價(jià)值與其賬面價(jià)值的差額計(jì)入當(dāng)期投資收益；購(gòu)買(mǎi)日之前持有的被購(gòu)買(mǎi)方的股權(quán)涉及其他綜合收益的，與其相關(guān)的其他綜合收益轉(zhuǎn)為購(gòu)買(mǎi)日所屬當(dāng)期投資收益。購(gòu)買(mǎi)方對(duì)合并成本大于合并中取得的被購(gòu)買(mǎi)方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，確認(rèn)為商譽(yù)。購(gòu)買(mǎi)方對(duì)合并成本小于合并中取得的被購(gòu)買(mǎi)方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，經(jīng)復(fù)核后合并成本仍小于合并中取得的被購(gòu)買(mǎi)方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。

6、合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法

本公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并范圍以控制為基礎(chǔ)確定，所有子公司均納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表。

所有納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表合并范圍的子公司所采用的會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)期間與本公司一致，如子公司采用的會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)期間與本公司不一致的，在編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，按本公司的會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)期間進(jìn)行必要的調(diào)整。

按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第33號(hào)-合并財(cái)務(wù)報(bào)表》的規(guī)定，在合并時(shí)，對(duì)公司的重大內(nèi)部交易和往來(lái)余額均進(jìn)行抵銷(xiāo)。 在報(bào)告期內(nèi)，同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，合并利潤(rùn)表和合并現(xiàn)金流量表包括被合并的子公司自合并當(dāng)期期初至報(bào)告期末的收入、費(fèi)用、利潤(rùn)和現(xiàn)金流量。

在報(bào)告期內(nèi)，非同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，合并利潤(rùn)表和合并現(xiàn)金流量表包括被合并的子公司自合并日至報(bào)告期末的收入、費(fèi)用、利潤(rùn)和現(xiàn)金流量。

子公司所有者權(quán)益中不屬于母公司的份額作為少數(shù)股東權(quán)益，在合并資產(chǎn)負(fù)債表中股東權(quán)益項(xiàng)目下以“少數(shù)股東權(quán)益”項(xiàng)目列示。子公司當(dāng)期凈損益中屬于少數(shù)股東權(quán)益的份額，在合并利潤(rùn)表中凈利潤(rùn)項(xiàng)目下以“少數(shù)股東損益” 項(xiàng)目列示。7、合營(yíng)安排分類及共同經(jīng)營(yíng)會(huì)計(jì)處理方法

合營(yíng)安排，是指一項(xiàng)由兩個(gè)或兩個(gè)以上的參與方共同控制的安排。本公司合營(yíng)安排分為共同經(jīng)營(yíng)和合營(yíng)企業(yè)。

共同經(jīng)營(yíng)是指本公司享有該安排相關(guān)資產(chǎn)且承擔(dān)該安排相關(guān)負(fù)債的合營(yíng)安排。

本公司確認(rèn)與共同經(jīng)營(yíng)中利益份額相關(guān)的下列項(xiàng)目，并按照相關(guān)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理：

A、確認(rèn)單獨(dú)所持有的資產(chǎn)，以及按其份額確認(rèn)共同持有的資產(chǎn)；

B、確認(rèn)單獨(dú)所承擔(dān)的負(fù)債，以及按其份額確認(rèn)共同承擔(dān)的負(fù)債；

C、確認(rèn)出售其享有的共同經(jīng)營(yíng)產(chǎn)出份額所產(chǎn)生的收入；

D、按其份額確認(rèn)共同經(jīng)營(yíng)因出售產(chǎn)出所產(chǎn)生的收入；

E、確認(rèn)單獨(dú)所發(fā)生的費(fèi)用，以及按其份額確認(rèn)共同經(jīng)營(yíng)發(fā)生的費(fèi)用。

合營(yíng)企業(yè)是指本公司僅對(duì)該安排的凈資產(chǎn)享有權(quán)利的合營(yíng)安排。

本公司按照長(zhǎng)期股權(quán)投資有關(guān)權(quán)益法核算的規(guī)定對(duì)合營(yíng)企業(yè)的投資進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。

8、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)

本公司的現(xiàn)金是指本公司的庫(kù)存現(xiàn)金以及可以隨時(shí)用于支付的存款；現(xiàn)金等價(jià)物是指本公司所持有的期限短、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。

9、外幣業(yè)務(wù)和外幣報(bào)表折算

本公司外幣交易均按交易發(fā)生日的即期匯率或即期匯率的近似匯率折算為記賬本位幣。該即期近似匯率指交易發(fā)生日當(dāng)期期初的匯率。

在資產(chǎn)負(fù)債表日，按照下列規(guī)定對(duì)外幣貨幣性項(xiàng)目和外幣非貨幣性項(xiàng)目進(jìn)行處理：

（1）外幣貨幣性項(xiàng)目，采用資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率折算。因資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率與初始確認(rèn)時(shí)或前一資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率不同而產(chǎn)生的匯兌差額，計(jì)入當(dāng)期損益。

（2）以歷史成本計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目，仍采用交易發(fā)生日的即期匯率折算，不改變其記賬本位幣金額。

（3）以公允價(jià)值計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目，采用公允價(jià)值確定日的即期匯率折算，折算后的記賬本位幣金額與原記賬本位幣金額的差額，作為公允價(jià)值變動(dòng)處理，計(jì)入當(dāng)期損益。

外幣財(cái)務(wù)報(bào)表的折算方法

本公司以外幣為記賬本位幣的子公司在編制折合人民幣財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，所有資產(chǎn)、負(fù)債類項(xiàng)目按照合并財(cái)務(wù)報(bào)表日即期匯率折算為母公司記賬本位幣，所有者權(quán)益類項(xiàng)目除“未分配利潤(rùn)”項(xiàng)目外，均按照發(fā)生時(shí)的即期匯率折算為母公司記賬本位幣。利潤(rùn)表中收入和費(fèi)用項(xiàng)目按照合并財(cái)務(wù)報(bào)表期間即期匯率平均匯率折算為母公司記賬本位幣。產(chǎn)生的外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額，在編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，在合并資產(chǎn)負(fù)債表中所有者權(quán)益項(xiàng)目下“其他綜合收益”項(xiàng)目列示。

公司按照取得持有金融資產(chǎn)和承擔(dān)金融負(fù)債的目的，將其劃分為：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，包括交易性金融資產(chǎn)或金融負(fù)債和直接指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債；持有至到期投資；應(yīng)收款項(xiàng)和貸款；可供出售金融資產(chǎn)；其他金融負(fù)債等。

金融工具的確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量方法

（1）以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)（金融負(fù)債）

取得時(shí)以公允價(jià)值（扣除已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息）作為初始確認(rèn)金額，相關(guān)的交易費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期損益。持有期間將取得的利息或現(xiàn)金股利確認(rèn)為投資收益，期末將公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益。處置時(shí)，其公允價(jià)值與初始入賬金額之間的差額確認(rèn)為投資收益，同時(shí)調(diào)整公允價(jià)值變動(dòng)損益。

（2）持有至到期投資

取得時(shí)按公允價(jià)值（扣除已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息）和相關(guān)交易費(fèi)用之和作為初始確認(rèn)金額。持有期間按照攤余成本和實(shí)際利率（如實(shí)際利率與票面利率差別較小的，按票面利率）計(jì)算確認(rèn)利息收入，計(jì)入投資收益。實(shí)際利率在取得時(shí)確定，在該預(yù)期存續(xù)期間或適用的更短期間內(nèi)保持不變。處置時(shí)，將所取得價(jià)款與該投資賬面價(jià)值之間的差額計(jì)入投資收益。

公司對(duì)外銷(xiāo)售商品或提供勞務(wù)形成的應(yīng)收債權(quán)，以及公司持有的其他企業(yè)的不包括在活躍市場(chǎng)上有報(bào)價(jià)的債務(wù)工具的債權(quán)，包括應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、預(yù)付款項(xiàng)、其他應(yīng)收款、長(zhǎng)期應(yīng)收款等，以向購(gòu)貨方應(yīng)收的合同或協(xié)議價(jià)款作為初始確認(rèn)金額；具有融資性質(zhì)的，按其現(xiàn)值進(jìn)行初始確認(rèn)。收回或處置時(shí)，將取得的價(jià)款與該應(yīng)收款項(xiàng)賬面價(jià)值之間的差額計(jì)入當(dāng)期損益。

（4）可供出售金融資產(chǎn)

取得時(shí)按公允價(jià)值（扣除已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息）和相關(guān)交易費(fèi)用之和作為初始確認(rèn)金額。持有期間將取得的利息或現(xiàn)金股利確認(rèn)為投資收益。期末以公允價(jià)值計(jì)量且將公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入資本公積。處置時(shí)，將取得的價(jià)款與該金融資產(chǎn)賬面價(jià)值之間的差額，計(jì)入投資損益；同時(shí)，將原直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額對(duì)應(yīng)處置部分的金額轉(zhuǎn)出，計(jì)入投資損益。

按其公允價(jià)值和相關(guān)交易費(fèi)用之和作為初始確認(rèn)金額。采用攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。

金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量方法

公司發(fā)生金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移時(shí)，如已將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方，則終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；如保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，則不終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)。在判斷金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移是否滿足上述金融資產(chǎn)終止確認(rèn)條件時(shí)，采用實(shí)質(zhì)重于形式的原則。公司將金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移區(qū)分為金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移和部分轉(zhuǎn)移。金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將以下兩項(xiàng)金額的差額計(jì)入當(dāng)期損益：所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值；因轉(zhuǎn)移而收到的對(duì)價(jià)，與原直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額（涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)為可供出售金融資產(chǎn)的情形）之和。

金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)整體的賬面價(jià)值，在終止確認(rèn)部分和未終止確認(rèn)部分之間，按照各自的相對(duì)公允價(jià)值進(jìn)行分?jǐn)偅�并將以下兩�?xiàng)金額的差額計(jì)入當(dāng)期損益：終止確認(rèn)部分的賬面價(jià)值；終止確認(rèn)部分的對(duì)價(jià)，與原直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額中對(duì)應(yīng)終止確認(rèn)部分的金額（涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)為可供出售金融資產(chǎn)的情形）之和。

金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不滿足終止確認(rèn)條件的，繼續(xù)確認(rèn)該金融資產(chǎn)，所收到的對(duì)價(jià)確認(rèn)為一項(xiàng)金融負(fù)債。

金融負(fù)債終止確認(rèn)條件

金融負(fù)債的的現(xiàn)時(shí)義務(wù)全部或部分已經(jīng)解除的，則終止確認(rèn)該金融負(fù)債或其一部分；本公司若與債權(quán)人簽定協(xié)議，以承擔(dān)新金融負(fù)債方式替換現(xiàn)存金融負(fù)債，且新金融負(fù)債與現(xiàn)存金融負(fù)債的合同條款實(shí)質(zhì)上不同的，則終止確認(rèn)現(xiàn)存金融負(fù)債，并同時(shí)確認(rèn)新金融負(fù)債。對(duì)現(xiàn)存金融負(fù)債全部或部分合同條款作出實(shí)質(zhì)性修改的，則終止確認(rèn)現(xiàn)存金融負(fù)債或其一部分，同時(shí)將修改條款后的金融負(fù)債確認(rèn)為一項(xiàng)新金融負(fù)債。金融負(fù)債全部或部分終止確認(rèn)時(shí)，終止確認(rèn)的金融負(fù)債賬面價(jià)值與支付對(duì)價(jià)（包括轉(zhuǎn)出的非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)的新金融負(fù)債）之間的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。公司若回購(gòu)部分金融負(fù)債的，在回購(gòu)日按照繼續(xù)確認(rèn)部分與終止確認(rèn)部分的相對(duì)公允價(jià)值，將該金融負(fù)債整體的賬面價(jià)值進(jìn)行分配。分配給終止確認(rèn)部分的賬面價(jià)值與支付的對(duì)價(jià)（包括轉(zhuǎn)出的非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)的新金融負(fù)債）之間的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。

金融資產(chǎn)和金融負(fù)債公允價(jià)值的確定方法

存在活躍市場(chǎng)的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，以活躍市場(chǎng)的報(bào)價(jià)確定其公允價(jià)值；不存在活躍市場(chǎng)的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，采用估值技術(shù)確定其公允價(jià)值。

金融資產(chǎn)（不含應(yīng)收款項(xiàng)）減值準(zhǔn)備計(jì)提

（1）可供出售金融資產(chǎn)的減值準(zhǔn)備

期末如果可供出售金融資產(chǎn)的公允價(jià)值發(fā)生較大幅度下降，或在綜合考慮各種相關(guān)因素后，預(yù)期這種下降趨勢(shì)屬于非暫

時(shí)性的，就認(rèn)定其已發(fā)生減值，將原直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允價(jià)值下降形成的累計(jì)損失一并轉(zhuǎn)出，確認(rèn)減值損失。

（2）持有至到期投資的減值準(zhǔn)備

持有至到期投資減值損失的計(jì)量比照應(yīng)收款項(xiàng)減值損失計(jì)量方法處理。

11、應(yīng)收款項(xiàng) （1）單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)

單項(xiàng)金額重大的判斷依據(jù)或金額標(biāo)準(zhǔn) 應(yīng)收款項(xiàng)余額前五名或占應(yīng)收款項(xiàng)余額 10％以上的應(yīng)收款項(xiàng)

為單項(xiàng)金額重大的應(yīng)收款項(xiàng)。

對(duì)于單項(xiàng)金額重大的應(yīng)收款項(xiàng)單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試，有客觀證

單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法 據(jù)表明發(fā)生了減值，根據(jù)其未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)

值的差額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。

（2）按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)

組合名稱 壞賬準(zhǔn)備計(jì)提方法

賬齡組合 賬齡分析法

保證金組合 其他方法

員工往來(lái)組合 其他方法

合并范圍內(nèi)的關(guān)聯(lián)方組合 其他方法

組合中，采用賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的：

√ 適用 □ 不適用

賬齡 應(yīng)收賬款計(jì)提比例 其他應(yīng)收款計(jì)提比例

組合中，采用余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的：

□ 適用 √ 不適用組合中，采用其他方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的：

√ 適用 □ 不適用

組合名稱 應(yīng)收賬款計(jì)提比例 其他應(yīng)收款計(jì)提比例

合并范圍內(nèi)的關(guān)聯(lián)方組合 0.00% 0.00% （3）單項(xiàng)金額不重大但單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)

對(duì)于某項(xiàng)應(yīng)收款項(xiàng)的可收回性與其他各項(xiàng)應(yīng)收款項(xiàng)有確鑿證

據(jù)表明存在明顯差別，有客觀證據(jù)表明其已發(fā)生減值的單項(xiàng)

單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的理由 非重大應(yīng)收款項(xiàng)，導(dǎo)致該項(xiàng)應(yīng)收款項(xiàng)如果按照與其他應(yīng)收款

項(xiàng)同樣的方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，將無(wú)法公允地反映其可收回金

壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法 根據(jù)其未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差額計(jì)提壞賬準(zhǔn) 備。12、存貨

公司是否需要遵守特殊行業(yè)的披露要求

本公司存貨分為原材料、半成品、庫(kù)存商品、委托加工材料、周轉(zhuǎn)材料。

（1）入庫(kù)的存貨按照買(mǎi)價(jià)加上應(yīng)由公司負(fù)擔(dān)的各種雜費(fèi)、途中合理?yè)p耗、入庫(kù)前的加工整理費(fèi)以及按稅法規(guī)定應(yīng)計(jì)入存貨成本的稅金等計(jì)價(jià)；

（2）委托加工的存貨按照加工存貨的原料成本、加工費(fèi)和運(yùn)雜費(fèi)以及應(yīng)負(fù)擔(dān)的稅金計(jì)價(jià)；

（3）投資者投入的存貨按照資產(chǎn)評(píng)估確認(rèn)的價(jià)值計(jì)價(jià)；

（4）盤(pán)盈的存貨按同類存貨的實(shí)際成本計(jì)價(jià)；

（5）接受捐贈(zèng)的存貨按發(fā)票金額加上必須負(fù)擔(dān)的費(fèi)用、稅金等計(jì)價(jià)；無(wú)發(fā)票的，按同類存貨的市場(chǎng)價(jià)格計(jì)價(jià)；

（6）領(lǐng)用或者發(fā)出的存貨，按加權(quán)平均法或個(gè)別計(jì)價(jià)法計(jì)價(jià)。

存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)及存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的計(jì)提方法

期末存貨按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)量。當(dāng)其可變現(xiàn)凈值低于成本時(shí)，提取存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。對(duì)于數(shù)量繁多、單價(jià)較低的存貨，按存貨類別計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備；其他存貨按單個(gè)存貨項(xiàng)目的成本高于其可變現(xiàn)凈值的差額提取存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備后，如果以前減記存貨價(jià)值的影響因素已經(jīng)消失，導(dǎo)致存貨的可變現(xiàn)凈值高于其賬面價(jià)值的，在原已計(jì)提的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備金額內(nèi)予以轉(zhuǎn)回，轉(zhuǎn)回的金額計(jì)入當(dāng)期損益。可變現(xiàn)凈值是指在日常活動(dòng)中，存貨的估計(jì)售價(jià)減去至完工時(shí)估計(jì)將要發(fā)生的成本、估計(jì)的銷(xiāo)售費(fèi)用以及相關(guān)稅費(fèi)后的金額。在確定存貨的可變現(xiàn)凈值時(shí)，以取得的確鑿證據(jù)為基礎(chǔ)，同時(shí)考慮持有存貨的目的以及資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)的影響。

周轉(zhuǎn)材料于領(lǐng)用時(shí)采用一次攤銷(xiāo)法核算。

13、劃分為持有待售資產(chǎn)

（1）公司在存在同時(shí)滿足下列條件的非流動(dòng)資產(chǎn)或公司某一組成部分時(shí)劃分為持有待售：

1、該組成部分必須在其當(dāng)前狀況下僅根據(jù)出售此類組成部分的慣常條款即可立即出售；

2、公司已經(jīng)就處置該組成部分作出決議，如按規(guī)定需得到股東批準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)已經(jīng)取得股東大會(huì)或相應(yīng)權(quán)力機(jī)構(gòu)的批準(zhǔn)；3、公司已經(jīng)與受讓方簽訂了不可撤銷(xiāo)的轉(zhuǎn)讓協(xié)議；

4、該項(xiàng)轉(zhuǎn)讓將在一年內(nèi)完成。

符合持有待售條件的非流動(dòng)資產(chǎn)(不包括金融資產(chǎn)及遞延所得稅資產(chǎn))，以賬面價(jià)值與公允價(jià)值減去處置費(fèi)用孰低的金額劃分為持有待售的資產(chǎn)。公允價(jià)值減去處置費(fèi)用低于原賬面價(jià)值的金額，確認(rèn)為資產(chǎn)減值損失。

（2）被劃分為持有待售的非流動(dòng)資產(chǎn)和處置組中的資產(chǎn)和負(fù)債，分類為流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債。

終止經(jīng)營(yíng)為滿足下列條件之一的已被處置或被劃歸為持有待售的、于經(jīng)營(yíng)上和編制財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)能夠在本公司內(nèi)單獨(dú)區(qū)分的組成部分：

1、該組成部分代表一項(xiàng)獨(dú)立的主要業(yè)務(wù)或一個(gè)主要經(jīng)營(yíng)地區(qū)；

2、該組成部分是擬對(duì)一項(xiàng)獨(dú)立的主要業(yè)務(wù)或一個(gè)主要經(jīng)營(yíng)地區(qū)進(jìn)行處置計(jì)劃的一部分；

3、該組成部分是僅僅為了再出售而取得的子公司。

（1）企業(yè)合并形成的長(zhǎng)期股權(quán)投資，按照下列規(guī)定確定其投資成本：

① 同一控制下的企業(yè)合并：合并方以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓非現(xiàn)金資產(chǎn)、承擔(dān)債務(wù)或發(fā)行權(quán)益性證券作為合并對(duì)價(jià)的，在合并日按照取得被合并方所有者權(quán)益在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值的份額作為其初始投資成本。長(zhǎng)期股權(quán)投資初始投資成本與支付的現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓的非現(xiàn)金資產(chǎn)以及所承擔(dān)債務(wù)賬面價(jià)值之間的差額調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。公司通過(guò)多次交易分步實(shí)現(xiàn)同一控制下企業(yè)合并形成的長(zhǎng)期股權(quán)投資，在個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表和合并財(cái)務(wù)報(bào)表中，將按持股比例享有在合并日在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值的份額作為初始投資成本。合并日之前所持被合并方的股權(quán)投資賬面價(jià)值加上合并日新增投資成本，與長(zhǎng)期股權(quán)投資初始投資成本之間的差額調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。合并方為企業(yè)合并發(fā)生的審計(jì)、法律服務(wù)、評(píng)估咨詢等中介費(fèi)用以及其他相關(guān)管理費(fèi)用，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。② 非同一控制下的企業(yè)合并：在購(gòu)買(mǎi)日按照支付的合并對(duì)價(jià)的公允價(jià)值作為其初始投資成本。公司通過(guò)多次交易分步實(shí)現(xiàn)非同一控制下企業(yè)合并形成的長(zhǎng)期股權(quán)投資，區(qū)分個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表和合并財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行相關(guān)會(huì)計(jì)處理： a.在個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表中，以購(gòu)買(mǎi)日之前所持被購(gòu)買(mǎi)方的股權(quán)投資的賬面價(jià)值與購(gòu)買(mǎi)日新增投資成本之和，作為該項(xiàng)投資的初始投資成本；購(gòu)買(mǎi)日之前持有的被購(gòu)買(mǎi)方的股權(quán)涉及其他綜合收益的，在處置該項(xiàng)投資時(shí)將與其相關(guān)的其他綜合收益轉(zhuǎn)入當(dāng)期投資收益。 b.在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中，對(duì)于購(gòu)買(mǎi)日之前持有的被購(gòu)買(mǎi)方的股權(quán)，按照該股權(quán)在購(gòu)買(mǎi)日的公允價(jià)值進(jìn)行重新計(jì)量，公允價(jià)值與其賬面價(jià)值的差額計(jì)入當(dāng)期投資收益；購(gòu)買(mǎi)日之前持有的被購(gòu)買(mǎi)方的股權(quán)涉及其他綜合收益的，與其相關(guān)的其他綜合收益轉(zhuǎn)為購(gòu)買(mǎi)日所屬當(dāng)期投資收益。

（2）除企業(yè)合并形成的長(zhǎng)期股權(quán)投資以外，其他方式取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，按照下列規(guī)定確定其初始投資成本：

① 以支付現(xiàn)金取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，按照實(shí)際支付的購(gòu)買(mǎi)價(jià)款作為初始投資成本。初始投資成本包括與取得長(zhǎng)期股權(quán)投資直接相關(guān)的費(fèi)用、稅金及其他必要支出。

② 以發(fā)行權(quán)益性證券取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，按照發(fā)行權(quán)益性證券的公允價(jià)值作為初始投資成本。

③ 通過(guò)非貨幣性資產(chǎn)交換取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，如果該交換具有商業(yè)實(shí)質(zhì)且換入資產(chǎn)或換出資產(chǎn)的公允價(jià)值能夠可靠計(jì)量，其長(zhǎng)期股權(quán)投資成本以換出資產(chǎn)的公允價(jià)值計(jì)量；如果該交換不具有商業(yè)實(shí)質(zhì)或換入資產(chǎn)或換出資產(chǎn)的公允價(jià)值不能可靠計(jì)量，則長(zhǎng)期股權(quán)投資成本以換出資產(chǎn)的賬面價(jià)值計(jì)量。

④ 通過(guò)債務(wù)重組取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，將放棄債權(quán)而享有的股份的公允價(jià)值確認(rèn)為對(duì)債務(wù)人的投資，重組債權(quán)的賬面余額與長(zhǎng)期股權(quán)投資的公允價(jià)值之間的差額，記入當(dāng)期損益；債權(quán)人已計(jì)提壞帳準(zhǔn)備的，先將該差額沖減減值準(zhǔn)備，不足沖減的部分，記入當(dāng)期損益。

后續(xù)計(jì)量及收益確認(rèn)方法

對(duì)被投資單位能夠?qū)嵤┛刂频拈L(zhǎng)期股權(quán)投資采用成本法核算；對(duì)被投資單位具有共同控制或重大影響的長(zhǎng)期股權(quán)投資，采用權(quán)益法核算。

（2）長(zhǎng)期股權(quán)投資收益確認(rèn)方法：

① 采用成本法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資，在被投資單位宣告分派利潤(rùn)或現(xiàn)金股利時(shí)，確認(rèn)投資收益。

② 采用權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資，中期期末或年度終了，按分享或分擔(dān)的被投資單位實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)或發(fā)生的凈虧損的份額，確認(rèn)投資損益。

③ 處置股權(quán)投資時(shí)，將股權(quán)投資的賬面價(jià)值與實(shí)際取得的價(jià)款的差額，作為當(dāng)期投資的損益。采用權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資，因被投資單位除凈損益以外所有者權(quán)益的其他變動(dòng)而計(jì)入所有者權(quán)益的，處置該項(xiàng)投資時(shí)應(yīng)當(dāng)將原計(jì)入所有者權(quán)益的部分按相應(yīng)比例轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。

確定對(duì)被投資單位具有共同控制、重大影響的依據(jù)

共同控制，是指按照相關(guān)約定對(duì)某項(xiàng)安排所共有的控制，并且該安排的相關(guān)活動(dòng)必須經(jīng)過(guò)分享控制權(quán)的參與方一致同意后才能決策。

重大影響，是指對(duì)被投資單位的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)政策有參與決策的權(quán)利，但并不能夠控制或與其他方一起共同控制這些政策的制定。

減值測(cè)試方法及減值準(zhǔn)備計(jì)提方法

期（年）末對(duì)長(zhǎng)期股權(quán)投資進(jìn)行逐項(xiàng)檢查，如果被投資單位的市價(jià)持續(xù)下跌或被投資單位經(jīng)營(yíng)狀況惡化等原因?qū)е缕淇墒栈亟痤~低于投資的賬面價(jià)值，按其可收回金額低于賬面價(jià)值的差額單項(xiàng)計(jì)提減值準(zhǔn)備。可收回金額根據(jù)資產(chǎn)的公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間較高者確定。資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會(huì)計(jì)期間不得轉(zhuǎn)回。15、投資性房地產(chǎn)

投資性房地產(chǎn)計(jì)量模式

固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的，使用年限超過(guò)一年，單位價(jià)值較高的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)在同時(shí)滿足下列條件時(shí)予以確認(rèn)：（1）與該固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；（2）該固定資產(chǎn)的成本能夠可靠地計(jì)量。

類別 折舊方法 折舊年限 殘值率 年折舊率

專項(xiàng)設(shè)備儀器 年限平均法 5 5% 19%

辦公設(shè)備及其他 年限平均法 5 5% 19% （3）融資租入固定資產(chǎn)的認(rèn)定依據(jù)、計(jì)價(jià)和折舊方法

公司的融資租入固定資產(chǎn)是指實(shí)質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的租賃。公司將符合下列一項(xiàng)的，認(rèn)定為融資租賃：① 在租賃期屆滿時(shí)，租賃資產(chǎn)的所有權(quán)轉(zhuǎn)移給承租人； ② 承租人有購(gòu)買(mǎi)租賃資產(chǎn)的選擇權(quán)，所訂立的購(gòu)買(mǎi)價(jià)款預(yù)計(jì)將遠(yuǎn)低于行使選擇權(quán)時(shí)租賃資產(chǎn)的公允價(jià)值； ③ 即使資產(chǎn)的所有權(quán)不轉(zhuǎn)移，但租賃期占租賃資產(chǎn)的使用壽命的大部分；④ 在租賃開(kāi)始日， 最低租賃付款額現(xiàn)值，幾乎相當(dāng)于租賃開(kāi)始日租賃資產(chǎn)的公允價(jià)值； ⑤ 租賃資產(chǎn)性質(zhì)特殊，如不作較大改造，只有承租人才能使用。融資租入固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)方法：在租賃開(kāi)始日，公司將租賃開(kāi)始日租賃資產(chǎn)的公允價(jià)值與最低租賃付款額現(xiàn)值兩者中較低者作為租入資產(chǎn)的入賬價(jià)值，將最低租賃付款額作為長(zhǎng)期應(yīng)付款的入賬價(jià)值，其差額作為未確認(rèn)融資費(fèi)用。未確認(rèn)融資費(fèi)用在租賃期內(nèi)各個(gè)期間采用實(shí)際利率法進(jìn)行分?jǐn)偂Ｈ谫Y租入固定資產(chǎn)折舊方法：公司采用與自有固定資產(chǎn)相一致的折舊政策計(jì)提融資租賃資產(chǎn)的折舊。

在建工程按各項(xiàng)工程實(shí)際發(fā)生的成本入賬；與在建工程相關(guān)的借款所發(fā)生的借款費(fèi)用，按照借款費(fèi)用的會(huì)計(jì)政策進(jìn)行處理。在建工程達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時(shí)，根據(jù)工程預(yù)算、合同造價(jià)或工程實(shí)際成本，按估計(jì)的價(jià)值轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，待辦理了竣工決算手續(xù)后再對(duì)固定資產(chǎn)原值差異作調(diào)整。

期末，對(duì)在建工程進(jìn)行全面檢查，按該項(xiàng)工程可收回金額低于其賬面價(jià)值的差額計(jì)提減值準(zhǔn)備，計(jì)入當(dāng)期損益。資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會(huì)計(jì)期間不得轉(zhuǎn)回。

借款費(fèi)用資本化的確認(rèn)原則：

借款費(fèi)用包括借款利息、折價(jià)或者溢價(jià)的攤銷(xiāo)、輔助費(fèi)用以及因外幣借款而發(fā)生的匯兌差額等。

企業(yè)發(fā)生的借款費(fèi)用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購(gòu)建或者生產(chǎn)的，予以資本化，計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本；其他借款費(fèi)用，在發(fā)生時(shí)根據(jù)其發(fā)生額確認(rèn)為費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期損益。符合資本化條件的資產(chǎn)，包括需要經(jīng)過(guò)相當(dāng)長(zhǎng)時(shí)間的購(gòu)建或者生產(chǎn)活動(dòng)才能達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷(xiāo)售狀態(tài)的固定資產(chǎn)和存貨等資產(chǎn)。

借款費(fèi)用同時(shí)滿足下列條件的，開(kāi)始資本化：

（1）資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生，資產(chǎn)支出包括為購(gòu)建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)移非現(xiàn)金資產(chǎn)或者承擔(dān)帶息債務(wù)形式發(fā)生的支出；

（2）借款費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生；

（3）為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷(xiāo)售狀態(tài)所必要的購(gòu)建或者生產(chǎn)活動(dòng)已經(jīng)開(kāi)始。

借款費(fèi)用資本化的停止：

為購(gòu)建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)發(fā)生的借款費(fèi)用，滿足上述資本化條件的，在該資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷(xiāo)售狀態(tài)前所發(fā)生的，計(jì)入該資產(chǎn)的成本，在達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷(xiāo)售狀態(tài)后所發(fā)生的，于發(fā)生當(dāng)期直接計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用。

若固定資產(chǎn)的購(gòu)建活動(dòng)發(fā)生非正常中斷，并且中斷時(shí)間連續(xù)超過(guò)3個(gè)月，暫停借款費(fèi)用資本化，將其確認(rèn)為當(dāng)期費(fèi)用，直至資產(chǎn)的購(gòu)建活動(dòng)重新開(kāi)始。

借款費(fèi)用資本化金額的計(jì)算方法：

在資本化期間內(nèi)，每一會(huì)計(jì)期間的利息（包括折價(jià)或溢價(jià)的攤銷(xiāo)）資本化金額，按照下列方法確定：

（1）為購(gòu)建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而借入專門(mén)借款的，以專門(mén)借款當(dāng)期實(shí)際發(fā)生的利息費(fèi)用，減去將尚未動(dòng)用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進(jìn)行暫時(shí)性投資取得的投資收益后的金額確定。

（2）為購(gòu)建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而占用了一般借款的，根據(jù)累計(jì)資產(chǎn)支出超過(guò)專門(mén)借款部分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的資本化率，計(jì)算確定一般借款應(yīng)予資本化的利息金額。資本化率根據(jù)一般借款加權(quán)平均利率計(jì)算確定。

（1）計(jì)價(jià)方法、使用壽命、減值測(cè)試

1、無(wú)形資產(chǎn)按照實(shí)際發(fā)生的成本進(jìn)行初始計(jì)量。

（1）外購(gòu)無(wú)形資產(chǎn)的成本，包括購(gòu)買(mǎi)價(jià)款、相關(guān)稅費(fèi)以及直接歸屬于使該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定用途所發(fā)生的其他支出。購(gòu)買(mǎi)無(wú)形資產(chǎn)的價(jià)款超過(guò)正常信用條件延期支付，實(shí)質(zhì)上具有融資性質(zhì)的，無(wú)形資產(chǎn)的成本以購(gòu)買(mǎi)價(jià)款的現(xiàn)值為基礎(chǔ)確定。 （2）自行開(kāi)發(fā)的無(wú)形資產(chǎn)，在進(jìn)行商業(yè)性生產(chǎn)或使用前，將研究成果或其他知識(shí)應(yīng)用于某項(xiàng)計(jì)劃或設(shè)計(jì)，以生產(chǎn)出新的或具有實(shí)質(zhì)性改進(jìn)的材料、裝置、產(chǎn)品等的支出為開(kāi)發(fā)階段支出。除滿足下列條件的開(kāi)發(fā)階段支出確認(rèn)為無(wú)形資產(chǎn)外，其余確認(rèn)為費(fèi)用：

① 完成該無(wú)形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性；

② 具有完成該無(wú)形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；

③ 無(wú)形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益的方式，包括能夠證明運(yùn)用該無(wú)形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場(chǎng)或無(wú)形資產(chǎn)自身存在市場(chǎng)，無(wú)形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用的，能夠證明其有用性；

④ 有足夠的技術(shù)、財(cái)務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無(wú)形資產(chǎn)的開(kāi)發(fā)，并有能力使用或出售該無(wú)形資產(chǎn)；

⑤ 歸屬于該無(wú)形資產(chǎn)開(kāi)發(fā)階段的支出能夠可靠地計(jì)量。

研究階段的支出在發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用。

（3）投資者投入無(wú)形資產(chǎn)的成本，按照投資合同或協(xié)議約定的價(jià)值確定，但合同或協(xié)議約定價(jià)值不公允的除外。

（4）非貨幣性資產(chǎn)交換、債務(wù)重組、政府補(bǔ)助和企業(yè)合并取得的無(wú)形資產(chǎn)的成本，分別按照相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則確定的方法計(jì)價(jià)。2、無(wú)形資產(chǎn)的攤銷(xiāo)方法和期限

使用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)，在使用壽命內(nèi)按直線法攤銷(xiāo)，計(jì)入當(dāng)期損益。

使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)，不予攤銷(xiāo)。

對(duì)于使用壽命有限和使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)，每一個(gè)會(huì)計(jì)期間對(duì)該無(wú)形資產(chǎn)的使用壽命重新進(jìn)行復(fù)核，根據(jù)重新復(fù)核后的使用壽命進(jìn)行攤銷(xiāo)。

期末，逐項(xiàng)檢查無(wú)形資產(chǎn)，對(duì)于已被其他新技術(shù)所代替，使其為企業(yè)創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)利益受到更大不利影響的或因市值大幅度下跌，在剩余攤銷(xiāo)期內(nèi)不會(huì)恢復(fù)的無(wú)形資產(chǎn)，按單項(xiàng)預(yù)計(jì)可收回金額低于賬面價(jià)值的差額計(jì)提減值準(zhǔn)備。資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會(huì)計(jì)期間不得轉(zhuǎn)回。

（1）某項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)已被其他新技術(shù)所替代，使其為企業(yè)創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)利益的能力受到重大不利影響；

（2）某項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)的市價(jià)在當(dāng)期大幅下跌，在剩余攤銷(xiāo)年限內(nèi)預(yù)期不會(huì)恢復(fù)；

（3）某項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)已超過(guò)法律保護(hù)期限，仍然具有部分使用價(jià)值；

其他足以證明某項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)實(shí)質(zhì)已經(jīng)發(fā)生了減值的情形。

（2）內(nèi)部研究開(kāi)發(fā)支出會(huì)計(jì)政策

1、劃分研究階段和開(kāi)發(fā)階段的具體標(biāo)準(zhǔn)

公司內(nèi)部研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的支出分為研究階段支出和開(kāi)發(fā)階段支出。

研究階段：為獲取并理解新的科學(xué)或技術(shù)知識(shí)等而進(jìn)行的獨(dú)創(chuàng)性的有計(jì)劃調(diào)查、研究活動(dòng)的階段。

開(kāi)發(fā)階段：在進(jìn)行商業(yè)性生產(chǎn)或使用前，將研究成果或其他知識(shí)應(yīng)用于某項(xiàng)計(jì)劃或設(shè)計(jì)，以生產(chǎn)出新的或具有實(shí)質(zhì)性改進(jìn)的材料、裝置、產(chǎn)品等活動(dòng)的階段。

2、開(kāi)發(fā)階段支出資本化的具體條件

內(nèi)部研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目開(kāi)發(fā)階段的支出，同時(shí)滿足下列條件時(shí)確認(rèn)為無(wú)形資產(chǎn)：

（1）完成該無(wú)形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性；

（2）具有完成該無(wú)形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；

（3）無(wú)形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益的方式：該項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)能作為一項(xiàng)通用技術(shù)被應(yīng)用，且應(yīng)用該項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品具備獨(dú)創(chuàng)性并存在市場(chǎng)或該項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)自身存在市場(chǎng)，無(wú)形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用的，能夠證明其有用性；

（4）有足夠的技術(shù)、財(cái)務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無(wú)形資產(chǎn)的開(kāi)發(fā)，并有能力使用或出售該無(wú)形資產(chǎn)；

（5）歸屬于該無(wú)形資產(chǎn)開(kāi)發(fā)階段的支出能夠可靠地計(jì)量。

長(zhǎng)期股權(quán)投資、采用成本模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)、固定資產(chǎn)、在建工程、使用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)等長(zhǎng)期資產(chǎn)，于資產(chǎn)負(fù)債表日存在減值跡象的，進(jìn)行減值測(cè)試。減值測(cè)試結(jié)果表明資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價(jià)值的，按其差額計(jì)提減值準(zhǔn)備并計(jì)入減值損失。可收回金額為資產(chǎn)的公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間的較高者。資產(chǎn)減值準(zhǔn)備按單項(xiàng)資產(chǎn)為基礎(chǔ)計(jì)算并確認(rèn)，如果難以對(duì)單項(xiàng)資產(chǎn)的可收回金額進(jìn)行估計(jì)的，以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組確定資產(chǎn)組的可收回金額。資產(chǎn)組是能夠獨(dú)立產(chǎn)生現(xiàn)金流入的最小資產(chǎn)組合。

商譽(yù)和使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)至少在每年年度終了進(jìn)行減值測(cè)試。

本公司進(jìn)行商譽(yù)減值測(cè)試，對(duì)于因企業(yè)合并形成的商譽(yù)的賬面價(jià)值，自購(gòu)買(mǎi)日起按照合理的方法分?jǐn)傊料嚓P(guān)的資產(chǎn)組；難以分?jǐn)傊料嚓P(guān)的資產(chǎn)組的，將其分?jǐn)傊料嚓P(guān)的資產(chǎn)組組合。在將商譽(yù)的賬面價(jià)值分?jǐn)傊料嚓P(guān)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合時(shí)，按照各資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合的公允價(jià)值占相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合公允價(jià)值總額的比例進(jìn)行分?jǐn)偂９�允價(jià)值難以可靠計(jì)量的，按照各資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合的賬面價(jià)值占相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合賬面價(jià)值總額的比例進(jìn)行分?jǐn)偂?/p>

在對(duì)包含商譽(yù)的相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進(jìn)行減值測(cè)試時(shí)，如與商譽(yù)相關(guān)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合存在減值跡象的，先對(duì)不包含商譽(yù)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進(jìn)行減值測(cè)試，計(jì)算可收回金額，并與相關(guān)賬面價(jià)值相比較，確認(rèn)相應(yīng)的減值損失。再對(duì)包含商譽(yù)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進(jìn)行減值測(cè)試，比較這些相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合的賬面價(jià)值（包括所分?jǐn)偟纳套u(yù)的賬面價(jià)值部分）與其可收回金額，如相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合的可收回金額低于其賬面價(jià)值的，確認(rèn)商譽(yù)的減值損失。上述資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會(huì)計(jì)期間不予轉(zhuǎn)回。

長(zhǎng)期待攤費(fèi)用為已經(jīng)發(fā)生但應(yīng)由本期和以后各期負(fù)擔(dān)的分?jǐn)偲谙拊谝荒暌陨系母黜?xiàng)費(fèi)用。本公司長(zhǎng)期待攤費(fèi)用主要包括門(mén)店裝修費(fèi)等。

長(zhǎng)期待攤費(fèi)用按實(shí)際受益期限平均攤銷(xiāo)，當(dāng)長(zhǎng)期待攤的費(fèi)用項(xiàng)目不能使以后會(huì)計(jì)期間受益時(shí)，將尚未攤銷(xiāo)的該項(xiàng)目的攤余價(jià)值全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。

（1）短期薪酬的會(huì)計(jì)處理方法

本公司在職工提供相關(guān)服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，將實(shí)際發(fā)生的職工工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼，職工福利費(fèi)，醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、工傷保險(xiǎn)費(fèi)和生育保險(xiǎn)費(fèi)等社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，住房公積金，工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)等確認(rèn)為負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。如果該負(fù)債預(yù)期在職工提供相關(guān)服務(wù)的年度報(bào)告期結(jié)束后十二個(gè)月內(nèi)不能完全支付，且財(cái)務(wù)影響重大的，則該負(fù)債將以折現(xiàn)后的金額計(jì)量。

（2）離職后福利的會(huì)計(jì)處理方法

離職后福利，是指為獲得職工提供的服務(wù)而在職工退休或與企業(yè)解除勞動(dòng)關(guān)系后，提供的各種形式的報(bào)酬和福利，短期薪酬和辭退福利除外。本公司將離職后福利計(jì)劃分類為設(shè)定提存計(jì)劃和設(shè)定受益計(jì)劃。

1、設(shè)定提存計(jì)劃：公司向獨(dú)立的基金繳存固定費(fèi)用后，公司不再承擔(dān)進(jìn)一步支付義務(wù)的離職后福利計(jì)劃。包含基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)等，在職工為其提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，將根據(jù)設(shè)定提存計(jì)劃計(jì)算的應(yīng)繳存金額確認(rèn)為負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。

2、設(shè)定受益計(jì)劃：除設(shè)定提存計(jì)劃以外的離職后福利計(jì)劃。

（3）辭退福利的會(huì)計(jì)處理方法

辭退福利，是指公司在職工勞動(dòng)合同到期之前解除與職工的勞動(dòng)關(guān)系，或者為鼓勵(lì)職工自愿接受裁減而給予職工的補(bǔ)償。公司向職工提供辭退福利的，在下列兩者孰早日確認(rèn)辭退福利產(chǎn)生的職工薪酬負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益：

1、公司不能單方面撤回因解除勞動(dòng)關(guān)系計(jì)劃或裁減建議所提供的辭退福利時(shí)；

2、公司確認(rèn)與涉及支付辭退福利的重組相關(guān)的成本或費(fèi)用時(shí)。

實(shí)行職工內(nèi)部退休計(jì)劃的，在正式退休日之前的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，屬于辭退福利，自職工停止提供服務(wù)日至正常退休日期間，擬支付的內(nèi)退職工工資和繳納的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)等一次性記入當(dāng)期損益。正式退休日之后的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償（如正常養(yǎng)老退休金），按照離職后福利處理。

（4）其他長(zhǎng)期職工福利的會(huì)計(jì)處理方法

其他長(zhǎng)期職工福利是指除短期薪酬、離職后福利、辭退福利之外的其他所有職工福利。

對(duì)符合設(shè)定提存計(jì)劃條件的其他長(zhǎng)期職工福利，在職工為本公司提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，將應(yīng)繳存金額確認(rèn)為負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本；除上述情形外的其他長(zhǎng)期職工福利，在資產(chǎn)負(fù)債表日由使用預(yù)期累計(jì)福利單位法進(jìn)行精算，將設(shè)定受益計(jì)劃產(chǎn)生的福利義務(wù)歸屬于職工提供服務(wù)的期間，并計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。

如果與或有事項(xiàng)相關(guān)的義務(wù)同時(shí)符合以下條件，公司將其確認(rèn)為預(yù)計(jì)負(fù)債：

（1）該義務(wù)是公司承擔(dān)的現(xiàn)時(shí)義務(wù)；

（2）該義務(wù)的履行很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出企業(yè)；

（3）該義務(wù)的金額能夠可靠地計(jì)量。

預(yù)計(jì)負(fù)債金額的確認(rèn)方法：金額是清償該預(yù)計(jì)負(fù)債所需支出的最佳估計(jì)數(shù)。如果所需支出存在一個(gè)金額范圍，則最佳估計(jì)數(shù)按該范圍的上、下限金額的平均數(shù)確定；如果所需支出不存在一個(gè)金額范圍，則最佳估計(jì)數(shù)按如下方法確定：

（1）或有事項(xiàng)涉及單個(gè)項(xiàng)目時(shí)，最佳估計(jì)數(shù)按最可能發(fā)生金額確定；

（2）或有事項(xiàng)涉及多個(gè)項(xiàng)目時(shí)，最佳估計(jì)數(shù)按各種可能發(fā)生額及其發(fā)生概率計(jì)算確定；

（3）如果清償已確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債所需支出的全部或部分預(yù)期由第三方或其他方補(bǔ)償，則補(bǔ)償金額只能在基本確定能收到時(shí)，作為資產(chǎn)單獨(dú)確認(rèn)。確認(rèn)的補(bǔ)償金額不超過(guò)所確認(rèn)負(fù)債的賬面價(jià)值。

公司為獲取職工和其他方提供服務(wù)而授予權(quán)益工具， 分為以權(quán)益結(jié)算的股份支付和以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付，并以授予日的公允價(jià)值計(jì)量。

（1）、以權(quán)益結(jié)算的股份支付

授予后立即可行權(quán)的，在授予日按照權(quán)益工具的公允價(jià)值計(jì)入相關(guān)成本或費(fèi)用，相應(yīng)增加資本公積。

在等待期內(nèi)的期末，以對(duì)可行權(quán)權(quán)益工具數(shù)量的最佳估計(jì)為基礎(chǔ)，按照權(quán)益工具授予日的公允價(jià)值，將當(dāng)期取得的服務(wù)計(jì)入相關(guān)成本或費(fèi)用和資本公積。后續(xù)信息表明可行權(quán)權(quán)益工具的數(shù)量與以前估計(jì)不同的，進(jìn)行調(diào)整，并在可行權(quán)日調(diào)整至實(shí)際可行權(quán)的權(quán)益工具數(shù)量。在行權(quán)日，根據(jù)實(shí)際行權(quán)的權(quán)益工具數(shù)量，計(jì)算確定應(yīng)轉(zhuǎn)入股本的金額，將其轉(zhuǎn)入股本。

（2）、以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付

授予后立即可行權(quán)的以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付，按照公司承擔(dān)的以股份或其他權(quán)益工具為基礎(chǔ)計(jì)算確定的負(fù)債的公允價(jià)值計(jì)量。

在授予日以公司承擔(dān)負(fù)債的公允價(jià)值計(jì)入相關(guān)成本或費(fèi)用，相應(yīng)增加負(fù)債。在等待期內(nèi)的期末，以對(duì)可行權(quán)情況的最佳估計(jì)為基礎(chǔ)，按照公司承擔(dān)負(fù)債的公允價(jià)值金額，將當(dāng)期取得的服務(wù)計(jì)入成本或費(fèi)用和相應(yīng)的負(fù)債。后續(xù)信息表明公司當(dāng)期承擔(dān)債務(wù)的公允價(jià)值與以前估計(jì)不同的，進(jìn)行調(diào)整，并在可行權(quán)日調(diào)整至實(shí)際可行權(quán)水平。在相關(guān)負(fù)債結(jié)算前的期末以及結(jié)算日，對(duì)負(fù)債的公允價(jià)值重新計(jì)量，其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益。

27、優(yōu)先股、永續(xù)債等其他金融工具

公司是否需要遵守特殊行業(yè)的披露要求

（1）商品銷(xiāo)售收入：

公司已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給購(gòu)貨方；公司既沒(méi)有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒(méi)有對(duì)已售出的商品實(shí)施有效控制；收入的金額能夠可靠地計(jì)量；相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入公司；相關(guān)的已發(fā)生或?qū)�發(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量。

公司貨品銷(xiāo)售主要分為兩種方式：自營(yíng)（商場(chǎng)聯(lián)營(yíng)、專賣(mài)店直營(yíng)及電商等）銷(xiāo)售及加盟銷(xiāo)售，這兩種方式下銷(xiāo)售收入的確認(rèn)方法分別為：

① 商場(chǎng)聯(lián)營(yíng)系公司通過(guò)百貨商場(chǎng)店中店形式進(jìn)行的零售，公司根據(jù)與百貨商場(chǎng)簽訂的協(xié)議，由百貨商場(chǎng)在商品零售給顧客時(shí)統(tǒng)一向顧客收取全部款項(xiàng)，公司于約定結(jié)算期間（一般為次月）按百貨商場(chǎng)收取的全部款項(xiàng)扣除百貨商場(chǎng)應(yīng)得分成后的余額確認(rèn)銷(xiāo)售收入。

② 專賣(mài)店直營(yíng)系公司通過(guò)購(gòu)置開(kāi)設(shè)或租賃的專賣(mài)店或其他方式進(jìn)行的零售，在商品銷(xiāo)售給顧客并收取貨款時(shí)確認(rèn)銷(xiāo)售收入。③ 電商銷(xiāo)售系公司通過(guò)第三方電子商務(wù)平臺(tái)進(jìn)行的零售，在經(jīng)客戶簽收并已經(jīng)收款或取得索取貨款依據(jù)時(shí)確認(rèn)銷(xiāo)售收入。④ 加盟銷(xiāo)售系公司在指定地點(diǎn)將商品交付予客戶或客戶認(rèn)可的第一承運(yùn)人且客戶或第一承運(yùn)人已經(jīng)簽收，公司已經(jīng)收款或取得索取貨款依據(jù)時(shí)確認(rèn)銷(xiāo)售收入。

公司服務(wù)類收入主要是公司按照《品牌特許經(jīng)營(yíng)合同》向加盟商收取的加盟費(fèi)、加盟管理費(fèi)以及品牌使用費(fèi)等，收入的確認(rèn)按照有關(guān)合同、協(xié)議規(guī)定的收費(fèi)時(shí)間和方法在滿足下列條件時(shí)計(jì)算確認(rèn)營(yíng)業(yè)收入：

A. 與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入公司；

B. 收入的金額能夠可靠地計(jì)量。

① 品牌使用費(fèi)是指加盟商在公司指定的供應(yīng)商購(gòu)貨，貨品經(jīng)質(zhì)檢機(jī)構(gòu)檢測(cè)合格后使用“周大生”品牌銷(xiāo)售，公司按照約定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)向加盟商收取品牌使用權(quán)費(fèi)，在已經(jīng)收款或取得收取費(fèi)用的依據(jù)時(shí)確認(rèn)為收入。

② 加盟費(fèi)、加盟管理費(fèi)系公司按照《品牌特許經(jīng)營(yíng)合同》的約定分別按年和按月向加盟商收取的特許經(jīng)營(yíng)年費(fèi)和特許經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)，在已經(jīng)收款或取得收取費(fèi)用的依據(jù)時(shí)確認(rèn)為收入。

(3)、提供勞務(wù)收入：

收入的金額能夠可靠地計(jì)量；相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入公司；交易的完工進(jìn)度能夠可靠地確定；交易中已發(fā)生和將發(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量。

期末，提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計(jì)的，采用完工百分比法確認(rèn)提供勞務(wù)收入。提供勞務(wù)交易的完工進(jìn)度，公司選用已完工作的測(cè)量確定完工進(jìn)度。

(4)、讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入：

相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入公司；收入的金額能夠可靠地計(jì)量。

（1）與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助判斷依據(jù)及會(huì)計(jì)處理方法

政府補(bǔ)助是指公司從政府無(wú)償取得貨幣性資產(chǎn)和非貨幣性資產(chǎn)，不包括政府作為所有者投入的資本。公司的政府補(bǔ)助分為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助和與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助。與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，是指本公司取得的、用于購(gòu)建或以其他方式形成長(zhǎng)期資產(chǎn)的政府補(bǔ)助。

（1）政府補(bǔ)助的確認(rèn)

政府補(bǔ)助同時(shí)滿足下列條件時(shí)，予以確認(rèn)：

①能夠滿足政府補(bǔ)助所附條件；

②能夠收到政府補(bǔ)助。

（2）政府補(bǔ)助的計(jì)量：

① 政府補(bǔ)助為貨幣性資產(chǎn)的，按照收到或應(yīng)收的金額計(jì)量。政府補(bǔ)助為非貨幣性資產(chǎn)的，按照公允價(jià)值計(jì)量；公允價(jià)值不能可靠取得的，按照名義金額計(jì)量。

②與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，應(yīng)當(dāng)沖減相關(guān)資產(chǎn)的賬面價(jià)值或確認(rèn)為遞延收益。與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助確認(rèn)為遞延收益的，應(yīng)當(dāng)在相關(guān)資產(chǎn)使用壽命內(nèi)按照合理、系統(tǒng)的方法分期計(jì)入損益。按照名義金額計(jì)量的政府補(bǔ)助，直接計(jì)入當(dāng)期損益。相關(guān)資產(chǎn)在使用壽命結(jié)束前被出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢或發(fā)生毀損的，應(yīng)當(dāng)將尚未分配的相關(guān)遞延收益余額轉(zhuǎn)入資產(chǎn)處置當(dāng)期的損益。 （2）與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助判斷依據(jù)及會(huì)計(jì)處理方法

與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，是指除與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助之外的政府補(bǔ)助。如果政府補(bǔ)助文件未明確確定補(bǔ)助對(duì)象，除有確鑿證據(jù)證明屬于與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助外，本公司將其劃分為與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助。

與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，用于補(bǔ)償以后期間的相關(guān)費(fèi)用或損失的，取得時(shí)確認(rèn)為遞延收益，在確認(rèn)相關(guān)費(fèi)用的期間計(jì)入當(dāng)期損益或沖減相關(guān)成本；用于補(bǔ)償已發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用或損失的，取得時(shí)直接計(jì)入當(dāng)期損益或沖減相關(guān)成本。

對(duì)于同時(shí)包含與資產(chǎn)相關(guān)部分和與收益相關(guān)部分的政府補(bǔ)助，公司應(yīng)區(qū)分不同部分分別進(jìn)行會(huì)計(jì)處理；難以區(qū)分的，公司應(yīng)當(dāng)整體歸類為與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助。

（3） 不同經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)的政府補(bǔ)助以及已確認(rèn)政府補(bǔ)助退回的會(huì)計(jì)處理

1、與公司日常活動(dòng)相關(guān)的政府補(bǔ)助，應(yīng)當(dāng)按照經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)，計(jì)入其他收益或沖減相關(guān)成本費(fèi)用。與公司日常活動(dòng)無(wú)關(guān)的政府補(bǔ)助，直接計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入。

2、已確認(rèn)的政府補(bǔ)助需要退回的，在需要退回的當(dāng)期分情況按照以下規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理：

（1）初始確認(rèn)時(shí)沖減相關(guān)資產(chǎn)賬面價(jià)值的，調(diào)整資產(chǎn)賬面價(jià)值；

（2）存在相關(guān)遞延收益的，沖減相關(guān)遞延收益賬面余額，超出部分計(jì)入當(dāng)期損益；

（3）屬于其他情況的，直接計(jì)入當(dāng)期損益。

30、遞延所得稅資產(chǎn)/遞延所得稅負(fù)債

公司所得稅的會(huì)計(jì)處理采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法；

遞延所得稅資產(chǎn)的確認(rèn)

（1）資產(chǎn)、負(fù)債的賬面價(jià)值與其計(jì)稅基礎(chǔ)存在可抵扣暫時(shí)性差異的，以很可能取得用來(lái)抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額為限，確認(rèn)由可抵扣暫時(shí)性差異產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)。但是，同時(shí)具有下列特征的交易中因資產(chǎn)或負(fù)債的初始確認(rèn)所產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)不予確認(rèn)：

① 該項(xiàng)交易不是企業(yè)合并；

② 交易發(fā)生時(shí)既不影響會(huì)計(jì)利潤(rùn)也不影響應(yīng)納稅所得額（或可抵扣虧損）。

（2）對(duì)與子公司、聯(lián)營(yíng)企業(yè)及合營(yíng)企業(yè)投資相關(guān)的可抵扣暫時(shí)性差異，同時(shí)滿足下列條件的，確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)：① 暫時(shí)性差異在可預(yù)見(jiàn)的未來(lái)很可能轉(zhuǎn)回；

② 未來(lái)很可能獲得用來(lái)抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額。

（3）對(duì)于能夠結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能獲得用來(lái)抵扣可抵扣虧損和稅款抵減的未來(lái)應(yīng)納稅所得額為限，確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)。

（4）資產(chǎn)負(fù)債表日，對(duì)遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行復(fù)核。如果未來(lái)期間很可能無(wú)法獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值。在很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額時(shí)，減記的金額轉(zhuǎn)回。遞延所得稅負(fù)債的確認(rèn)

（1）資產(chǎn)、負(fù)債的賬面價(jià)值與其計(jì)稅基礎(chǔ)存在應(yīng)納稅暫時(shí)性差異的，確認(rèn)由應(yīng)納稅暫時(shí)性差異產(chǎn)生的遞延所得稅負(fù)債。但是，下列交易中產(chǎn)生的遞延所得稅負(fù)債，不予確認(rèn)：

②同時(shí)具有下列特征的交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負(fù)債的初始確認(rèn)：該項(xiàng)交易不是企業(yè)合并；交易發(fā)生時(shí)既不影響會(huì)計(jì)利潤(rùn)也不影響應(yīng)納稅所得額（或可抵扣虧損）。

（2）對(duì)與子公司、聯(lián)營(yíng)企業(yè)及合營(yíng)企業(yè)投資相關(guān)的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅負(fù)債，但同時(shí)滿足下列條件所產(chǎn)生的遞延所得稅負(fù)債，不予確認(rèn)：

①投資企業(yè)能夠控制暫時(shí)性差異的轉(zhuǎn)回時(shí)間；

②該暫時(shí)性差異在可預(yù)見(jiàn)的未來(lái)很可能不轉(zhuǎn)回。

（1）經(jīng)營(yíng)租賃的會(huì)計(jì)處理方法

1、公司租入資產(chǎn)所支付的租賃費(fèi)，在不扣除免租期的整個(gè)租賃期內(nèi)，按直線法進(jìn)行分?jǐn)偅��?jì)入當(dāng)期費(fèi)用。公司支付的與租賃交易相關(guān)的初始直接費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用。資產(chǎn)出租方承擔(dān)了應(yīng)由公司承擔(dān)的與租賃相關(guān)的費(fèi)用時(shí)，公司將該部分費(fèi)用從租金總額中扣除，按扣除后的租金費(fèi)用在租賃期內(nèi)分?jǐn)偅��?jì)入當(dāng)期費(fèi)用。

2、公司出租資產(chǎn)所收取的租賃費(fèi)，在不扣除免租期的整個(gè)租賃期內(nèi)，按直線法進(jìn)行分?jǐn)偅�確認(rèn)為租賃收入。公司支付的與租賃交易相關(guān)的初始直接費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用；如金額較大的，則予以資本化，在整個(gè)租賃期間內(nèi)按照與租賃收入確認(rèn)相同的基礎(chǔ)分期計(jì)入當(dāng)期收益。公司承擔(dān)了應(yīng)由承租方承擔(dān)的與租賃相關(guān)的費(fèi)用時(shí)，公司將該部分費(fèi)用從租金收入總額中扣除，按扣除后的租金費(fèi)用在租賃期內(nèi)分配。

（2）融資租賃的會(huì)計(jì)處理方法

1、融資租入資產(chǎn)：公司在承租開(kāi)始日，將租賃資產(chǎn)公允價(jià)值與最低租賃付款額現(xiàn)值兩者中較低者作為租入資產(chǎn)的入賬價(jià)值，將最低租賃付款額作為長(zhǎng)期應(yīng)付款的入賬價(jià)值，其差額作為未確認(rèn)的融資費(fèi)用。公司采用實(shí)際利率法對(duì)未確認(rèn)的融資費(fèi)用，在資產(chǎn)租賃期間內(nèi)攤銷(xiāo)，計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用。公司發(fā)生的初始直接費(fèi)用，計(jì)入租入資產(chǎn)價(jià)值。

2、融資租出資產(chǎn)：公司在租賃開(kāi)始日，將應(yīng)收融資租賃款，未擔(dān)保余值之和與其現(xiàn)值的差額確認(rèn)為未實(shí)現(xiàn)融資收益，在將來(lái)收到租金的各期間內(nèi)確認(rèn)為租賃收入。公司發(fā)生的與出租交易相關(guān)的初始直接費(fèi)用，計(jì)入應(yīng)收融資租賃款的初始計(jì)量中，并減少租賃期內(nèi)確認(rèn)的收益金額。

32、其他重要的會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)

33、重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)變更

（1）重要會(huì)計(jì)政策變更

√ 適用 □ 不適用

會(huì)計(jì)政策變更的內(nèi)容和原因 審批程序 備注

根據(jù)財(cái)政部修訂公布的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 16 號(hào)——政府補(bǔ)助》（財(cái)會(huì)[2017]15號(hào)），公司對(duì) 2017 年 1 月 1 日存在的政府補(bǔ)助采用未來(lái)適用法處理，對(duì) 2017 年1 月 1 日至該準(zhǔn)則施行日之間新增的政府補(bǔ)助根據(jù)該準(zhǔn)則進(jìn)行調(diào)整。本次會(huì)計(jì)政 2017年8月 29 日公司第二屆董事會(huì)第十策變更不影響損益，不涉及以往年度的 二次會(huì)議審議通過(guò)追溯調(diào)整。根據(jù)要求，公司修改了財(cái)務(wù)報(bào)表列報(bào)，與日常活動(dòng)有關(guān)且與收益有關(guān)的政府補(bǔ)助，從利潤(rùn)表“營(yíng)業(yè)外收入”項(xiàng)目調(diào)整為利潤(rùn)表“其他收益”項(xiàng)目列報(bào)，該變更對(duì)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流 （2）重要會(huì)計(jì)估計(jì)變更

□ 適用 √ 不適用

稅種 計(jì)稅依據(jù) 稅率

消費(fèi)稅 應(yīng)稅收入 5%

城市維護(hù)建設(shè)稅 應(yīng)交流轉(zhuǎn)稅 7%

企業(yè)所得稅 應(yīng)納稅所得額 16.5%、 25%

堤圍防護(hù)費(fèi) 應(yīng)稅收入、應(yīng)交流轉(zhuǎn)稅 0.008%、 0.01%、 1%

教育費(fèi)附加 應(yīng)交流轉(zhuǎn)稅 3%

地方教育費(fèi)附加 應(yīng)交流轉(zhuǎn)稅 2%存在不同企業(yè)所得稅稅率納稅主體的，披露情況說(shuō)明

納稅主體名稱 所得稅稅率

周大生珠寶股份有限公司 25%

周大生珠寶（香港）有限公司 16.5%

周大生珠寶（天津）有限公司 25%

深圳市前海今生金飾珠寶有限公司 25%

深圳市寶通天下供應(yīng)鏈有限公司 25%

深圳市弗蘭德斯珠寶有限公司 25%

周大生珠寶銷(xiāo)售管理（深圳）有限公司 25%2、稅收優(yōu)惠

按照《財(cái)政部 海關(guān)總署 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整鉆石及上海鉆石交易所有關(guān)稅收政策的通知》（財(cái)稅 【2006】 65號(hào)）的規(guī)定，本公司之全資子公司上海周大生進(jìn)出口有限公司享受自上海鉆石交易所銷(xiāo)往國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的成品鉆進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅實(shí)際稅負(fù)超過(guò)4%的部分由海關(guān)實(shí)行即征即退的稅收優(yōu)惠。

七、合并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋

項(xiàng)目 期末余額 期初余額

截至報(bào)告期末，貨幣資金中不存在因抵押、質(zhì)押或凍結(jié)等對(duì)使用有限制的款項(xiàng)。

2017年6月30日其他貨幣資金余額系存放在支付寶中的款項(xiàng)。

2、以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)

項(xiàng)目 期末余額 期初余額其他說(shuō)明：

□ 適用 √ 不適用

（1）應(yīng)收票據(jù)分類列示

項(xiàng)目 期末余額 期初余額

（3）期末公司已背書(shū)或貼現(xiàn)且在資產(chǎn)負(fù)債表日尚未到期的應(yīng)收票據(jù)

無(wú) （4）期末公司因出票人未履約而將其轉(zhuǎn)應(yīng)收賬款的票據(jù)

（1）應(yīng)收賬款分類披露

類別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備

金額 比例 金額 計(jì)提比 賬面價(jià)值 金額 比例 金額 計(jì)提比例 賬面價(jià)值

期末單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：

□ 適用 √ 不適用

組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：

√ 適用 □ 不適用

應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例

確定該組合依據(jù)的說(shuō)明：

組合中，采用余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：

□ 適用 √ 不適用

組合中，采用其他方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：

屬于合并范圍內(nèi)的關(guān)聯(lián)方應(yīng)收賬款往來(lái)為合并范圍內(nèi)的關(guān)聯(lián)方組合，不計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，報(bào)告期末合并報(bào)表抵消后沒(méi)有余額。 （2）本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況

本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額 2,011,566.74 元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額元。

其中本期壞賬準(zhǔn)備收回或轉(zhuǎn)回金額重要的：

單位名稱 收回或轉(zhuǎn)回金額 收回方式 （3）本期實(shí)際核銷(xiāo)的應(yīng)收賬款情況

項(xiàng)目 核銷(xiāo)金額其中重要的應(yīng)收賬款核銷(xiāo)情況：

單位名稱 應(yīng)收賬款性質(zhì) 核銷(xiāo)金額 核銷(xiāo)原因 履行的核銷(xiāo)程序 款項(xiàng)是否由關(guān)聯(lián)交 易產(chǎn)生應(yīng)收賬款核銷(xiāo)說(shuō)明：

（4）按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款情況

（5）因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的應(yīng)收賬款

（6）轉(zhuǎn)移應(yīng)收賬款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債金額

（1）預(yù)付款項(xiàng)按賬齡列示

賬齡 期末余額 期初余額

金額 比例 金額 比例

（2）按預(yù)付對(duì)象歸集的期末余額前五名的預(yù)付款情況

項(xiàng)目 期末余額 期初余額 （2）重要逾期利息

借款單位 期末余額 逾期時(shí)間 逾期原因 是否發(fā)生減值及其判斷 依據(jù)其他說(shuō)明：

項(xiàng)目(或被投資單位) 期末余額 期初余額 （2）重要的賬齡超過(guò) 1 年的應(yīng)收股利

項(xiàng)目(或被投資單位) 期末余額 賬齡 未收回的原因 是否發(fā)生減值及其判斷 依據(jù)其他說(shuō)明：

（1）其他應(yīng)收款分類披露

類別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備

金額 比例 金額 計(jì)提比 賬面價(jià)值 金額 比例 金額 計(jì)提比例 賬面價(jià)值

□ 適用 √ 不適用

組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：

√ 適用 □ 不適用

其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例

組合中，采用余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：

□ 適用 √ 不適用

組合中，采用其他方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：

√ 適用 □ 不適用

（2）本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況

本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額 3,589.20 元。

其中本期壞賬準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回或收回金額重要的：

單位名稱 轉(zhuǎn)回或收回金額 收回方式 （3）本期實(shí)際核銷(xiāo)的其他應(yīng)收款情況

項(xiàng)目 核銷(xiāo)金額其中重要的其他應(yīng)收款核銷(xiāo)情況：

單位名稱 其他應(yīng)收款性質(zhì) 核銷(xiāo)金額 核銷(xiāo)原因 履行的核銷(xiāo)程序 款項(xiàng)是否由關(guān)聯(lián)交 易產(chǎn)生其他應(yīng)收款核銷(xiāo)說(shuō)明：

（4）其他應(yīng)收款按款項(xiàng)性質(zhì)分類情況

款項(xiàng)性質(zhì) 期末賬面余額 期初賬面余額

單位名稱 款項(xiàng)的性質(zhì) 期末余額 賬齡 占其他應(yīng)收款期末 壞賬準(zhǔn)備期末余額

（6）涉及政府補(bǔ)助的應(yīng)收款項(xiàng)

單位名稱 政府補(bǔ)助項(xiàng)目名稱 期末余額 期末賬齡 預(yù)計(jì)收取的時(shí)間、金額

（7）因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的其他應(yīng)收款

（8）轉(zhuǎn)移其他應(yīng)收款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債金額

其他說(shuō)明：10、存貨公司是否需要遵守房地產(chǎn)行業(yè)的披露要求

項(xiàng)目 期末余額 期初余額

賬面余額 跌價(jià)準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 跌價(jià)準(zhǔn)備 賬面價(jià)值

項(xiàng)目 期初余額 本期增加金額 本期減少金額 期末余額

計(jì)提 其他 轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷(xiāo) 其他

①原材料可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)

原材料主要包括黃金原料、鉑金原料和鉆石原料。黃金原料、鉑金原料期末可變現(xiàn)凈值根據(jù)上海黃金交易所期末公布的黃金、鉑金現(xiàn)貨交易的收盤(pán)價(jià)確定，期末賬面成本高于可變現(xiàn)凈值的部分，計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備；鉆石原料結(jié)合當(dāng)期鉆石的價(jià)格波動(dòng)情況、加工費(fèi)率及定價(jià)政策綜合判斷是否存在減值跡象，如存在減值跡象則逐一進(jìn)行減值測(cè)算并計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)備。

②庫(kù)存商品可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)

庫(kù)存商品主要包括黃金成品、鉑金成品、 K金成品和鑲嵌產(chǎn)品。黃金成品、鉑金成品、 K金成品逐件進(jìn)行減值測(cè)算，期末可變現(xiàn)凈值根據(jù)終端銷(xiāo)售價(jià)格，扣除銷(xiāo)售及相關(guān)費(fèi)用后的金額確定，期末賬面成本高于可變現(xiàn)凈值的成品，計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。鑲嵌產(chǎn)品在報(bào)告期末結(jié)合當(dāng)期鉆石的價(jià)格波動(dòng)情況和可變現(xiàn)凈值情況綜合判斷是否存在減值跡象，如存在減值跡象則逐一進(jìn)行減值測(cè)算。

③委托加工物資可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)

委托加工物資主要包括黃金原料、鉑金原料和鉆石原料，性質(zhì)與原材料相似，因此測(cè)算方法與原材料一致。

存貨跌價(jià)準(zhǔn)備本期轉(zhuǎn)回轉(zhuǎn)銷(xiāo)金額815.51萬(wàn)元，主要由于部分存貨實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售使得其原計(jì)提的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備轉(zhuǎn)銷(xiāo)以及金料隨黃金價(jià)格階段性波動(dòng)原計(jì)提的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回所致。

（3）存貨期末余額含有借款費(fèi)用資本化金額的說(shuō)明

（4）期末建造合同形成的已完工未結(jié)算資產(chǎn)情況

項(xiàng)目 金額其他說(shuō)明：

11、劃分為持有待售的資產(chǎn)

項(xiàng)目 期末賬面價(jià)值 公允價(jià)值 預(yù)計(jì)處置費(fèi)用 預(yù)計(jì)處置時(shí)間其他說(shuō)明：

12、一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)

項(xiàng)目 期末余額 期初余額

項(xiàng)目 期末余額 期初余額

14、可供出售金融資產(chǎn)

（1）可供出售金融資產(chǎn)情況

項(xiàng)目 期末余額 期初余額

賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值

可供出售金融資產(chǎn)分類 可供出售權(quán)益工具 可供出售債務(wù)工具 合計(jì) （3）期末按成本計(jì)量的可供出售金融資產(chǎn)

被投資單 賬面余額 減值準(zhǔn)備 在被投資 本期現(xiàn)金

位 期初 本期增加 本期減少 期初 本期增加 本期減少 單位持股 紅利

可供出售金融資產(chǎn)分類 可供出售權(quán)益工具 可供出售債務(wù)工具 合計(jì) （5）可供出售權(quán)益工具期末公允價(jià)值嚴(yán)重下跌或非暫時(shí)性下跌但未計(jì)提減值準(zhǔn)備的相關(guān)說(shuō)明

可供出售權(quán)益工 投資成本 期末公允價(jià)值 公允價(jià)值相對(duì)于 持續(xù)下跌時(shí)間 已計(jì)提減值金額 未計(jì)提減值原因 具項(xiàng)目 成本的下跌幅度 （個(gè)月）其他說(shuō)明

15、持有至到期投資

（1）持有至到期投資情況

項(xiàng)目 期末余額 期初余額

賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 （2）期末重要的持有至到期投資

債券項(xiàng)目 面值 票面利率 實(shí)際利率 到期日 （3）本期重分類的持有至到期投資

16、長(zhǎng)期應(yīng)收款 （1）長(zhǎng)期應(yīng)收款情況

項(xiàng)目 期末余額 期初余額 折現(xiàn)率區(qū)間

賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價(jià)值

（2）因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的長(zhǎng)期應(yīng)收款

（3）轉(zhuǎn)移長(zhǎng)期應(yīng)收款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債金額

被投資單 期初余額 權(quán)益法下 其他綜合 其他權(quán)益 宣告發(fā)放 計(jì)提減值 期末余額 減值準(zhǔn)備

位 追加投資 減少投資 確認(rèn)的投 收益調(diào)整 變動(dòng) 現(xiàn)金股利 準(zhǔn)備 其他 期末余額

18、投資性房地產(chǎn) （1）采用成本計(jì)量模式的投資性房地產(chǎn)

□ 適用 √ 不適用 （2）采用公允價(jià)值計(jì)量模式的投資性房地產(chǎn)

□ 適用 √ 不適用 （3）未辦妥產(chǎn)權(quán)證書(shū)的投資性房地產(chǎn)情況

項(xiàng)目 賬面價(jià)值 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書(shū)原因

項(xiàng)目 房屋及建筑物 機(jī)器設(shè)備 運(yùn)輸工具 辦公設(shè)備及其他 合計(jì)

項(xiàng)目 賬面原值 累計(jì)折舊 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 備注 （3）通過(guò)融資租賃租入的固定資產(chǎn)情況

項(xiàng)目 賬面原值 累計(jì)折舊 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 （4）通過(guò)經(jīng)營(yíng)租賃租出的固定資產(chǎn)

項(xiàng)目 期末賬面價(jià)值 （5）未辦妥產(chǎn)權(quán)證書(shū)的固定資產(chǎn)情況

項(xiàng)目 賬面價(jià)值 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書(shū)的原因

購(gòu)買(mǎi)四川省成都市金牛區(qū)金周路 595 號(hào)中國(guó)西部國(guó)際珠寶中心（愷興總部基地 10,833,796.61 開(kāi)發(fā)方正在辦理中項(xiàng)目） 3 棟 6 層 601-606 號(hào)單元共計(jì)2654.01 平米其他說(shuō)明

1、報(bào)告期公司購(gòu)買(mǎi)四川省成都市金牛區(qū)金周路595號(hào)中國(guó)西部國(guó)際珠寶中心（愷興總部基地項(xiàng)目） 3棟6層601-606號(hào)單元共計(jì)2654.01平米房產(chǎn)，該房產(chǎn)原值10,949,373.33元，凈值10,833,796.61元，因四川省成都市金牛區(qū)金周路595號(hào)“中國(guó)（西部）國(guó)際珠寶中心”項(xiàng)目涉及土地用途變更，目前辦理變更事宜正在推進(jìn)之中，該項(xiàng)目產(chǎn)權(quán)相關(guān)手續(xù)開(kāi)發(fā)方成都愷興實(shí)業(yè)有限公司正在辦理之中，故公司所購(gòu)上述房屋的產(chǎn)權(quán)證尚未辦理，該房產(chǎn)目前已交付使用，成都愷興實(shí)業(yè)有限公司向公司出具了關(guān)于該房產(chǎn)情況的說(shuō)明，開(kāi)發(fā)方承諾盡快辦理該房產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)手續(xù)。

2、截止報(bào)告期末，公司從“深圳市羅湖區(qū)住房和建設(shè)局”購(gòu)買(mǎi)的位于羅湖區(qū)蓮馨家園3套住房、寶翠苑5套住房共計(jì)賬面原值為5,423,736.00元，賬面凈值為5,349,082.07元，該8套住房屬于企業(yè)人才住房，按照與深圳市羅湖區(qū)住房和建設(shè)局簽訂的企業(yè)人才住房合同約定，該類住房為有限產(chǎn)權(quán)住房，無(wú)法辦理產(chǎn)權(quán)證書(shū)，不能向政府以外的任何單位、個(gè)人進(jìn)行產(chǎn)權(quán)交易，不能上市交易、過(guò)戶、抵押。

項(xiàng)目 期末余額 期初余額

賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 （2）重要在建工程項(xiàng)目本期變動(dòng)情況

本期轉(zhuǎn) 本期其 工程累 利息資 其中：本 本期利 項(xiàng)目名 預(yù)算數(shù) 期初余 本期增 入固定 他減少 期末余 計(jì)投入 工程進(jìn) 本化累 期利息 息資本 資金來(lái) 稱 額 加金額 資產(chǎn)金 金額 額 占預(yù)算 度 計(jì)金額 資本化 化率 源 額 比例 金額 （3）本期計(jì)提在建工程減值準(zhǔn)備情況

項(xiàng)目 本期計(jì)提金額 計(jì)提原因其他說(shuō)明

項(xiàng)目 期末余額 期初余額其他說(shuō)明：

項(xiàng)目 期末余額 期初余額其他說(shuō)明：

23、生產(chǎn)性生物資產(chǎn) （1）采用成本計(jì)量模式的生產(chǎn)性生物資產(chǎn)

□ 適用 √ 不適用 （2）采用公允價(jià)值計(jì)量模式的生產(chǎn)性生物資產(chǎn)

□ 適用 √ 不適用24、油氣資產(chǎn)□ 適用 √ 不適用25、無(wú)形資產(chǎn) （1）無(wú)形資產(chǎn)情況

項(xiàng)目 土地使用權(quán) 專利權(quán) 非專利技術(shù) 軟件系統(tǒng) 合計(jì)

（2）未辦妥產(chǎn)權(quán)證書(shū)的土地使用權(quán)情況

項(xiàng)目 賬面價(jià)值 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書(shū)的原因其他說(shuō)明：

項(xiàng)目 期初余額 本期增加金額 本期減少金額 期末余額其他說(shuō)明

被投資單位名稱 或形成商譽(yù)的事 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 項(xiàng) （2）商譽(yù)減值準(zhǔn)備

被投資單位名稱 或形成商譽(yù)的事 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 項(xiàng)說(shuō)明商譽(yù)減值測(cè)試過(guò)程、參數(shù)及商譽(yù)減值損失的確認(rèn)方法：

項(xiàng)目 期初余額 本期增加金額 本期攤銷(xiāo)金額 其他減少金額 期末余額

其他減少額主要系將剩余攤銷(xiāo)年限在1 年以內(nèi)的長(zhǎng)期待攤費(fèi)用轉(zhuǎn)到一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)核算。

29、遞延所得稅資產(chǎn)/遞延所得稅負(fù)債

（1）未經(jīng)抵銷(xiāo)的遞延所得稅資產(chǎn)

項(xiàng)目 期末余額 期初余額

可抵扣暫時(shí)性差異 遞延所得稅資產(chǎn) 可抵扣暫時(shí)性差異 遞延所得稅資產(chǎn)

項(xiàng)目 期末余額 期初余額

應(yīng)納稅暫時(shí)性差異 遞延所得稅負(fù)債 應(yīng)納稅暫時(shí)性差異 遞延所得稅負(fù)債

項(xiàng)目 遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債 抵銷(xiāo)后遞延所得稅資產(chǎn) 遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債 抵銷(xiāo)后遞延所得稅資產(chǎn)

期末互抵金額 或負(fù)債期末余額 期初互抵金額 或負(fù)債期初余額

遞延所得稅負(fù)債 1,044,017.09 （4）未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)明細(xì)

項(xiàng)目 期末余額 期初余額

合計(jì) 73,847.37 88,508.61 （5）未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損將于以下年度到期

年份 期末金額 期初金額 備注

30、其他非流動(dòng)資產(chǎn)

項(xiàng)目 期末余額 期初余額

項(xiàng)目 期末余額 期初余額

（2）已逾期未償還的短期借款情況

本期末已逾期未償還的短期借款總額為元，其中重要的已逾期未償還的短期借款情況如下：

借款單位 期末余額 借款利率 逾期時(shí)間 逾期利率其他說(shuō)明：

32、以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債

項(xiàng)目 期末余額 期初余額

以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債系核算公司向銀行租借黃金實(shí)物業(yè)務(wù)，截止2017年6月30日，公司向平安銀行股份有限公司深圳分行租借的200公斤黃金尚未到期歸還，其按照市場(chǎng)公允價(jià)值計(jì)量金額為46,683,760.59元。

□ 適用 √ 不適用

種類 期末余額 期初余額本期末已到期未支付的應(yīng)付票據(jù)總額為元。

項(xiàng)目 期末余額 期初余額

項(xiàng)目 期末余額 未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因其他說(shuō)明：

項(xiàng)目 期末余額 期初余額

項(xiàng)目 期末余額 未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因 （3）期末建造合同形成的已結(jié)算未完工項(xiàng)目情況

項(xiàng)目 金額其他說(shuō)明：

（1）應(yīng)付職工薪酬列示

項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額

項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額

項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額

其他說(shuō)明：38、應(yīng)交稅費(fèi)

項(xiàng)目 期末余額 期初余額

其他說(shuō)明：39、應(yīng)付利息

項(xiàng)目 期末余額 期初余額

重要的已逾期未支付的利息情況：

借款單位 逾期金額 逾期原因

其他說(shuō)明：40、應(yīng)付股利

項(xiàng)目 期末余額 期初余額

合計(jì) 286,710,000.00其他說(shuō)明，包括重要的超過(guò) 1 年未支付的應(yīng)付股利，應(yīng)披露未支付原因：

（1）按款項(xiàng)性質(zhì)列示其他應(yīng)付款

項(xiàng)目 期末余額 期初余額

項(xiàng)目 期末余額 未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因其他說(shuō)明

42、劃分為持有待售的負(fù)債

項(xiàng)目 期末余額 期初余額其他說(shuō)明：

43、一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債

項(xiàng)目 期末余額 期初余額其他說(shuō)明：

項(xiàng)目 期末余額 期初余額短期應(yīng)付債券的增減變動(dòng)：

債券名稱 面值 發(fā)行日期 債券期限 發(fā)行金額 期初余額 本期發(fā)行 按面值計(jì) 溢折價(jià)攤 本期償還 期末余額 提利息 銷(xiāo)其他說(shuō)明：

項(xiàng)目 期末余額 期初余額長(zhǎng)期借款分類的說(shuō)明：

其他說(shuō)明，包括利率區(qū)間：

項(xiàng)目 期末余額 期初余額 （2）應(yīng)付債券的增減變動(dòng)（不包括劃分為金融負(fù)債的優(yōu)先股、永續(xù)債等其他金融工具）

單位： 元 （3）可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)股條件、轉(zhuǎn)股時(shí)間說(shuō)明

（4）劃分為金融負(fù)債的其他金融工具說(shuō)明

期末發(fā)行在外的優(yōu)先股、永續(xù)債等其他金融工具基本情況

期末發(fā)行在外的優(yōu)先股、永續(xù)債等金融工具變動(dòng)情況表

發(fā)行在外的 期初 本期增加 本期減少 期末

金融工具 數(shù)量 賬面價(jià)值 數(shù)量 賬面價(jià)值 數(shù)量 賬面價(jià)值 數(shù)量 賬面價(jià)值其他金融工具劃分為金融負(fù)債的依據(jù)說(shuō)明

（1）按款項(xiàng)性質(zhì)列示長(zhǎng)期應(yīng)付款

項(xiàng)目 期末余額 期初余額其他說(shuō)明：

48、長(zhǎng)期應(yīng)付職工薪酬

（1）長(zhǎng)期應(yīng)付職工薪酬表

項(xiàng)目 期末余額 期初余額 （2）設(shè)定受益計(jì)劃變動(dòng)情況

設(shè)定受益計(jì)劃義務(wù)現(xiàn)值：

項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額計(jì)劃資產(chǎn)：

項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債（凈資產(chǎn)）

項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額設(shè)定受益計(jì)劃的內(nèi)容及與之相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)、對(duì)公司未來(lái)現(xiàn)金流量、時(shí)間和不確定性的影響說(shuō)明：

設(shè)定受益計(jì)劃重大精算假設(shè)及敏感性分析結(jié)果說(shuō)明：

項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 形成原因其他說(shuō)明：

項(xiàng)目 期末余額 期初余額 形成原因

合計(jì) 1,670,732.90 194,610.00 --其他說(shuō)明，包括重要預(yù)計(jì)負(fù)債的相關(guān)重要假設(shè)、估計(jì)說(shuō)明：

（1） 2015年10月27日，廖少威（原告）因買(mǎi)賣(mài)糾紛而向中山市第一人民法院（以下簡(jiǎn)稱法院）提起訴訟，要求公司退還購(gòu)物款64,870.00元及賠償194,610.00元。 2016年6月20日，根據(jù)法院（2015）中一法民二初字第3943號(hào)民事判決書(shū)，公司需支付廖少威194,610.00元。據(jù)此確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債19.46萬(wàn)元。公司提起上訴， 2017年7月，收到中山市中級(jí)人民法院判決：撤銷(xiāo)廣東省中山市第一人民法院（2015）中一法民二初字第3943號(hào)民事判決；駁回廖少威的全部訴訟請(qǐng)求。一審案件受理費(fèi)5192元，二審案件受理費(fèi)4153元，均由廖少威承擔(dān)，依據(jù)二審判決結(jié)果，本報(bào)告期沖回原預(yù)計(jì)負(fù)債19.46萬(wàn)元。

（2） 2016年1月7日，廣東原創(chuàng)動(dòng)力文化傳播有限公司（原告）因公司侵權(quán)而向泰安市中級(jí)人民法院提起訴訟，要求公司立即停止侵犯原告《喜羊羊與灰太狼》系列作品的著作權(quán)以及賠償其經(jīng)濟(jì)損失及制止侵權(quán)行為所支付的合理支出300萬(wàn)元， 2016年12月 12日該案開(kāi)庭審理，根據(jù)泰安市中級(jí)人民法院一審民事判決書(shū)，公司需支付原告167.07萬(wàn)元， 2017年3月23日，公司向山東省高級(jí)人民法院提起上訴，目前案件仍在審理當(dāng)中，本報(bào)告期據(jù)此確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債167.07萬(wàn)元。

項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 形成原因

負(fù)債項(xiàng)目 期初余額 本期新增補(bǔ)助金 本期計(jì)入營(yíng)業(yè)外 其他變動(dòng) 期末余額 與資產(chǎn)相關(guān)/與收

額 收入金額 益相關(guān)

52、其他非流動(dòng)負(fù)債

項(xiàng)目 期末余額 期初余額其他說(shuō)明：

期初余額 本次變動(dòng)增減（+、 -） 期末余額

發(fā)行新股 送股 公積金轉(zhuǎn)股 其他 小計(jì)

公司首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市的申請(qǐng)于2017年3月 15日獲主板發(fā)審委審核通過(guò)，于2017年3月24日獲中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)證監(jiān)許可【2017】 400號(hào)文核準(zhǔn)，首次公開(kāi)發(fā)行7,685萬(wàn)股人民幣普通股，發(fā)行完成后，公司總股本由40,100萬(wàn)股增加至47,785萬(wàn)股。

（1）期末發(fā)行在外的優(yōu)先股、永續(xù)債等其他金融工具基本情況

（2）期末發(fā)行在外的優(yōu)先股、永續(xù)債等金融工具變動(dòng)情況表

發(fā)行在外的 期初 本期增加 本期減少 期末

金融工具 數(shù)量 賬面價(jià)值 數(shù)量 賬面價(jià)值 數(shù)量 賬面價(jià)值 數(shù)量 賬面價(jià)值其他權(quán)益工具本期增減變動(dòng)情況、變動(dòng)原因說(shuō)明，以及相關(guān)會(huì)計(jì)處理的依據(jù)：

項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額

公司首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市的申請(qǐng)于2017年3月 15日獲主板發(fā)審委審核通過(guò)，于2017年3月24日獲中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)證監(jiān)許可【2017】 400號(hào)文核準(zhǔn)，首次公開(kāi)發(fā)行7,685萬(wàn)股人民幣普通股，發(fā)行完成后，公司總股本由40,100萬(wàn)股增加至47,785萬(wàn)股， 2017年4月24日，公司完成了向境內(nèi)投資者首次發(fā)行股票的工作，每股面值1元，每股發(fā)行價(jià)格19.92元，經(jīng)廣東正中珠江會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合作）出具廣會(huì)驗(yàn)字【2017】 G14001040603號(hào)驗(yàn)資報(bào)告審驗(yàn)，公司通過(guò)發(fā)行人民幣普通股（A股）募集資金總額為人民幣1,530,852,000元，扣除發(fā)行費(fèi)用后，實(shí)際募集資金凈額為人民幣1,460,447,800元，其中新增注冊(cè)資本（股本）人民幣76,850,000元，股本溢價(jià)部分計(jì)入資本公積。

項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額其他說(shuō)明，包括本期增減變動(dòng)情況、變動(dòng)原因說(shuō)明：

項(xiàng)目 期初余額 本期所得 減：前期計(jì)入 減：所得稅 稅后歸屬 稅后歸屬 期末余額

稅前發(fā)生 其他綜合收益 費(fèi)用 于母公司 于少數(shù)股

額 當(dāng)期轉(zhuǎn)入損益 東

其他說(shuō)明，包括對(duì)現(xiàn)金流量套期損益的有效部分轉(zhuǎn)為被套期項(xiàng)目初始確認(rèn)金額調(diào)整：

項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額其他說(shuō)明，包括本期增減變動(dòng)情況、變動(dòng)原因說(shuō)明：

項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額

1)、由于《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及其相關(guān)新規(guī)定進(jìn)行追溯調(diào)整，影響期初未分配利潤(rùn)元。

2)、由于會(huì)計(jì)政策變更，影響期初未分配利潤(rùn)元。

3)、由于重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正，影響期初未分配利潤(rùn)元。

4)、由于同一控制導(dǎo)致的合并范圍變更，影響期初未分配利潤(rùn)元。

5)、其他調(diào)整合計(jì)影響期初未分配利潤(rùn)元。

61、營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本

項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額

收入 成本 收入 成本

項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額

根據(jù)財(cái)政部《增值稅會(huì)計(jì)處理規(guī)定》 (財(cái)會(huì)〔2016〕 22號(hào))以及《關(guān)于<增值稅會(huì)計(jì)處理規(guī)定>有關(guān)問(wèn)題的解讀》，本公司自2016年5月 1 日起將房產(chǎn)稅、土地使用稅和印花稅的發(fā)生額列報(bào)于“稅金及附加”項(xiàng)目， 2016年5月 1 日之前的發(fā)生額仍列報(bào)于“管理費(fèi)用”項(xiàng)目。

項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額

項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額

根據(jù)財(cái)政部《增值稅會(huì)計(jì)處理規(guī)定》 (財(cái)會(huì)〔2016〕 22號(hào))以及《關(guān)于<增值稅會(huì)計(jì)處理規(guī)定>有關(guān)問(wèn)題的解讀》，本公司自2016年5月 1 日起將房產(chǎn)稅、土地使用稅和印花稅的發(fā)生額列報(bào)于“稅金及附加”項(xiàng)目， 2016年5月 1 日之前的發(fā)生額仍列報(bào)于“管理費(fèi)用”項(xiàng)目。

項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額

其他說(shuō)明：66、資產(chǎn)減值損失

項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額

其他說(shuō)明：67、公允價(jià)值變動(dòng)收益

產(chǎn)生公允價(jià)值變動(dòng)收益的來(lái)源 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額

其他說(shuō)明：68、投資收益

項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額

益的金融資產(chǎn)取得的投資收益

其他說(shuō)明：69、其他收益

產(chǎn)生其他收益的來(lái)源 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額

知識(shí)產(chǎn)權(quán)境外商標(biāo)資金資助 15,000.00

項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 計(jì)入當(dāng)期非經(jīng)常性損益的金

非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得合計(jì) 17,065.04

其中：固定資產(chǎn)處置利得 17,065.04

補(bǔ)助項(xiàng)目 發(fā)放主體 發(fā)放原因 性質(zhì)類型 補(bǔ)貼是否影 是否特殊補(bǔ) 本期發(fā)生金 上期發(fā)生金 與資產(chǎn)相關(guān)/

響當(dāng)年盈虧 貼 額 額 與收益相關(guān)

知識(shí)產(chǎn)權(quán)境 特定行業(yè)、產(chǎn)

外商標(biāo)資金 補(bǔ)助 業(yè)而獲得的 否 否 120,000.00 與收益相關(guān)

重點(diǎn)納稅企 政府招商引

業(yè)獎(jiǎng)勵(lì)金 獎(jiǎng)勵(lì) 資等地方性 否 否 800,000.00 與收益相關(guān)

產(chǎn)業(yè)扶持金 補(bǔ)助 因從事國(guó)家 否 否 230,000.00 與收益相關(guān)

增值稅退稅 補(bǔ)助 業(yè)而獲得的 否 否 2 與收益相關(guān)

財(cái)政扶持款 補(bǔ)助 資等地方性 否 否 157,000.00 與收益相關(guān)

其他說(shuō)明：71、營(yíng)業(yè)外支出

項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 計(jì)入當(dāng)期非經(jīng)常性損益的金

其他說(shuō)明：72、所得稅費(fèi)用

項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額

按法定/適用稅率計(jì)算的所得稅費(fèi)用 88,002,210.91

子公司適用不同稅率的影響 -57,031.61

調(diào)整以前期間所得稅的影響 509.58

不可抵扣的成本、費(fèi)用和損失的影響 176,773.33

本期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時(shí)性差異或可抵扣虧 123,043.64

74、現(xiàn)金流量表項(xiàng)目

（1）收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金

項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額

（2）支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金

項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額

（3）收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金

項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額

合計(jì) 2,075,000.00收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金說(shuō)明：

（4）支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金

項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金說(shuō)明：

（5）收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金

項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金說(shuō)明：

（6）支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金

項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額

75、現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料

（1）現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料

補(bǔ)充資料 本期金額 上期金額

1．將凈利潤(rùn)調(diào)節(jié)為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量： -- --

處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn) 110,679.99

的損失（收益以“－”號(hào)填列）

固定資產(chǎn)報(bào)廢損失（收益以“－”號(hào)填列） 52,176.74 7,097.52

2．不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活

3．現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈變動(dòng)情況： -- --

其中： --其他說(shuō)明：

（3）本期收到的處置子公司的現(xiàn)金凈額

其中： --其他說(shuō)明：

（4）現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物的構(gòu)成

項(xiàng)目 期末余額 期初余額

76、所有者權(quán)益變動(dòng)表項(xiàng)目注釋

說(shuō)明對(duì)上年期末余額進(jìn)行調(diào)整的“其他”項(xiàng)目名稱及調(diào)整金額等事項(xiàng)：

77、所有權(quán)或使用權(quán)受到限制的資產(chǎn)

項(xiàng)目 期末賬面價(jià)值 受限原因

固定資產(chǎn) 16,182,878.68 向成都愷興實(shí)業(yè)有限公司購(gòu)買(mǎi)的“中國(guó)

理產(chǎn)權(quán)證書(shū)以及公司在深圳市羅湖區(qū)購(gòu)

買(mǎi)的政府人才住房為有限產(chǎn)權(quán)住房。

（1）報(bào)告期公司購(gòu)買(mǎi)四川省成都市金牛區(qū)金周路595號(hào)中國(guó)西部國(guó)際珠寶中心（愷興總部基地項(xiàng)目） 3棟6層601-606號(hào)單元共計(jì)2654.01平米房產(chǎn)，該房產(chǎn)原值10,949,373.33元，凈值10,833,796.61元，因四川省成都市金牛區(qū)金周路595號(hào)“中國(guó)（西部）國(guó)際珠寶中心”項(xiàng)目涉及土地用途變更，目前辦理變更事宜正在推進(jìn)之中，該項(xiàng)目產(chǎn)權(quán)相關(guān)手續(xù)開(kāi)發(fā)方成都愷興實(shí)業(yè)有限公司正在辦理之中，故公司所購(gòu)上述房屋的產(chǎn)權(quán)證尚未辦理，該房產(chǎn)目前已交付使用，成都愷興實(shí)業(yè)有限公司向公司出具了關(guān)于該房產(chǎn)情況的說(shuō)明，開(kāi)發(fā)方承諾盡快辦理該房產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)手續(xù)。

（2）截止報(bào)告期末，公司從“深圳市羅湖區(qū)住房和建設(shè)局”購(gòu)買(mǎi)的位于羅湖區(qū)蓮馨家園3套住房、寶翠苑5套住房共計(jì)賬面原值為5,423,736.00元，賬面凈值為5,349,082.07元，該8套住房屬于企業(yè)人才住房，按照與深圳市羅湖區(qū)住房和建設(shè)局簽訂的企業(yè)人才住房合同約定，該類住房為有限產(chǎn)權(quán)住房，無(wú)法辦理產(chǎn)權(quán)證書(shū)，不能向政府以外的任何單位、個(gè)人進(jìn)行產(chǎn)權(quán)交易，不能上市交易、過(guò)戶、抵押。

78、外幣貨幣性項(xiàng)目

（1）外幣貨幣性項(xiàng)目

項(xiàng)目 期末外幣余額 折算匯率 期末折算人民幣余額

（2）境外經(jīng)營(yíng)實(shí)體說(shuō)明，包括對(duì)于重要的境外經(jīng)營(yíng)實(shí)體，應(yīng)披露其境外主要經(jīng)營(yíng)地、記賬本位幣及選擇

依據(jù)，記賬本位幣發(fā)生變化的還應(yīng)披露原因。

□ 適用 √ 不適用

79、套期按照套期類別披露套期項(xiàng)目及相關(guān)套期工具、被套期風(fēng)險(xiǎn)的定性和定量信息：

80、其他八、合并范圍的變更

1、非同一控制下企業(yè)合并

（1）本期發(fā)生的非同一控制下企業(yè)合并

被購(gòu)買(mǎi)方名 股權(quán)取得時(shí) 股權(quán)取得成 股權(quán)取得比 股權(quán)取得方 購(gòu)買(mǎi)日的確 購(gòu)買(mǎi)日至期 購(gòu)買(mǎi)日至期

稱 點(diǎn) 本 例 式 購(gòu)買(mǎi)日 定依據(jù) 末被購(gòu)買(mǎi)方 末被購(gòu)買(mǎi)方

其他說(shuō)明： （2）合并成本及商譽(yù)

合并成本公允價(jià)值的確定方法、或有對(duì)價(jià)及其變動(dòng)的說(shuō)明：

大額商譽(yù)形成的主要原因：

其他說(shuō)明： （3）被購(gòu)買(mǎi)方于購(gòu)買(mǎi)日可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債

購(gòu)買(mǎi)日公允價(jià)值 購(gòu)買(mǎi)日賬面價(jià)值

可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債公允價(jià)值的確定方法：

企業(yè)合并中承擔(dān)的被購(gòu)買(mǎi)方的或有負(fù)債：

其他說(shuō)明： （4）購(gòu)買(mǎi)日之前持有的股權(quán)按照公允價(jià)值重新計(jì)量產(chǎn)生的利得或損失

是否存在通過(guò)多次交易分步實(shí)現(xiàn)企業(yè)合并且在報(bào)告期內(nèi)取得控制權(quán)的交易

□ 是 √ 否 （5）購(gòu)買(mǎi)日或合并當(dāng)期期末無(wú)法合理確定合并對(duì)價(jià)或被購(gòu)買(mǎi)方可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債公允價(jià)值的相關(guān)說(shuō)明

2、同一控制下企業(yè)合并

（1）本期發(fā)生的同一控制下企業(yè)合并

企業(yè)合并中 構(gòu)成同一控 合并當(dāng)期期 合并當(dāng)期期 比較期間被 比較期間被

被合并方名 取得的權(quán)益 制下企業(yè)合 合并日 合并日的確 初至合并日 初至合并日 合并方的收 合并方的凈

稱 比例 并的依據(jù) 定依據(jù) 被合并方的 被合并方的 入 利潤(rùn)

其他說(shuō)明： （2）合并成本

或有對(duì)價(jià)及其變動(dòng)的說(shuō)明：

其他說(shuō)明： （3）合并日被合并方資產(chǎn)、負(fù)債的賬面價(jià)值

企業(yè)合并中承擔(dān)的被合并方的或有負(fù)債：

其他說(shuō)明：3、反向購(gòu)買(mǎi)交易基本信息、交易構(gòu)成反向購(gòu)買(mǎi)的依據(jù)、上市公司保留的資產(chǎn)、負(fù)債是否構(gòu)成業(yè)務(wù)及其依據(jù)、合并成本的確定、按照權(quán)益

性交易處理時(shí)調(diào)整權(quán)益的金額及其計(jì)算：

是否存在單次處置對(duì)子公司投資即喪失控制權(quán)的情形

是否存在通過(guò)多次交易分步處置對(duì)子公司投資且在本期喪失控制權(quán)的情形

5、其他原因的合并范圍變動(dòng)

說(shuō)明其他原因?qū)е碌暮喜⒎秶�變�?dòng)（如，新設(shè)子公司、清算子公司等）及其相關(guān)情況：

周大生珠寶銷(xiāo)售管理（深圳）有限公司因在報(bào)告期內(nèi)新設(shè)立而納入合并范圍。

公司于2017年4月24日召開(kāi)第二屆董事會(huì)第十次臨時(shí)會(huì)議審議通過(guò)《關(guān)于設(shè)立全資子公司的議案》， 2017年5月 16日，公司在在深圳市市場(chǎng)監(jiān)督管理局登記注冊(cè)設(shè)立全資子公司周大生珠寶銷(xiāo)售管理（深圳）有限公司，公司登記注冊(cè)地址為：深圳市坪山新區(qū)金牛西路16號(hào)華瀚科技工業(yè)園2號(hào)廠房205C房，注冊(cè)資本4800萬(wàn)元，統(tǒng)一社會(huì)信用代碼： 91440300MA5EHR8Q9Y,經(jīng)營(yíng)范圍：網(wǎng)上經(jīng)營(yíng)珠寶、網(wǎng)上提供珠寶銷(xiāo)售服務(wù)；網(wǎng)上貿(mào)易、網(wǎng)上咨詢、網(wǎng)上拍賣(mài)、網(wǎng)上廣告、網(wǎng)絡(luò)商務(wù)服務(wù)、數(shù)據(jù)庫(kù)服務(wù)、數(shù)據(jù)庫(kù)管理；批發(fā)和零售業(yè)；文具用品、體育用品、首飾、工藝美術(shù)品的銷(xiāo)售；珠寶首飾、金銀首飾、鉆石首飾、雕刻工藝品、花畫(huà)工藝品、織制工藝品的銷(xiāo)售。該公司尚未完成出資。

九、在其他主體中的權(quán)益

1、在子公司中的權(quán)益

（1）企業(yè)集團(tuán)的構(gòu)成

子公司名稱 主要經(jīng)營(yíng)地 注冊(cè)地 直接 間接 取得方式

上海周大生進(jìn)出 上海 上海 進(jìn)出口業(yè)務(wù) 100.00% 同一控制下的企

周大生珠寶（天 北京、天津 天津 務(wù)；加工；對(duì)外 100.00% 投資設(shè)立

津）有限公司 貿(mào)易經(jīng)營(yíng)；企業(yè)

周大生珠寶（香 香港 香港 珠寶交易 100.00% 投資設(shè)立

深圳市弗蘭德斯 深圳 深圳 首飾、工藝品及 71.00% 投資設(shè)立

珠寶有限公司 收藏品的銷(xiāo)售

金飾珠寶有限公 深圳 深圳 珠寶首飾的銷(xiāo)售 56.00% 投資設(shè)立

周大生珠寶銷(xiāo)售 網(wǎng)上貿(mào)易及咨詢管理（深圳）有 深圳 深圳 等、批發(fā)、零售、 100.00% 投資設(shè)立限公司 金銀首飾及工藝 品銷(xiāo)售在子公司的持股比例不同于表決權(quán)比例的說(shuō)明：

持有半數(shù)或以下表決權(quán)但仍控制被投資單位、以及持有半數(shù)以上表決權(quán)但不控制被投資單位的依據(jù)：

對(duì)于納入合并范圍的重要的結(jié)構(gòu)化主體，控制的依據(jù)：

確定公司是代理人還是委托人的依據(jù)：

（2）重要的非全資子公司

子公司名稱 少數(shù)股東持股比例 本期歸屬于少數(shù)股東的 本期向少數(shù)股東宣告分 期末少數(shù)股東權(quán)益余額

深圳市弗蘭德斯珠寶有 29.00%限公司子公司少數(shù)股東的持股比例不同于表決權(quán)比例的說(shuō)明：

（3）重要非全資子公司的主要財(cái)務(wù)信息

子公司 流動(dòng)資 非流動(dòng) 資產(chǎn)合 流動(dòng)負(fù) 非流動(dòng) 負(fù)債合 流動(dòng)資 非流動(dòng) 資產(chǎn)合 流動(dòng)負(fù) 非流動(dòng) 負(fù)債合

產(chǎn) 資產(chǎn) 計(jì) 債 負(fù)債 計(jì) 產(chǎn) 資產(chǎn) 計(jì) 債 負(fù)債 計(jì)

子公司名稱 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額

營(yíng)業(yè)收入 凈利潤(rùn) 綜合收益總 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn) 營(yíng)業(yè)收入 凈利潤(rùn) 綜合收益總 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)

額 金流量 額 金流量

（4）使用企業(yè)集團(tuán)資產(chǎn)和清償企業(yè)集團(tuán)債務(wù)的重大限制

（5）向納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍的結(jié)構(gòu)化主體提供的財(cái)務(wù)支持或其他支持

2、在子公司的所有者權(quán)益份額發(fā)生變化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者權(quán)益份額發(fā)生變化的情況說(shuō)明

（2）交易對(duì)于少數(shù)股東權(quán)益及歸屬于母公司所有者權(quán)益的影響

3、在合營(yíng)安排或聯(lián)營(yíng)企業(yè)中的權(quán)益 （1）重要的合營(yíng)企業(yè)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)

合營(yíng)企業(yè)或聯(lián)營(yíng) 持股比例 對(duì)合營(yíng)企業(yè)或聯(lián)

企業(yè)名稱 主要經(jīng)營(yíng)地 注冊(cè)地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 直接 間接 營(yíng)企業(yè)投資的會(huì)

在合營(yíng)企業(yè)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)的持股比例不同于表決權(quán)比例的說(shuō)明：

持有 20%以下表決權(quán)但具有重大影響，或者持有 20%或以上表決權(quán)但不具有重大影響的依據(jù)：

（2）重要合營(yíng)企業(yè)的主要財(cái)務(wù)信息

期末余額/本期發(fā)生額 期初余額/上期發(fā)生額

（3）重要聯(lián)營(yíng)企業(yè)的主要財(cái)務(wù)信息

期末余額/本期發(fā)生額 期初余額/上期發(fā)生額

其他說(shuō)明 （4）不重要的合營(yíng)企業(yè)和聯(lián)營(yíng)企業(yè)的匯總財(cái)務(wù)信息

期末余額/本期發(fā)生額 期初余額/上期發(fā)生額

下列各項(xiàng)按持股比例計(jì)算的合計(jì)數(shù) -- --

下列各項(xiàng)按持股比例計(jì)算的合計(jì)數(shù) -- --

其他說(shuō)明 （5）合營(yíng)企業(yè)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)向本公司轉(zhuǎn)移資金的能力存在重大限制的說(shuō)明

（6）合營(yíng)企業(yè)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)發(fā)生的超額虧損

合營(yíng)企業(yè)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)名稱 累積未確認(rèn)前期累計(jì)認(rèn)的損 本期未確認(rèn)的損失（或本期分 本期末累積未確認(rèn)的損失

其他說(shuō)明 （7）與合營(yíng)企業(yè)投資相關(guān)的未確認(rèn)承諾

（8）與合營(yíng)企業(yè)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)投資相關(guān)的或有負(fù)債

共同經(jīng)營(yíng)名稱 主要經(jīng)營(yíng)地 注冊(cè)地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 持股比例/享有的份額

在共同經(jīng)營(yíng)中的持股比例或享有的份額不同于表決權(quán)比例的說(shuō)明：

共同經(jīng)營(yíng)為單獨(dú)主體的，分類為共同經(jīng)營(yíng)的依據(jù)：

其他說(shuō)明5、在未納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍的結(jié)構(gòu)化主體中的權(quán)益

未納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍的結(jié)構(gòu)化主體的相關(guān)說(shuō)明：

十、與金融工具相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)

十一、公允價(jià)值的披露

1、以公允價(jià)值計(jì)量的資產(chǎn)和負(fù)債的期末公允價(jià)值

項(xiàng)目 第一層次公允價(jià)值計(jì) 第二層次公允價(jià)值計(jì)量 第三層次公允價(jià)值計(jì)量

（六）指定為以公允價(jià)值

二、非持續(xù)的公允價(jià)值計(jì) -- -- -- --量2、持續(xù)和非持續(xù)第一層次公允價(jià)值計(jì)量項(xiàng)目市價(jià)的確定依據(jù)

公司指定為以公允價(jià)值計(jì)量且變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債為公司向銀行租借黃金實(shí)物業(yè)務(wù)，而黃金存在活躍市場(chǎng)（即上海黃金交易所），并且上海黃金交易所每個(gè)交易日均會(huì)公布黃金合約交易的收盤(pán)價(jià)格，公司期末根據(jù)當(dāng)天上海黃金交易所公布的黃金合約收盤(pán)價(jià)格作為市價(jià)的確定依據(jù)。

3、持續(xù)和非持續(xù)第二層次公允價(jià)值計(jì)量項(xiàng)目，采用的估值技術(shù)和重要參數(shù)的定性及定量信息

本報(bào)告期，公司不存在持續(xù)第二層公允價(jià)值計(jì)量項(xiàng)目以及非持續(xù)公允價(jià)值計(jì)量項(xiàng)目。

4、持續(xù)和非持續(xù)第三層次公允價(jià)值計(jì)量項(xiàng)目，采用的估值技術(shù)和重要參數(shù)的定性及定量信息

本報(bào)告期，公司不存在持續(xù)第三層次公允價(jià)值計(jì)量項(xiàng)目以及非持續(xù)公允價(jià)值計(jì)量項(xiàng)目。

5、持續(xù)的第三層次公允價(jià)值計(jì)量項(xiàng)目，期初與期末賬面價(jià)值間的調(diào)節(jié)信息及不可觀察參數(shù)敏感性分析本報(bào)告期，公司不存在持續(xù)第三層次公允價(jià)值計(jì)量項(xiàng)目以及非持續(xù)公允價(jià)值計(jì)量項(xiàng)目。

6、持續(xù)的公允價(jià)值計(jì)量項(xiàng)目，本期內(nèi)發(fā)生各層級(jí)之間轉(zhuǎn)換的，轉(zhuǎn)換的原因及確定轉(zhuǎn)換時(shí)點(diǎn)的政策

本報(bào)告期，公司不存在持續(xù)的公允價(jià)值計(jì)量項(xiàng)目?jī)?nèi)發(fā)生的各層級(jí)之間的轉(zhuǎn)換。

7、本期內(nèi)發(fā)生的估值技術(shù)變更及變更原因

本報(bào)告期，公司不存在公允價(jià)值計(jì)量的估值技術(shù)變更的情況。

8、不以公允價(jià)值計(jì)量的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價(jià)值情況

本報(bào)告期，公司不存在不以公允價(jià)值計(jì)量的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價(jià)值情況。

十二、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易1、本企業(yè)的母公司情況

母公司名稱 注冊(cè)地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 注冊(cè)資本 母公司對(duì)本企業(yè)的 母公司對(duì)本企業(yè)的

持股比例 表決權(quán)比例

限公司 易、經(jīng)營(yíng)進(jìn)出口業(yè)務(wù)

本企業(yè)的母公司情況的說(shuō)明本企業(yè)最終控制方是周宗文、周華珍夫婦。

2、本企業(yè)的子公司情況本企業(yè)子公司的情況詳見(jiàn)附注第四節(jié)經(jīng)營(yíng)情況討論與分析之七、主要參股子公司分析以及第十節(jié)財(cái)務(wù)報(bào)告之九、在其他主體

中的權(quán)益之在子公司中的權(quán)益 。3、本企業(yè)合營(yíng)和聯(lián)營(yíng)企業(yè)情況

本企業(yè)重要的合營(yíng)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)詳見(jiàn)附注。

本期與本公司發(fā)生關(guān)聯(lián)方交易，或前期與本公司發(fā)生關(guān)聯(lián)方交易形成余額的其他合營(yíng)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)情況如下：

合營(yíng)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)名稱 與本企業(yè)關(guān)系

其他關(guān)聯(lián)方名稱 其他關(guān)聯(lián)方與本企業(yè)關(guān)系

深圳市金大元投資有限公司 參股股東

深圳市泰有投資合伙企業(yè)（有限合伙） 參股股東

深圳市中美鉆石珠寶有限公司 參股公司

周飛鳴 實(shí)際控制人之子、公司高管

香港周大生投資有限公司 周宗文控制

啟泰投資有限公司 周宗文控制

深圳市泰有投資合伙企業(yè)（有限合伙） 周華珍控制

湖南周大生置業(yè)有限公司 周宗文控制

晉江周氏置業(yè)有限公司 周宗文控制

靖遠(yuǎn)華夏基業(yè)礦產(chǎn)有限公司 周宗文實(shí)施重大影響

武漢地大礦業(yè)有限公司 周宗文實(shí)施重大影響

惠州市冠創(chuàng)貿(mào)易有限公司 周華珍實(shí)施重大影響

黃金海岸投資控股有限公司 周宗文實(shí)施重大影響

惠州市金大元貿(mào)易有限公司 周宗文、周華珍之子，公司董事周飛鳴控制

惠州市大盤(pán)貿(mào)易有限公司 周宗文、周華珍之子，公司董事周飛鳴控制

（1）購(gòu)銷(xiāo)商品、提供和接受勞務(wù)的關(guān)聯(lián)交易

采購(gòu)商品/接受勞務(wù)情況表

關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容 本期發(fā)生額 獲批的交易額度 是否超過(guò)交易額度 上期發(fā)生額

深圳市中美鉆石珠 采購(gòu)鉆石 879,420.75

出售商品/提供勞務(wù)情況表

關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額

購(gòu)銷(xiāo)商品、提供和接受勞務(wù)的關(guān)聯(lián)交易說(shuō)明

（2）關(guān)聯(lián)受托管理/承包及委托管理/出包情況

本公司受托管理/承包情況表：

委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包資產(chǎn)類 受托/承包起始日 受托/承包終止日 托管收益/承包收 本期確認(rèn)的托管 稱 稱 型 益定價(jià)依據(jù) 收益/承包收益關(guān)聯(lián)托管/承包情況說(shuō)明

本公司委托管理/出包情況表：

委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包資產(chǎn)類 委托/出包起始日 委托/出包終止日 托管費(fèi)/出包費(fèi)定 本期確認(rèn)的托管 稱 稱 型 價(jià)依據(jù) 費(fèi)/出包費(fèi)關(guān)聯(lián)管理/出包情況說(shuō)明

承租方名稱 租賃資產(chǎn)種類 本期確認(rèn)的租賃收入 上期確認(rèn)的租賃收入本公司作為承租方：

出租方名稱 租賃資產(chǎn)種類 本期確認(rèn)的租賃費(fèi) 上期確認(rèn)的租賃費(fèi)關(guān)聯(lián)租賃情況說(shuō)明

被擔(dān)保方 擔(dān)保金額 擔(dān)保起始日 擔(dān)保到期日 擔(dān)保是否已經(jīng)履行完畢本公司作為被擔(dān)保方

擔(dān)保方 擔(dān)保金額 擔(dān)保起始日 擔(dān)保到期日 擔(dān)保是否已經(jīng)履行完畢

（5）關(guān)聯(lián)方資金拆借

關(guān)聯(lián)方 拆借金額 起始日 到期日 說(shuō)明

（6）關(guān)聯(lián)方資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、債務(wù)重組情況

關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 （7）關(guān)鍵管理人員報(bào)酬

項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額

6、關(guān)聯(lián)方應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)

項(xiàng)目名稱 關(guān)聯(lián)方 期末余額 期初余額

賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 （2）應(yīng)付項(xiàng)目

項(xiàng)目名稱 關(guān)聯(lián)方 期末賬面余額 期初賬面余額7、關(guān)聯(lián)方承諾

1、股份支付總體情況

□ 適用 √ 不適用

2、以權(quán)益結(jié)算的股份支付情況

□ 適用 √ 不適用

3、以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付情況

□ 適用 √ 不適用

4、股份支付的修改、終止情況

本報(bào)告期內(nèi)公司不存在需要披露的股份支付。十四、承諾及或有事項(xiàng)

資產(chǎn)負(fù)債表日存在的重要承諾

本報(bào)告期，公司不存在需要披露的重大承諾事項(xiàng)。2、或有事項(xiàng)

（1）資產(chǎn)負(fù)債表日存在的重要或有事項(xiàng) （2）公司沒(méi)有需要披露的重要或有事項(xiàng)，也應(yīng)予以說(shuō)明

公司不存在需要披露的重要或有事項(xiàng)。

十五、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)

1、重要的非調(diào)整事項(xiàng)

項(xiàng)目 內(nèi)容 對(duì)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影 無(wú)法估計(jì)影響數(shù)的原因

經(jīng)審議批準(zhǔn)宣告發(fā)放的利潤(rùn)或股利 286,710,000.00

4、其他資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)說(shuō)明

（1） 2017年7月 11 日，中國(guó)銀行深圳東海支行收到深圳市龍崗區(qū)人民法院通知，因深圳市瀚旅建筑設(shè)計(jì)顧問(wèn)有限公司訴公司建設(shè)工程設(shè)計(jì)合同糾紛案（2017粵0307民初5375號(hào)）申請(qǐng)凍結(jié)公司在該行賬戶資金162.17萬(wàn)元。

（2）公司于2017年7月25日與中信銀行股份有限公司深圳分行簽訂了合同號(hào)為“2017深銀鹽綜字第0004號(hào)”授信額度為2億元的綜合授信合同，合同期限為2017年7月25日至2017年12月6日，該授信合同由公司實(shí)際控制人周宗文、周華珍與授信銀行簽訂提“2017深銀鹽最保字第0002號(hào)”的擔(dān)保合同，為公司在該授信合同項(xiàng)下提供最高保證金額為2億元的擔(dān)保。

（3） 2017年7月25日，公司與暴景利、唐彤共同在深圳市市場(chǎng)監(jiān)督管理局登記注冊(cè)設(shè)立子公司深圳市道盛天下管理咨詢有限公司，注冊(cè)資本1000萬(wàn)元，公司出資600萬(wàn)元，出資比例為60%，唐彤出資250萬(wàn)元，出資比例為25%，暴景利出資150萬(wàn)元，出資比例為15%，公司登記注冊(cè)地址為：深圳市羅湖區(qū)筍崗街道文錦北路田貝花園裙樓商場(chǎng)三層301，統(tǒng)一社會(huì)信用代碼： 91440300MA5EMYC08W，公司,經(jīng)營(yíng)范圍：企業(yè)管理類（指不具體從事對(duì)外經(jīng)營(yíng)服務(wù)，只負(fù)責(zé)企業(yè)的重大決策、資產(chǎn)管理，協(xié)調(diào)管理下屬各機(jī)構(gòu)和內(nèi)部日常工作的企業(yè)總部的活動(dòng)）。企業(yè)總部管理；后勤管理等。

除此之外，公司無(wú)其他需要披露的資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)說(shuō)明。

1、前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正

會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的內(nèi)容 處理程序 受影響的各個(gè)比較期間報(bào)表 累積影響數(shù) 項(xiàng)目名稱 （2）未來(lái)適用法

會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的內(nèi)容 批準(zhǔn)程序 采用未來(lái)適用法的原因2、債務(wù)重組

（1）非貨幣性資產(chǎn)交換

歸屬于母公司所 項(xiàng)目 收入 費(fèi)用 利潤(rùn)總額 所得稅費(fèi)用 凈利潤(rùn) 有者的終止經(jīng)營(yíng) 利潤(rùn)其他說(shuō)明

（1）報(bào)告分部的確定依據(jù)與會(huì)計(jì)政策

（2）報(bào)告分部的財(cái)務(wù)信息

項(xiàng)目 分部間抵銷(xiāo) 合計(jì) （3）公司無(wú)報(bào)告分部的，或者不能披露各報(bào)告分部的資產(chǎn)總額和負(fù)債總額的，應(yīng)說(shuō)明原因

7、其他對(duì)投資者決策有影響的重要交易和事項(xiàng)

公司與深圳市規(guī)劃和國(guó)土資源管理委員會(huì)坪山管理局于2015年1月 15 日簽署了深地合字（2015） 9002號(hào)《深圳市土地使用權(quán)出讓合同書(shū)》，公司受讓獲得編號(hào)為G14209-0172號(hào)宗地的使用權(quán)，宗地面積為28,515.46平方米，土地使用年期為30年，自2015年1月 15 日至2045年1月 14日止，土地用途為工業(yè)用地，總地價(jià)款為143,110,000元。宗地自成交之日起2年內(nèi)須通過(guò)環(huán)保部門(mén)審批且項(xiàng)目開(kāi)工建設(shè)，否則政府有權(quán)按成交價(jià)（不計(jì)利息）收回宗地使用權(quán)。公司在未辦理土地使用權(quán)登記并取得《房地產(chǎn)證》之前，不得以任何形式處分土地使用權(quán)，土地使用權(quán)依法轉(zhuǎn)讓的，只能整體轉(zhuǎn)讓，不得分割轉(zhuǎn)讓。公司已于2015年1月 19日付清了全部地價(jià)款，并于2015年6月 18 日取得了深房地字第6000679333號(hào)《房地產(chǎn)證》。

公司與坪山管理局就該項(xiàng)目土地于2016年10月 14 日簽訂了《深圳市土地使用權(quán)出讓合同書(shū)補(bǔ)充協(xié)議書(shū)》（深地合字（2015） 9002號(hào)補(bǔ)1），坪山管理局同意項(xiàng)目土地的建設(shè)開(kāi)工時(shí)間延長(zhǎng)至2017年1月 15 日，公司應(yīng)在該日期前按批準(zhǔn)的施工設(shè)計(jì)圖紙動(dòng)工施工。

2017年2月27 日，深圳市規(guī)劃和國(guó)土資源委員會(huì)坪山管理局出具了《市規(guī)劃國(guó)土委坪山管理局關(guān)于反饋坪山去周大生珠寶產(chǎn)業(yè)園土地使用權(quán)等問(wèn)題有關(guān)意見(jiàn)的函》（深規(guī)土坪【2017】 182號(hào)）（以下簡(jiǎn)稱“ 《坪山管理局意見(jiàn)函》 ”）。根據(jù)《坪山管理局意見(jiàn)函》，截至該函出具之日，項(xiàng)目土地尚不屬于閑置土地；2018年1月 14日前，項(xiàng)目土地仍可按規(guī)定辦理相關(guān)報(bào)建手續(xù)，無(wú)需繳交違約金；若超過(guò)2018年1月 14日項(xiàng)目土地仍未開(kāi)工建設(shè)，將按閑置土地處置規(guī)定依法予以處理；若項(xiàng)目土地超過(guò)合同約定的竣工日期（即2018年1月 14日）竣工的，則國(guó)土主管部門(mén)將按照相關(guān)規(guī)定予以處置。

十七、母公司財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋

1、應(yīng)收賬款 （1）應(yīng)收賬款分類披露

類別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備

金額 比例 金額 計(jì)提比 賬面價(jià)值 金額 比例 金額 計(jì)提比例 賬面價(jià)值

期末單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：

□ 適用 √ 不適用組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：

√ 適用 □ 不適用

應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例

確定該組合依據(jù)的說(shuō)明：

組合中，采用余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：

□ 適用 √ 不適用組合中，采用其他方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：

（2）本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況

本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額 1,736,178.22 元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額元。

其中本期壞賬準(zhǔn)備收回或轉(zhuǎn)回金額重要的：

單位名稱 收回或轉(zhuǎn)回金額 收回方式 （3）本期實(shí)際核銷(xiāo)的應(yīng)收賬款情況

項(xiàng)目 核銷(xiāo)金額其中重要的應(yīng)收賬款核銷(xiāo)情況：

單位名稱 應(yīng)收賬款性質(zhì) 核銷(xiāo)金額 核銷(xiāo)原因 履行的核銷(xiāo)程序 款項(xiàng)是否由關(guān)聯(lián)交 易產(chǎn)生應(yīng)收賬款核銷(xiāo)說(shuō)明：

（4）按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款情況

（5）因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的應(yīng)收賬款

（6）轉(zhuǎn)移應(yīng)收賬款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債金額

2、其他應(yīng)收款 （1）其他應(yīng)收款分類披露

類別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備

金額 比例 金額 計(jì)提比 賬面價(jià)值 金額 比例 金額 計(jì)提比例 賬面價(jià)值

期末單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：

□ 適用 √ 不適用組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：

√ 適用 □ 不適用

其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例

確定該組合依據(jù)的說(shuō)明：

組合中，采用余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：

□ 適用 √ 不適用組合中，采用其他方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：

√ 適用 □ 不適用 （2）本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況

本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額 3,589.20 元。

其中本期壞賬準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回或收回金額重要的：

單位名稱 轉(zhuǎn)回或收回金額 收回方式 （3）本期實(shí)際核銷(xiāo)的其他應(yīng)收款情況

項(xiàng)目 核銷(xiāo)金額其中重要的其他應(yīng)收款核銷(xiāo)情況：

單位名稱 其他應(yīng)收款性質(zhì) 核銷(xiāo)金額 核銷(xiāo)原因 履行的核銷(xiāo)程序 款項(xiàng)是否由關(guān)聯(lián)交 易產(chǎn)生其他應(yīng)收款核銷(xiāo)說(shuō)明：

（4）其他應(yīng)收款按款項(xiàng)性質(zhì)分類情況

款項(xiàng)性質(zhì) 期末賬面余額 期初賬面余額

單位名稱 款項(xiàng)的性質(zhì) 期末余額 賬齡 占其他應(yīng)收款期末 壞賬準(zhǔn)備期末余額

單位名稱 政府補(bǔ)助項(xiàng)目名稱 期末余額 期末賬齡 預(yù)計(jì)收取的時(shí)間、金額 及依據(jù) （7）因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的其他應(yīng)收款

（8）轉(zhuǎn)移其他應(yīng)收款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債金額

項(xiàng)目 期末余額 期初余額

賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值

被投資單位 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 本期計(jì)提減值準(zhǔn) 減值準(zhǔn)備期末余

投資單位 期初余額 權(quán)益法下 宣告發(fā)放 期末余額 減值準(zhǔn)備

追加投資 減少投資 確認(rèn)的投 其他綜合 其他權(quán)益 現(xiàn)金股利 計(jì)提減值 其他 期末余額

資損益 收益調(diào)整 變動(dòng) 或利潤(rùn) 準(zhǔn)備

二、聯(lián)營(yíng)企業(yè) （3）其他說(shuō)明

4、營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本

項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額

收入 成本 收入 成本

項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額

益的金融負(fù)債取得的投資收益

十八、補(bǔ)充資料1、當(dāng)期非經(jīng)常性損益明細(xì)表

√ 適用 □ 不適用

計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助（與企業(yè)業(yè)務(wù)密

切相關(guān)，按照國(guó)家統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)定額或定量享 1,643,980.00

除上述各項(xiàng)之外的其他營(yíng)業(yè)外收入和支出 -22,709.60

其他符合非經(jīng)常性損益定義的損益項(xiàng)目 1,046,265.19 購(gòu)買(mǎi)銀行理財(cái)產(chǎn)品投資收益

對(duì)公司根據(jù)《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號(hào)——非經(jīng)常性損益》定義界定的非經(jīng)常性損益項(xiàng)目，以及把《公

開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號(hào)——非經(jīng)常性損益》中列舉的非經(jīng)常性損益項(xiàng)目界定為經(jīng)常性損益的項(xiàng)目，應(yīng)

□ 適用 √ 不適用2、凈資產(chǎn)收益率及每股收益

報(bào)告期利潤(rùn) 加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率 每股收益

基本每股收益（元/股） 稀釋每股收益（元/股）

3、境內(nèi)外會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)差異

（1）同時(shí)按照國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與按中國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則披露的財(cái)務(wù)報(bào)告中凈利潤(rùn)和凈資產(chǎn)差異情況

□ 適用 √ 不適用 （2）同時(shí)按照境外會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與按中國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則披露的財(cái)務(wù)報(bào)告中凈利潤(rùn)和凈資產(chǎn)差異情況

□ 適用 √ 不適用 （3）境內(nèi)外會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)差異原因說(shuō)明，對(duì)已經(jīng)境外審計(jì)機(jī)構(gòu)審計(jì)的數(shù)據(jù)進(jìn)行差異調(diào)節(jié)的，應(yīng)注

明該境外機(jī)構(gòu)的名稱4、其他

第十一節(jié) 備查文件目錄

一、載有法定代表人簽名的半年度報(bào)告文本；

二、載有單位負(fù)責(zé)人、主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人簽名并蓋章的財(cái)務(wù)報(bào)告文本；

三、報(bào)告期內(nèi)在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定報(bào)刊上公開(kāi)披露過(guò)的所有文件的正本及公告的原稿。

以上文件均完整備置于公司董事會(huì)辦公室。

周大生珠寶股份有限公司

二〇一七年八月三十日