[公告]小天鵝Ａ:關(guān)于開展遠(yuǎn)期外匯交易的公告 時(shí)間：2017年09月24日 17:31:11\u00A0中財(cái)網(wǎng) 股票代碼：000418 200418 股票簡(jiǎn)稱：小天鵝A 小天鵝B 公告編號(hào)：2017-19 無錫小天鵝股份有限公司 關(guān)于開展遠(yuǎn)期外匯交易的公告 本公司及董事會(huì)全體成員保證信息披露的內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，沒有虛假 記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。 本公司于2017年3月7日召開的第八屆董事會(huì)第九次會(huì)議審議通過了《關(guān)于 2017年開展遠(yuǎn)期外匯交易的議案》，2017年擬開展總額不超過3.5億美元外匯衍生 品交易業(yè)務(wù)。現(xiàn)因公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)需要，擬在2017年9月至2018年12月期間開展歐元 外匯衍生品交易業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)開展總額不超過5,000萬歐元，擬開展的外匯衍生品業(yè) 務(wù)的產(chǎn)品范圍為遠(yuǎn)期結(jié)/售匯及相關(guān)業(yè)務(wù)的組合。現(xiàn)將相關(guān)情況說明如下： 一、履行合法表決程序的說明 本次擬開展的遠(yuǎn)期外匯交易業(yè)務(wù)已經(jīng)公司第八屆董事會(huì)第十二次會(huì)議審議通 過，無需提交股東大會(huì)審議。 根據(jù)有關(guān)規(guī)定，本次擬開展的遠(yuǎn)期外匯交易業(yè)務(wù)不構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易。 二、開展遠(yuǎn)期外匯交易的必要性 公司開展外匯衍生品業(yè)務(wù)的目標(biāo)僅為規(guī)避出口業(yè)務(wù)所面臨的匯率風(fēng)險(xiǎn),整體 外匯衍生品業(yè)務(wù)規(guī)模與公司實(shí)際出口業(yè)務(wù)量規(guī)模相適應(yīng),不存在投機(jī)性操作。公司 出口主要以外幣結(jié)算,而成本支出主要是人民幣結(jié)算,收入與支出幣種的不匹配致 使匯率的波動(dòng)對(duì)公司的利潤(rùn)有較大的影響,為保證公司持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展和目標(biāo)利潤(rùn) 的實(shí)現(xiàn),有必要通過外匯衍生品業(yè)務(wù)來規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)。 三、開展外匯資金衍生品投資業(yè)務(wù)的概述 在人民幣兌外匯匯率浮動(dòng)的背景下,為了規(guī)避進(jìn)出口收付匯業(yè)務(wù)的匯率波動(dòng) 風(fēng)險(xiǎn),公司擬開展遠(yuǎn)期結(jié)/售匯及相關(guān)業(yè)務(wù)。 1、遠(yuǎn)期外匯交易主要品種 公司擬開展的遠(yuǎn)期結(jié)匯業(yè)務(wù)為針對(duì)出口業(yè)務(wù)，與境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)簽訂遠(yuǎn)期結(jié)匯 合約，鎖定未來外匯兌人民幣的結(jié)匯匯率，消除匯率波動(dòng)的影響。 2、業(yè)務(wù)期間、對(duì)象和遠(yuǎn)期外匯交易金額 業(yè)務(wù)期間為2017年9月至2018年12月（單筆業(yè)務(wù)最長(zhǎng)期間不超過一年），交易 對(duì)象為境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)，開展遠(yuǎn)期結(jié)/售匯業(yè)務(wù)累計(jì)總額不超過5,000萬歐元。 3、遠(yuǎn)期外匯交易流動(dòng)性安排 所有外匯資金業(yè)務(wù)均對(duì)應(yīng)正常合理的進(jìn)出口業(yè)務(wù)，與收付款時(shí)間相匹配，不 會(huì)對(duì)公司的流動(dòng)性造成影響。 4、遠(yuǎn)期外匯交易其他條款 公司擬開展的外匯資金業(yè)務(wù)主要使用銀行額度擔(dān)保，到期采用本金交割的方 式。 四、管理制度 依據(jù)《無錫小天鵝股份有限公司外匯資金業(yè)務(wù)管理辦法》進(jìn)行管理。該制度 明確了相關(guān)組織機(jī)構(gòu)、人員職責(zé)與分工、審批流程、操作流程及資金交割等相關(guān) 內(nèi)容。 五、外匯資金衍生品投資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)分析 1、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 遠(yuǎn)期結(jié)匯業(yè)務(wù)：公司將根據(jù)產(chǎn)品成本（構(gòu)成基本為人民幣）和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)確定 是否簽訂遠(yuǎn)期結(jié)匯合約，簽訂合約后相當(dāng)于鎖定了換匯成本和利潤(rùn)。公司以保障 利潤(rùn)為原則，不以投機(jī)獲利為目標(biāo)；公司以已確定的風(fēng)險(xiǎn)敞口為基礎(chǔ)進(jìn)行對(duì)沖， 并根據(jù)業(yè)務(wù)和外匯市場(chǎng)變化情況進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理，保證公司合理及穩(wěn)健的利潤(rùn)水平。 2、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn) 此類外匯資金業(yè)務(wù)性質(zhì)簡(jiǎn)單，交易的期限均根據(jù)公司未來的收付款預(yù)算進(jìn)行 操作，對(duì)公司流動(dòng)性沒有影響。 3、履約風(fēng)險(xiǎn)： 公司的外匯資金業(yè)務(wù)均對(duì)應(yīng)相關(guān)的進(jìn)出口業(yè)務(wù)，無投機(jī)性操作，不存在履約 風(fēng)險(xiǎn)。 六、風(fēng)險(xiǎn)管理策略 公司秉承安全穩(wěn)健、適度合理的原則，所有外匯資金業(yè)務(wù)均需有正常合理的 業(yè)務(wù)背景，杜絕投機(jī)行為。公司外匯資金交易實(shí)行二級(jí)管理制度，分別為公司財(cái) 務(wù)管理部和下屬經(jīng)營(yíng)單位。各級(jí)均有清晰的管理定位和職責(zé)，外匯資金業(yè)務(wù)申請(qǐng)、 監(jiān)控和實(shí)際操作的功能分別由不同層級(jí)和部門負(fù)責(zé)，責(zé)任落實(shí)到人，通過分級(jí)管 理，從根本上杜絕了單人或單獨(dú)部門操作的風(fēng)險(xiǎn)，在有效地控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下也 提高了對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)速度。 七、公允價(jià)值分析 公司按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22條—金融工具確認(rèn)和計(jì)量》第七章“公允價(jià)值 確定”進(jìn)行確認(rèn)計(jì)量，公允價(jià)值基本按照銀行、路透系統(tǒng)等定價(jià)服務(wù)機(jī)構(gòu)等提供 或獲得的價(jià)格厘定，企業(yè)每月均進(jìn)行公允價(jià)值計(jì)量與確認(rèn)。 八、會(huì)計(jì)政策及核算原則 公司根據(jù)財(cái)政部《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22號(hào)—金融工具確認(rèn)和計(jì)量》、《企業(yè)計(jì) 準(zhǔn)則第24號(hào)—套期保值》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第37號(hào)—金融工具列報(bào)》相關(guān)規(guī)定及 其指南，對(duì)已開展的外匯資金業(yè)務(wù)進(jìn)行相應(yīng)的核算處理，反映資產(chǎn)負(fù)債表及損益 表相關(guān)項(xiàng)目。 九、獨(dú)立董事意見 公司以規(guī)避匯率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)、降低匯兌損失為目的所開展的遠(yuǎn)期結(jié)匯/售匯套期 保值業(yè)務(wù)，與該公司日常經(jīng)營(yíng)緊密相關(guān)，符合有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，且公司已 建立了《外匯資金業(yè)務(wù)管理辦法》，加強(qiáng)了風(fēng)險(xiǎn)管理和控制，不會(huì)損害公司及中 小股東的利益，同意公司開展上述衍生品投資。 特此公告。 無錫小天鵝股份有限公司 董事會(huì) 二零一七年九月二十五日 中財(cái)網(wǎng)