[中報(bào)]澳柯瑪:2016年半年度報(bào)告 時(shí)間：2016年08月30日 19:33:57\u00A0中財(cái)網(wǎng) 公司代碼：600336 公司簡(jiǎn)稱：澳柯瑪 澳柯瑪股份有限公司 2016年半年度報(bào)告 重要提示 一、 本公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員保證半年度報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確、完 整，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并承擔(dān)個(gè)別和連帶的法律責(zé)任。 二、 公司全體董事出席董事會(huì)會(huì)議。 三、 本半年度報(bào)告未經(jīng)審計(jì)。 四、 公司負(fù)責(zé)人李蔚、主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人張斌及會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人（會(huì)計(jì)主管人員）、總會(huì)計(jì)師 徐玉翠聲明：保證半年度報(bào)告中財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。 五、 經(jīng)董事會(huì)審議的報(bào)告期利潤(rùn)分配預(yù)案或公積金轉(zhuǎn)增股本預(yù)案 無 六、 前瞻性陳述的風(fēng)險(xiǎn)聲明 本半年度報(bào)告中所涉及的未來計(jì)劃、發(fā)展戰(zhàn)略等前瞻性描述，不構(gòu)成公司對(duì)投資者的實(shí)質(zhì)承 諾，敬請(qǐng)投資者注意投資風(fēng)險(xiǎn)。 七、 是否存在被控股股東及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性占用資金情況 否 八、 是否存在違反規(guī)定決策程序?qū)ν馓峁��?dān)保的情況？ 否 目 錄 第一節(jié) 釋義 ................................................ 3 第二節(jié) 公司簡(jiǎn)介 ............................................ 3 第三節(jié) 會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)摘要 .............................. 4 第四節(jié) 董事會(huì)報(bào)告. ......................................... 5 第五節(jié) 重要事項(xiàng) ............................................ 8 第六節(jié) 股份變動(dòng)及股東情況 ................................. 11 第七節(jié) 優(yōu)先股相關(guān)情況 ..................................... 13 第八節(jié) 董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員情況 ....................... 13 第九節(jié) 公司債券相關(guān)情況 ................................... 13 第十節(jié) 財(cái)務(wù)報(bào)告 ........................................... 14 第十一節(jié) 備查文件目錄 ....................................... 84 第一節(jié) 釋義 在本報(bào)告書中，除非文義另有所指，下列詞語具有如下含義： 常用詞語釋義 本公司、公司 指 澳柯瑪股份有限公司 第二節(jié) 公司簡(jiǎn)介 一、 公司信息 公司的中文名稱 澳柯瑪股份有限公司 公司的中文簡(jiǎn)稱 澳柯瑪 公司的外文名稱 AUCMA COMPANY LIMITED 公司的外文名稱縮寫 AUCMA 公司的法定代表人 李蔚 二、 聯(lián)系人和聯(lián)系方式 董事會(huì)秘書 證券事務(wù)代表 姓名 孫武 季修憲 聯(lián)系地址 青島經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)前灣港路315號(hào) 青島經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)前灣港路315號(hào) 電話 0532-86765129 0532-86765129 傳真 0532-86765129 0532-86765129 電子信箱 sunwu@aucma.com.cn dmb@aucma.com.cn 三、 基本情況變更簡(jiǎn)介 公司注冊(cè)地址 青島經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)前灣港路315號(hào) 公司注冊(cè)地址的郵政編碼 266510 公司辦公地址 青島經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)前灣港路315號(hào) 公司辦公地址的郵政編碼 266510 公司網(wǎng)址 http://www.aucma.com.cn 電子信箱 dmb@aucma.com.cn 報(bào)告期內(nèi)變更情況查詢索引 未發(fā)生變更 四、 信息披露及備置地點(diǎn)變更情況簡(jiǎn)介 公司選定的信息披露報(bào)紙名稱 中國(guó)證券報(bào)、上海證券報(bào)、證券時(shí)報(bào) 登載半年度報(bào)告的中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定網(wǎng)站的 網(wǎng)址 www.sse.com.cn 公司半年度報(bào)告?zhèn)渲玫攸c(diǎn) 青島經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)前灣港路315號(hào)董事會(huì)辦公室 報(bào)告期內(nèi)變更情況查詢索引 未發(fā)生變更 五、 公司股票簡(jiǎn)況 股票種類 股票上市交易所 股票簡(jiǎn)稱 股票代碼 變更前股票簡(jiǎn)稱 A股 上海證券交易所 澳柯瑪 600336 六、 公司報(bào)告期內(nèi)注冊(cè)變更情況 注冊(cè)登記日期 2015年11月30日 注冊(cè)登記地點(diǎn) 青島市工商行政管理局 企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照注冊(cè)號(hào) 91370200163621493Q 報(bào)告期內(nèi)注冊(cè)變更情況查詢索引 未發(fā)生變更 第三節(jié) 會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)摘要 一、 公司主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo) (一) 主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù) 單位：元 幣種：人民幣 主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù) 本報(bào)告期 （1－6月） 上年同期 本報(bào)告期比上 年同期增減(%) 營(yíng)業(yè)收入 2,206,720,520.56 2,153,804,939.88 2.46 歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn) 64,223,982.33 75,127,187.71 -14.51 歸屬于上市公司股東的扣除非經(jīng)常性 損益的凈利潤(rùn) 55,622,229.41 65,935,897.18 -15.64 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ -34,461,890.34 118,202,293.91 -129.16 本報(bào)告期末 上年度末 本報(bào)告期末比 上年度末增減 (%) 歸屬于上市公司股東的凈資產(chǎn) 1,074,492,806.12 1,010,268,823.79 6.36 總資產(chǎn) 3,294,954,289.68 2,829,029,882.89 16.47 (二) 主要財(cái)務(wù)指標(biāo) 主要財(cái)務(wù)指標(biāo) 本報(bào)告期 （1－6月） 上年同期 本報(bào)告期比上年同期 增減(%) 基本每股收益（元／股） 0.0942 0.1101 -14.44 稀釋每股收益（元／股） 0.0942 0.1101 -14.44 扣除非經(jīng)常性損益后的基本每股收益 （元／股） 0.0815 0.0967 -15.72 加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率（%） 6.16 7.30 減少1.14個(gè)百分點(diǎn) 扣除非經(jīng)常性損益后的加權(quán)平均凈資 產(chǎn)收益率（%） 5.34 6.41 減少1.07個(gè)百分點(diǎn) 二、 境內(nèi)外會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)差異 □適用 √不適用 三、 非經(jīng)常性損益項(xiàng)目和金額 √適用 □不適用 單位:元 幣種:人民幣 非經(jīng)常性損益項(xiàng)目 金額 附注（如適用） 非流動(dòng)資產(chǎn)處置損益 -362,101.36 計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助，但與公司正常經(jīng)營(yíng) 業(yè)務(wù)密切相關(guān)，符合國(guó)家政策規(guī)定、按照一定 標(biāo)準(zhǔn)定額或定量持續(xù)享受的政府補(bǔ)助除外 8,939,165.06 債務(wù)重組損益 52,112.02 除上述各項(xiàng)之外的其他營(yíng)業(yè)外收入和支出 -365,061.16 其他符合非經(jīng)常性損益定義的損益項(xiàng)目 1,074,853.46 少數(shù)股東權(quán)益影響額 17,087.87 所得稅影響額 -754,302.97 合計(jì) 8,601,752.92 第四節(jié) 董事會(huì)報(bào)告 一、董事會(huì)關(guān)于公司報(bào)告期內(nèi)經(jīng)營(yíng)情況的討論與分析 報(bào)告期內(nèi)，國(guó)內(nèi)外宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境依然嚴(yán)峻復(fù)雜，經(jīng)濟(jì)下行的壓力及困難仍然持續(xù)存在，國(guó)內(nèi) 經(jīng)濟(jì)增速繼續(xù)放緩，經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整仍處于“陣痛”期。自2016年初以來，國(guó)內(nèi)房地產(chǎn)市場(chǎng)出現(xiàn)回 暖走勢(shì)，并從一線城市逐步傳導(dǎo)至二線城市，這對(duì)上半年廚電行業(yè)增長(zhǎng)起到了一定拉動(dòng)作用；同 時(shí)，大宗原材料價(jià)格仍處于低位運(yùn)行區(qū)間；隨著互聯(lián)網(wǎng)對(duì)傳統(tǒng)行業(yè)的沖擊和顛覆，傳統(tǒng)制造業(yè)的 轉(zhuǎn)型升級(jí)面臨著重大機(jī)遇及挑戰(zhàn)。 近年來，受國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)增速放緩消費(fèi)不足、家電刺激政策退出以及產(chǎn)業(yè)自身發(fā)展規(guī)律等影響， 高庫存和價(jià)格戰(zhàn)制約著我國(guó)家電行業(yè)的發(fā)展，家電行業(yè)逐步回歸市場(chǎng)本性，一方面產(chǎn)品進(jìn)入更新 換代期，高端家電產(chǎn)品需求上升，向多元化、享受型和智能化轉(zhuǎn)變，競(jìng)爭(zhēng)門檻越來越高；另一方 面隨著居民生活水平的提高，對(duì)食品、醫(yī)藥等領(lǐng)域安全的日益關(guān)注，涉及民生的商用冷鏈和冷鏈 物流孕育著新一輪的發(fā)展契機(jī)。同時(shí)，物聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的普及與應(yīng)用，正在改變家電產(chǎn)業(yè)的傳統(tǒng)邊界， 智能化成為行業(yè)發(fā)展的必然趨勢(shì)，并有望孕育出新的商業(yè)模式�？傊�，整體來看，國(guó)內(nèi)家電市場(chǎng) 容量增速逐年放緩，個(gè)別產(chǎn)業(yè)甚至出現(xiàn)萎縮，產(chǎn)品結(jié)構(gòu)及能效標(biāo)準(zhǔn)不斷升級(jí)，競(jìng)爭(zhēng)格局快速演變， 整個(gè)行業(yè)正處于轉(zhuǎn)型升級(jí)關(guān)鍵期。 報(bào)告期內(nèi)，公司按照年初確定的工作主線及目標(biāo)，緊緊圍繞“互聯(lián)網(wǎng)+全冷鏈”發(fā)展戰(zhàn)略，不 斷加快產(chǎn)品升級(jí)和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，經(jīng)過全體員工不懈努力，取得了一定成績(jī)。報(bào)告期內(nèi)，公司實(shí) 現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入22.07億元，同比增長(zhǎng)2.46%，實(shí)現(xiàn)歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)6422.40萬元，同 比下降14.51%；截至報(bào)告期末，公司總資產(chǎn)32.95億元，凈資產(chǎn)11.79億元，資產(chǎn)負(fù)債率64.23%； 公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~為-3446.19萬元。 (一) 主營(yíng)業(yè)務(wù)分析 1 財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)科目變動(dòng)分析表 單位:元 幣種:人民幣 科目 本期數(shù) 上年同期數(shù) 變動(dòng)比例（%） 營(yíng)業(yè)收入 2,206,720,520.56 2,153,804,939.88 2.46 營(yíng)業(yè)成本 1,668,335,748.22 1,607,364,549.72 3.79 銷售費(fèi)用 277,178,743.50 277,166,233.15 0.00 管理費(fèi)用 139,269,031.07 138,240,500.83 0.74 財(cái)務(wù)費(fèi)用 10,883,101.05 20,506,173.54 -46.93 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ -34,461,890.34 118,202,293.91 -129.16 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ -53,532,025.30 -20,985,885.27 不適用 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 215,281,790.92 -74,047,130.66 不適用 研發(fā)支出 50,000,178.17 47,824,777.61 4.55 財(cái)務(wù)費(fèi)用變動(dòng)原因說明:主要是融資利率降低、融資額減少。 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~變動(dòng)原因說明:主要是本期購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金增加。 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~變動(dòng)原因說明:主要是本期購建固定資產(chǎn)支付的現(xiàn)金增加。 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~變動(dòng)原因說明:主要是本期發(fā)行了短期融資券。 2 其他 (1) 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃進(jìn)展說明 報(bào)告期內(nèi)，公司重點(diǎn)開展了以下各項(xiàng)工作：一是不斷加強(qiáng)產(chǎn)品創(chuàng)新和營(yíng)銷管理，全力打造全 冷鏈第一品牌，牢固確立營(yíng)銷工作的龍頭地位，積極探索實(shí)施具有公司特色的“6P精準(zhǔn)營(yíng)銷模式”。 二是繼續(xù)推進(jìn)實(shí)施VCT運(yùn)營(yíng)機(jī)制，強(qiáng)化平臺(tái)建設(shè)及自主經(jīng)營(yíng)，從嚴(yán)從細(xì)管理，嚴(yán)肅考核。三是繼 續(xù)積極開展“三創(chuàng)”工作，在公司內(nèi)部大力進(jìn)行創(chuàng)新產(chǎn)品、創(chuàng)新渠道及創(chuàng)造顧客活動(dòng)，全力打造 積極創(chuàng)新氛圍。四是適時(shí)啟動(dòng)非公開發(fā)行股票工作，積極利用資本市場(chǎng)助推公司發(fā)展，以實(shí)現(xiàn)公 司與資本市場(chǎng)的良性互動(dòng)。 報(bào)告期內(nèi)，公司實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入22.07億元，占全年?duì)I業(yè)收入經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的55.59%，成本費(fèi)用總 額21.08億元，占全年成本費(fèi)用總額目標(biāo)的53.78%，實(shí)現(xiàn)了年初制定的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃進(jìn)度目標(biāo)。 (二) 行業(yè)、產(chǎn)品或地區(qū)經(jīng)營(yíng)情況分析 1、 主營(yíng)業(yè)務(wù)分行業(yè)、分產(chǎn)品情況 單位:元 幣種:人民幣 主營(yíng)業(yè)務(wù)分產(chǎn)品情況 分產(chǎn)品 營(yíng)業(yè)收入 營(yíng)業(yè)成本 毛利 率（%） 營(yíng)業(yè)收 入比上 年增減 （%） 營(yíng)業(yè)成 本比上 年增減 （%） 毛利率比 上年增減 （%） 冰柜、冰箱 1,455,691,238.11 1,044,706,958.96 28.23 -2.59 -1.41 減少0.86 個(gè)百分點(diǎn) 電動(dòng)車 172,921,429.62 150,805,518.20 12.79 -11.56 -14.95 增加3.48 個(gè)百分點(diǎn) 自動(dòng)售貨機(jī) 12,210,341.06 10,665,938.31 12.65 95.66 57.48 增加 21.18個(gè) 百分點(diǎn) 小家電 109,534,558.58 91,797,688.76 16.19 27.93 36.41 減少5.21 個(gè)百分點(diǎn) 廚潔具 169,114,792.94 116,691,698.00 31.00 6.52 3.59 增加1.96 個(gè)百分點(diǎn) 洗衣機(jī) 90,673,524.31 74,900,638.64 17.40 6.18 2.82 增加2.70 個(gè)百分點(diǎn) 其他 144,512,279.95 133,123,182.73 7.88 131.60 164.77 減少 11.54個(gè) 百分點(diǎn) 2、 主營(yíng)業(yè)務(wù)分地區(qū)情況 單位：元 幣種：人民幣 地區(qū) 營(yíng)業(yè)收入 營(yíng)業(yè)收入比上年增減（%） 出口 382,180,756.23 93.56 國(guó)內(nèi) 1,772,477,408.34 -6.26 (三) 核心競(jìng)爭(zhēng)力分析 報(bào)告期內(nèi)，公司核心競(jìng)爭(zhēng)力未發(fā)生重要變化。 (四) 投資狀況分析 1、 對(duì)外股權(quán)投資總體分析 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng) 目 2015年12月31日 增減變動(dòng) 2016年6月30日 減值準(zhǔn)備 可供出售金融資產(chǎn) 72,176,062.86 72,176,062.86 22,176,062.86 長(zhǎng)期股權(quán)投資 133,365,925.54 -5,480,927.40 127,884,998.14 合計(jì) 205,541,988.40 -5,480,927.40 200,061,061.00 22,176,062.86 (1) 證券投資情況 □適用 √不適用 (2) 持有其他上市公司股權(quán)情況 □適用 √不適用 (3) 持有金融企業(yè)股權(quán)情況 □適用 √不適用 2、 非金融類公司委托理財(cái)及衍生品投資的情況 (1) 委托理財(cái)情況 □適用 √不適用 (2) 委托貸款情況 □適用 √不適用 (3) 其他投資理財(cái)及衍生品投資情況 □適用 √不適用 3、 募集資金使用情況 (1) 募集資金總體使用情況 □適用 √不適用 (2) 募集資金承諾項(xiàng)目情況 □適用 √不適用 (3) 募集資金變更項(xiàng)目情況 □適用 √不適用 4、 主要子公司、參股公司分析 （1）青島澳柯瑪商用電器有限公司 系本公司控股子公司，注冊(cè)資本5000萬元，主要從事公司商用冷鏈產(chǎn)品的銷售及服務(wù)；截至 報(bào)告期末，該公司總資產(chǎn)46287.38萬元，凈資產(chǎn)4755.13萬元；報(bào)告期內(nèi)實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入44837.17 萬元，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)20.26萬元，凈利潤(rùn)-49.95萬元。 （2）青島澳柯瑪超低溫冷凍設(shè)備有限公司 系本公司控股子公司，注冊(cè)資本5000萬元，主要從事超低溫設(shè)備、科研醫(yī)療設(shè)備等的開發(fā)、生 產(chǎn)、銷售及服務(wù)；截至報(bào)告期末，該公司總資產(chǎn)5449.93萬元，凈資產(chǎn)4525.46萬元；報(bào)告期內(nèi) 實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入2915.59萬元，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)-85.68萬元，凈利潤(rùn)-62.60萬元。 （3）青島澳柯瑪生活電器有限公司 系本公司控股子公司，注冊(cè)資本2000萬元，主要從事各種小家電、廚房電器及電熱水器等產(chǎn)品 的生產(chǎn)、研發(fā)、銷售及售后服務(wù)；截至報(bào)告期末，該公司總資產(chǎn)23248.17萬元，凈資產(chǎn)6379.01 萬元；報(bào)告期內(nèi)實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入26569.67萬元，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)1191.65萬元，凈利潤(rùn)870.78萬元。 （4）青島澳柯瑪電動(dòng)科技有限公司 系本公司控股子公司，注冊(cè)資本2000萬元，主要從事電動(dòng)自行車、電動(dòng)三輪車的研發(fā)、銷售等 業(yè)務(wù)；截至報(bào)告期末，該公司總資產(chǎn)11185.55萬元，凈資產(chǎn)-2719.15萬元；報(bào)告期內(nèi)實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè) 收入15243.85萬元，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)-773.59萬元，凈利潤(rùn)-763.07萬元。 （5）澳柯瑪（沂南）新能源電動(dòng)車有限公司 系本公司控股子公司，注冊(cè)資本5600萬元；主要從事電動(dòng)自行車、電動(dòng)三輪車的生產(chǎn)及銷售； 截至報(bào)告期末，該公司總資產(chǎn)20640.59萬元，凈資產(chǎn)9344.11萬元，報(bào)告期內(nèi)實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入 15077.24萬元，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)294.26萬元，凈利潤(rùn)328.59萬元。 （6）青島澳柯瑪洗衣機(jī)有限公司 系本公司控股子公司，注冊(cè)資本2000萬元，主要從事洗衣機(jī)的研發(fā)、生產(chǎn)及銷售；截至報(bào)告期 末，該公司總資產(chǎn)2411.67萬元，凈資產(chǎn)-1000.17萬元；報(bào)告期內(nèi)實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入6680.08萬元， 營(yíng)業(yè)利潤(rùn)-156.12萬元，凈利潤(rùn)-121.90萬元。 二、利潤(rùn)分配或資本公積金轉(zhuǎn)增預(yù)案 (一) 報(bào)告期實(shí)施的利潤(rùn)分配方案的執(zhí)行或調(diào)整情況 由于尚不具備分紅條件，公司2015年度利潤(rùn)分配方案為：不進(jìn)行利潤(rùn)分配，不以公積金轉(zhuǎn)增 股本。該利潤(rùn)分配方案已經(jīng)公司2016年5月27日召開的2015年年度股東大會(huì)審議通過，符合有 關(guān)規(guī)定及公司股東長(zhǎng)遠(yuǎn)利益，不存在損害廣大投資者特別是中小投資者利益的情形。 (二) 半年度擬定的利潤(rùn)分配預(yù)案、公積金轉(zhuǎn)增股本預(yù)案 是否分配或轉(zhuǎn)增 否 三、其他披露事項(xiàng) (一) 預(yù)測(cè)年初至下一報(bào)告期期末的累計(jì)凈利潤(rùn)可能為虧損或者與上年同期相比發(fā)生大幅度變動(dòng) 的警示及說明 □適用 √不適用 (二) 董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所“非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)報(bào)告”的說明 □適用 √不適用 第五節(jié) 重要事項(xiàng) 一、重大訴訟、仲裁和媒體普遍質(zhì)疑的事項(xiàng) □適用 √不適用 二、破產(chǎn)重整相關(guān)事項(xiàng) □適用 √不適用 三、資產(chǎn)交易、企業(yè)合并事項(xiàng) □適用 √不適用 四、公司股權(quán)激勵(lì)情況及其影響 □適用 √不適用 五、重大關(guān)聯(lián)交易 √適用 □不適用 (一) 與日常經(jīng)營(yíng)相關(guān)的關(guān)聯(lián)交易 1、 已在臨時(shí)公告披露，但有后續(xù)實(shí)施的進(jìn)展或變化的事項(xiàng) 2016年3月30日，公司六屆十五次董事會(huì)審議通過了《關(guān)于公司2015年度日常關(guān)聯(lián)交易執(zhí) 行情況及2016年度日常關(guān)聯(lián)交易的議案》，預(yù)計(jì)2016年公司與青島澳柯瑪制冷發(fā)展有限公司間 關(guān)聯(lián)采購金額5.50億元，關(guān)聯(lián)銷售金額6000萬元。具體詳見2016年3月31日公司刊登在中國(guó) 證券報(bào)、上海證券報(bào)、證券時(shí)報(bào)及上海證券交易所網(wǎng)站上的《澳柯瑪股份有限公司2016年度日常 關(guān)聯(lián)交易預(yù)計(jì)公告》（臨2016-021）。 2016年上半年，公司與青島澳柯瑪制冷發(fā)展有限公司間關(guān)聯(lián)采購發(fā)生額為5.46億元,關(guān)聯(lián)銷 售發(fā)生額為1399.47萬元。具體詳見財(cái)務(wù)報(bào)告關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易部分相關(guān)內(nèi)容。 2、 臨時(shí)公告未披露的事項(xiàng) □適用 √不適用 (二) 其他 2016年3月4日，公司六屆十四次董事會(huì)審議通過了《關(guān)于公司非公開發(fā)行股票方案的議 案》、《關(guān)于公司本次非公開發(fā)行股票涉及關(guān)聯(lián)交易的議案》以及《關(guān)于公司與青島市企業(yè)發(fā)展 投資有限公司簽署附生效條件的股份認(rèn)購協(xié)議的議案》等議案，并已經(jīng)公司2016年第二次臨時(shí)股 東大會(huì)審議通過。公司控股股東青島市企業(yè)發(fā)展投資有限公司擬參與認(rèn)購公司本次非公開發(fā)行股 票，其認(rèn)購總金額不低于3.5億元，構(gòu)成重大關(guān)聯(lián)交易。具體詳見公司于2016年3月5日、2016 年4月9日發(fā)布的相關(guān)公告。截至目前，公司本次非公開發(fā)行股票申請(qǐng)已獲得中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)審委 審核通過，但公司尚未收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)出具的書面核準(zhǔn)文件。 六、重大合同及其履行情況 1 托管、承包、租賃事項(xiàng) □適用 √不適用 2 擔(dān)保情況 √適用 □不適用 單位: 萬元 幣種: 人民幣 公司對(duì)外擔(dān)保情況（不包括對(duì)子公司的擔(dān)保） 報(bào)告期內(nèi)擔(dān)保發(fā)生額合計(jì)（不包括對(duì)子公司的擔(dān)保） 0.00 報(bào)告期末擔(dān)保余額合計(jì)（A）（不包括對(duì)子公司的擔(dān)保） 0.00 公司對(duì)子公司的擔(dān)保情況 報(bào)告期內(nèi)對(duì)子公司擔(dān)保發(fā)生額合計(jì) 6,934.90 報(bào)告期末對(duì)子公司擔(dān)保余額合計(jì)（B） 9,438.86 公司擔(dān)�？傤~情況（包括對(duì)子公司的擔(dān)保） 擔(dān)�？傤~（A+B） 9,438.86 擔(dān)�？傤~占公司凈資產(chǎn)的比例(%) 5.75 其中： 為股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保的金額（C） 0 直接或間接為資產(chǎn)負(fù)債率超過70%的被擔(dān)保對(duì)象提供的債務(wù)擔(dān)保金額（D） 9,256.82 擔(dān)�？傤~超過凈資產(chǎn)50%部分的金額（E） 0 上述三項(xiàng)擔(dān)保金額合計(jì)（C+D+E） 9,256.82 七、承諾事項(xiàng)履行情況 √適用 □不適用 (一) 上市公司、持股5%以上的股東、控股股東及實(shí)際控制人在報(bào)告期內(nèi)或持續(xù)到報(bào)告期內(nèi)的承 諾事項(xiàng) 承諾 背景 承 諾 類 型 承諾 方 承諾內(nèi)容 承諾 時(shí)間 及期 限 是否 有履 行期 限 是否 及時(shí) 嚴(yán)格 履行 如未能及 時(shí)履行應(yīng) 說明未完 成履行的 具體原因 如未能 及時(shí)履 行應(yīng)說 明下一 步計(jì)劃 與再 融資 相關(guān) 的承 諾 其 他 青島 市企 業(yè)發(fā) 展投 資有 限公 司 自公司本次非公開發(fā)行股票定 價(jià)基準(zhǔn)日前六個(gè)月至該承諾函 出具日，青島市企業(yè)發(fā)展投資有 限公司不存在減持公司股份的 情形；自該承諾函出具日至公司 本次非公開發(fā)行股票發(fā)行完成 后六個(gè)月內(nèi)，青島市企業(yè)發(fā)展投 資有限公司不存在減持計(jì)劃。若 違反上述承諾,青島市企業(yè)發(fā)展 投資有限公司減持公司股份所 得收益全部歸公司所有。 2016 年6 月29 日 是 是 八、聘任、解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所情況 √適用 □不適用 聘任、解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所的情況說明 2016年3月11日，公司2016年第一次臨時(shí)股東大會(huì)審議通過了《關(guān)于變更會(huì)計(jì)師事務(wù)所的 議案》，改聘中興華會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）為公司2015年度財(cái)務(wù)報(bào)告及內(nèi)控審計(jì)機(jī)構(gòu)。 詳見公司于2016年2月24日發(fā)布的《關(guān)于更換會(huì)計(jì)師事務(wù)所的公告》（編號(hào)：臨2016-005）。 九、上市公司及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、持有5%以上股份的股東、實(shí)際控制人、收購人 處罰及整改情況 □適用 √不適用 十、可轉(zhuǎn)換公司債券情況 □適用 √不適用 十一、公司治理情況 報(bào)告期內(nèi)，公司嚴(yán)格按照《公司法》、《證券法》、《上市公司治理準(zhǔn)則》和中國(guó)證監(jiān)會(huì)、 上海證券交易所發(fā)布的有關(guān)公司治理文件要求，認(rèn)真執(zhí)行公司章程及其他各項(xiàng)公司治理制度，不 斷完善法人治理結(jié)構(gòu)，規(guī)范運(yùn)作。目前，公司法人治理結(jié)構(gòu)較為健全，運(yùn)轉(zhuǎn)良好；治理實(shí)際情況 與《公司法》和中國(guó)證監(jiān)會(huì)相關(guān)規(guī)定的要求不存在差異。 十二、其他重大事項(xiàng)的說明 (一) 董事會(huì)對(duì)會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)或核算方法變更的原因和影響的分析說明 □適用 √不適用 (二) 董事會(huì)對(duì)重要前期差錯(cuò)更正的原因及影響的分析說明 □適用 √不適用 (三) 其他 （1）報(bào)告期內(nèi)，公司發(fā)行了2016年第一期短期融資券，發(fā)行總額2.2億元，具體詳見公司于 2016年1月27日發(fā)布的相關(guān)公告（臨2016-001）。 （2）報(bào)告期內(nèi)，公司六屆十四次董事會(huì)審議通過了《關(guān)于轉(zhuǎn)讓青島東華澳擔(dān)保有限公司全 部股權(quán)的議案》，同意公司將持有的青島東華澳擔(dān)保有限公司36.36%股權(quán)全部對(duì)外轉(zhuǎn)讓；具體詳 見公司于2016年3月5日發(fā)布的相關(guān)公告（臨2016-015）；截至報(bào)告期末，本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓尚未完成。 （3）報(bào)告期內(nèi)，公司就扎魯特旗太平山礦業(yè)有限責(zé)任公司銅鉛鋅多金屬礦備案資源儲(chǔ)量增 加事宜進(jìn)行了公告，具體詳見公司于2016年3月19日發(fā)布的相關(guān)公告（臨2016-018）。 （4）報(bào)告期內(nèi)，公司六屆十四次董事會(huì)、2016年第二次臨時(shí)股東大會(huì)審議通過了關(guān)于公司 非公開發(fā)行股票的相關(guān)議案。2016年5月16日，公司收到了中國(guó)證監(jiān)會(huì)出具的《行政許可申請(qǐng)受理 通知書》（161054號(hào)）。2016年6月初，公司收到了中國(guó)證監(jiān)會(huì)出具的《行政許可項(xiàng)目審查反饋意 見通知書》（161054號(hào)），公司與相關(guān)中介機(jī)構(gòu)按照《反饋意見》的要求對(duì)相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了資料 補(bǔ)充和問題答復(fù)。2016年7月25日，根據(jù)資本市場(chǎng)情況，公司六屆十七次董事會(huì)對(duì)本次非公開發(fā)行 方案中的發(fā)行數(shù)量、募集資金總額用途等進(jìn)行了調(diào)整，調(diào)整后本次非公開發(fā)行募集資金總額不超 過74,608.84萬元（含本數(shù)），發(fā)行數(shù)量不超過14,744.83萬股（含本數(shù)）。2016年8月17日，公司 本次非公開發(fā)行A股股票申請(qǐng)獲得中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)行審核委員會(huì)審核通過。具體詳見公司于2016年3 月5日、2016年4月9日、2016年5月18日、2016年7月2日、2016年7月27日、2016年8月18日發(fā)布的 相關(guān)公告。 第六節(jié) 股份變動(dòng)及股東情況 一、 股本變動(dòng)情況 (一) 股份變動(dòng)情況表 1、 股份變動(dòng)情況表 報(bào)告期內(nèi)，公司股份總數(shù)及股本結(jié)構(gòu)未發(fā)生變化。 (二) 限售股份變動(dòng)情況 □適用 √不適用 二、 股東情況 (一) 股東總數(shù): 截止報(bào)告期末股東總數(shù)(戶) 50,333 截止報(bào)告期末表決權(quán)恢復(fù)的優(yōu)先股股東總數(shù)（戶） 0 (二) 截止報(bào)告期末前十名股東、前十名流通股東（或無限售條件股東）持股情況表 單位:股 前十名股東持股情況 股東名稱 報(bào)告期內(nèi)增 期末持股數(shù) 比例 持有有限 質(zhì)押或凍結(jié)情況 股東 （全稱） 減 量 (%) 售條件股 份數(shù)量 股 份 狀 態(tài) 數(shù)量 性質(zhì) 青島市企業(yè)發(fā)展 投資有限公司 0 259,076,081 37.98 質(zhì) 押 88,800,000 國(guó)有 法人 青島城投金融控 股集團(tuán)有限公司 143,400 25,014,854 3.67 未 知 國(guó)有 法人 南方基金－建設(shè) 銀行－中國(guó)人壽 －中國(guó)人壽委托 南方基金混合型 組合 10,400,734 10,400,734 1.52 未 知 其他 湯海賢 0 3,910,000 0.57 未 知 其他 呂超 2,153,550 2,153,550 0.32 未 知 其他 廣州科源中小企 業(yè)投資經(jīng)營(yíng)有限 公司 0 2,000,000 0.29 2,000,000 未 知 國(guó)家 陳麗珍 1,850,000 1,850,000 0.27 未 知 其他 張薇 1,642,000 1,642,000 0.24 未 知 其他 楊竣杰 1,500,000 1,500,000 0.22 未 知 其他 宗明 1,499,700 1,499,700 0.22 未 知 其他 前十名無限售條件股東持股情況 股東名稱 持有無限售條件 流通股的數(shù)量 股份種類及數(shù)量 種類 數(shù)量 青島市企業(yè)發(fā)展投資有限公司 259,076,081 人民幣普通股 259,076,081 青島城投金融控股集團(tuán)有限公司 25,014,854 人民幣普通股 25,014,854 南方基金－建設(shè)銀行－中國(guó)人壽－中 國(guó)人壽委托南方基金混合型組合 10,400,734 人民幣普通股 10,400,734 湯海賢 3,910,000 人民幣普通股 3,910,000 呂超 2,153,550 人民幣普通股 2,153,550 陳麗珍 1,850,000 人民幣普通股 1,850,000 張薇 1,642,000 人民幣普通股 1,642,000 楊竣杰 1,500,000 人民幣普通股 1,500,000 宗明 1,499,700 人民幣普通股 1,499,700 朱理華 1,410,500 人民幣普通股 1,410,500 上述股東關(guān)聯(lián)關(guān)系或一致行動(dòng)的說明 公司未知上述股東之間是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系或一致行動(dòng)人 的情況 表決權(quán)恢復(fù)的優(yōu)先股股東及持股數(shù)量 的說明 無 前十名有限售條件股東持股數(shù)量及限售條件 單位：股 序 號(hào) 有限售條件股東 名稱 持有的有限 售條件股份 數(shù)量 有限售條件股份可上市交易情況 限售條件 可上市交易時(shí) 間 新增可上市交易 股份數(shù)量 1 廣州科源中小企 業(yè)投資經(jīng)營(yíng)有限 公司 2,000,000 2006年12月 12日 2,000,000 法定承諾，并須取 得青島澳柯瑪集團(tuán) 總公司的書面同意 三、 控股股東或?qū)嶋H控制人變更情況 □適用 √不適用 第七節(jié) 優(yōu)先股相關(guān)情況 □適用 √不適用 第八節(jié) 董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員情況 一、持股變動(dòng)情況 (一) 現(xiàn)任及報(bào)告期內(nèi)離任董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員持股變動(dòng)情況 □適用 √不適用 (二) 董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員報(bào)告期內(nèi)被授予的股權(quán)激勵(lì)情況 □適用 √不適用 二、公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員變動(dòng)情況 □適用 √不適用 第九節(jié) 公司債券相關(guān)情況 □適用 √不適用 第十節(jié) 財(cái)務(wù)報(bào)告 一、 審計(jì)報(bào)告 □適用 √不適用 二、 財(cái)務(wù)報(bào)表 合并資產(chǎn)負(fù)債表 2016年6月30日 編制單位: 澳柯瑪股份有限公司 單位:元 幣種:人民幣 項(xiàng)目 附注 期末余額 期初余額 流動(dòng)資產(chǎn)： 貨幣資金 474,572,786.88 346,546,894.36 結(jié)算備付金 拆出資金 以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期 損益的金融資產(chǎn) 衍生金融資產(chǎn) 應(yīng)收票據(jù) 107,642,119.38 130,488,714.14 應(yīng)收賬款 623,745,872.58 228,895,977.49 預(yù)付款項(xiàng) 118,568,729.83 62,377,620.07 應(yīng)收保費(fèi) 應(yīng)收分保賬款 應(yīng)收分保合同準(zhǔn)備金 應(yīng)收利息 1,149,123.97 1,625,938.06 應(yīng)收股利 其他應(yīng)收款 64,023,631.41 55,843,095.73 買入返售金融資產(chǎn) 存貨 502,096,596.15 569,213,776.64 劃分為持有待售的資產(chǎn) 一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn) 其他流動(dòng)資產(chǎn) 38,973,832.80 32,528,867.68 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 1,930,772,693.00 1,427,520,884.17 非流動(dòng)資產(chǎn)： 發(fā)放貸款及墊款 可供出售金融資產(chǎn) 50,000,000.00 50,000,000.00 持有至到期投資 長(zhǎng)期應(yīng)收款 長(zhǎng)期股權(quán)投資 127,884,998.14 133,365,925.54 投資性房地產(chǎn) 7,708,865.58 7,941,673.62 固定資產(chǎn) 542,523,095.53 573,031,457.31 在建工程 16,306,887.94 963,010.00 工程物資 固定資產(chǎn)清理 生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 油氣資產(chǎn) 無形資產(chǎn) 528,834,451.88 517,127,154.02 開發(fā)支出 商譽(yù) 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 45,892,602.77 55,955,498.91 遞延所得稅資產(chǎn) 45,030,694.84 47,454,279.32 其他非流動(dòng)資產(chǎn) 15,670,000.00 非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 1,364,181,596.68 1,401,508,998.72 資產(chǎn)總計(jì) 3,294,954,289.68 2,829,029,882.89 流動(dòng)負(fù)債： 短期借款 366,211,739.29 405,000,000.00 向中央銀行借款 吸收存款及同業(yè)存放 拆入資金 以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期 損益的金融負(fù)債 衍生金融負(fù)債 應(yīng)付票據(jù) 423,521,951.85 425,100,000.00 應(yīng)付賬款 615,967,700.33 391,883,359.62 預(yù)收款項(xiàng) 65,786,045.61 145,440,868.36 賣出回購金融資產(chǎn)款 應(yīng)付手續(xù)費(fèi)及傭金 應(yīng)付職工薪酬 37,980,952.44 34,646,262.67 應(yīng)交稅費(fèi) 45,583,136.78 25,542,982.31 應(yīng)付利息 應(yīng)付股利 84,000.00 84,000.00 其他應(yīng)付款 213,076,439.21 199,579,434.07 應(yīng)付分保賬款 保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金 代理買賣證券款 代理承銷證券款 劃分為持有待售的負(fù)債 一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債 9,071,856.24 16,540,100.40 其他流動(dòng)負(fù)債 225,082,473.15 流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 2,002,366,294.90 1,643,817,007.43 非流動(dòng)負(fù)債： 長(zhǎng)期借款 應(yīng)付債券 其中：優(yōu)先股 永續(xù)債 長(zhǎng)期應(yīng)付款 9,489,552.44 9,148,395.40 長(zhǎng)期應(yīng)付職工薪酬 專項(xiàng)應(yīng)付款 預(yù)計(jì)負(fù)債 遞延收益 104,543,876.66 112,617,741.72 遞延所得稅負(fù)債 其他非流動(dòng)負(fù)債 非流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 114,033,429.10 121,766,137.12 負(fù)債合計(jì) 2,116,399,724.00 1,765,583,144.55 所有者權(quán)益 股本 682,072,000.00 682,072,000.00 其他權(quán)益工具 其中：優(yōu)先股 永續(xù)債 資本公積 500,623,724.84 500,623,724.84 減：庫存股 其他綜合收益 專項(xiàng)儲(chǔ)備 盈余公積 71,042,310.13 71,042,310.13 一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備 未分配利潤(rùn) -179,245,228.85 -243,469,211.18 歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì) 1,074,492,806.12 1,010,268,823.79 少數(shù)股東權(quán)益 104,061,759.56 53,177,914.55 所有者權(quán)益合計(jì) 1,178,554,565.68 1,063,446,738.34 負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì) 3,294,954,289.68 2,829,029,882.89 法定代表人：李蔚 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：張斌 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、總會(huì)計(jì)師：徐玉翠 母公司資產(chǎn)負(fù)債表 2016年6月30日 編制單位:澳柯瑪股份有限公司 單位:元 幣種:人民幣 項(xiàng)目 附注 期末余額 期初余額 流動(dòng)資產(chǎn)： 貨幣資金 275,027,066.89 265,276,644.00 以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期 損益的金融資產(chǎn) 衍生金融資產(chǎn) 應(yīng)收票據(jù) 21,126,037.08 38,386,639.80 應(yīng)收賬款 1,128,944,044.54 800,804,159.29 預(yù)付款項(xiàng) 66,317,279.78 35,277,563.57 應(yīng)收利息 1,149,123.97 1,625,938.06 應(yīng)收股利 其他應(yīng)收款 123,162,836.15 125,474,411.89 存貨 196,109,212.43 233,662,020.48 劃分為持有待售的資產(chǎn) 一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn) 其他流動(dòng)資產(chǎn) 3,034,083.27 3,526,361.74 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 1,814,869,684.11 1,504,033,738.83 非流動(dòng)資產(chǎn)： 可供出售金融資產(chǎn) 50,000,000.00 50,000,000.00 持有至到期投資 長(zhǎng)期應(yīng)收款 長(zhǎng)期股權(quán)投資 597,459,154.49 570,795,443.51 投資性房地產(chǎn) 固定資產(chǎn) 318,336,140.44 357,299,400.68 在建工程 工程物資 固定資產(chǎn)清理 生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 油氣資產(chǎn) 無形資產(chǎn) 426,915,030.42 429,961,404.06 開發(fā)支出 商譽(yù) 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 32,639,966.98 39,253,234.71 遞延所得稅資產(chǎn) 1,747,380.10 1,854,345.54 其他非流動(dòng)資產(chǎn) 非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 1,427,097,672.43 1,449,163,828.50 資產(chǎn)總計(jì) 3,241,967,356.54 2,953,197,567.33 流動(dòng)負(fù)債： 短期借款 345,000,000.00 385,000,000.00 以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期 損益的金融負(fù)債 衍生金融負(fù)債 應(yīng)付票據(jù) 285,566,951.85 356,000,000.00 應(yīng)付賬款 353,353,768.17 194,045,192.79 預(yù)收款項(xiàng) 203,002,173.20 242,915,611.80 應(yīng)付職工薪酬 19,098,813.53 16,227,406.06 應(yīng)交稅費(fèi) 21,335,324.78 11,464,131.24 應(yīng)付利息 應(yīng)付股利 84,000.00 84,000.00 其他應(yīng)付款 78,581,740.23 78,802,518.10 劃分為持有待售的負(fù)債 一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債 4,241,444.25 4,088,960.91 其他流動(dòng)負(fù)債 225,082,473.15 流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 1,535,346,689.16 1,288,627,820.90 非流動(dòng)負(fù)債： 長(zhǎng)期借款 應(yīng)付債券 其中：優(yōu)先股 永續(xù)債 長(zhǎng)期應(yīng)付款 9,489,552.44 9,148,395.40 長(zhǎng)期應(yīng)付職工薪酬 專項(xiàng)應(yīng)付款 預(yù)計(jì)負(fù)債 遞延收益 56,248,352.36 59,517,747.92 遞延所得稅負(fù)債 其他非流動(dòng)負(fù)債 非流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 65,737,904.80 68,666,143.32 負(fù)債合計(jì) 1,601,084,593.96 1,357,293,964.22 所有者權(quán)益： 股本 682,072,000.00 682,072,000.00 其他權(quán)益工具 其中：優(yōu)先股 永續(xù)債 資本公積 481,904,083.95 481,904,083.95 減：庫存股 其他綜合收益 專項(xiàng)儲(chǔ)備 盈余公積 70,382,814.72 70,382,814.72 未分配利潤(rùn) 406,523,863.91 361,544,704.44 所有者權(quán)益合計(jì) 1,640,882,762.58 1,595,903,603.11 負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì) 3,241,967,356.54 2,953,197,567.33 法定代表人：李蔚 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：張斌 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、總會(huì)計(jì)師：徐玉翠 合并利潤(rùn)表 2016年1—6月 單位:元 幣種:人民幣 項(xiàng)目 附注 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 一、營(yíng)業(yè)總收入 2,206,720,520.56 2,153,804,939.88 其中：營(yíng)業(yè)收入 2,206,720,520.56 2,153,804,939.88 利息收入 已賺保費(fèi) 手續(xù)費(fèi)及傭金收入 二、營(yíng)業(yè)總成本 2,129,307,248.90 2,070,257,043.66 其中：營(yíng)業(yè)成本 1,668,335,748.22 1,607,364,549.72 利息支出 手續(xù)費(fèi)及傭金支出 退保金 賠付支出凈額 提取保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金凈額 保單紅利支出 分保費(fèi)用 營(yíng)業(yè)稅金及附加 12,356,463.10 10,242,321.91 銷售費(fèi)用 277,178,743.50 277,166,233.15 管理費(fèi)用 139,269,031.07 138,240,500.83 財(cái)務(wù)費(fèi)用 10,883,101.05 20,506,173.54 資產(chǎn)減值損失 21,284,161.96 16,737,264.51 加：公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以“－”號(hào) 填列） 投資收益（損失以“－”號(hào)填列） -1,480,927.40 -362,213.93 其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的投資 收益 -1,480,927.40 -620,238.14 匯兌收益（損失以“－”號(hào)填列） 三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“－”號(hào)填列） 75,932,344.26 83,185,682.29 加：營(yíng)業(yè)外收入 10,330,106.02 10,585,779.11 其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得 44,959.23 154,235.40 減：營(yíng)業(yè)外支出 2,065,991.46 1,834,968.10 其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失 407,060.59 245,462.05 四、利潤(rùn)總額（虧損總額以“－”號(hào)填列） 84,196,458.82 91,936,493.30 減：所得稅費(fèi)用 20,348,131.48 18,657,055.66 五、凈利潤(rùn)（凈虧損以“－”號(hào)填列） 63,848,327.34 73,279,437.64 歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn) 64,223,982.33 75,127,187.71 少數(shù)股東損益 -375,654.99 -1,847,750.07 六、其他綜合收益的稅后凈額 歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅 后凈額 （一）以后不能重分類進(jìn)損益的其他綜 合收益 1.重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或 凈資產(chǎn)的變動(dòng) 2.權(quán)益法下在被投資單位不能重分 類進(jìn)損益的其他綜合收益中享有的份額 （二）以后將重分類進(jìn)損益的其他綜合 收益 1.權(quán)益法下在被投資單位以后將重 分類進(jìn)損益的其他綜合收益中享有的份額 2.可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng) 損益 3.持有至到期投資重分類為可供出 售金融資產(chǎn)損益 4.現(xiàn)金流量套期損益的有效部分 5.外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額 6.其他 歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益的稅后 凈額 七、綜合收益總額 63,848,327.34 73,279,437.64 歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 64,223,982.33 75,127,187.71 歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額 -375,654.99 -1,847,750.07 八、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) 0.0942 0.1101 （二）稀釋每股收益(元/股) 0.0942 0.1101 法定代表人：李蔚 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：張斌 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、總會(huì)計(jì)師：徐玉翠 母公司利潤(rùn)表 2016年1—6月 單位:元 幣種:人民幣 項(xiàng)目 附注 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 一、營(yíng)業(yè)收入 1,167,739,476.29 1,262,482,681.77 減：營(yíng)業(yè)成本 977,413,214.25 1,021,980,198.17 營(yíng)業(yè)稅金及附加 7,198,163.88 6,457,332.55 銷售費(fèi)用 33,663,911.00 39,216,619.48 管理費(fèi)用 87,051,363.88 85,294,232.55 財(cái)務(wù)費(fèi)用 11,907,178.77 19,551,357.98 資產(chǎn)減值損失 1,135,441.71 1,083,478.49 加：公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以“－”號(hào) 填列） 投資收益（損失以“－”號(hào)填列） -1,480,927.40 -196,474.36 其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的投資 -1,480,927.40 -516,836.18 收益 二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“－”號(hào)填列） 47,889,275.40 88,702,988.19 加：營(yíng)業(yè)外收入 4,234,856.35 4,902,145.77 其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得 31,958.94 減：營(yíng)業(yè)外支出 270,631.81 279,853.26 其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失 234,098.47 113,521.94 三、利潤(rùn)總額（虧損總額以“－”號(hào)填列） 51,853,499.94 93,325,280.70 減：所得稅費(fèi)用 6,874,340.47 11,644,497.98 四、凈利潤(rùn)（凈虧損以“－”號(hào)填列） 44,979,159.47 81,680,782.72 五、其他綜合收益的稅后凈額 （一）以后不能重分類進(jìn)損益的其他綜合 收益 1.重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈 資產(chǎn)的變動(dòng) 2.權(quán)益法下在被投資單位不能重分類 進(jìn)損益的其他綜合收益中享有的份額 （二）以后將重分類進(jìn)損益的其他綜合收 益 1.權(quán)益法下在被投資單位以后將重分 類進(jìn)損益的其他綜合收益中享有的份額 2.可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)損 益 3.持有至到期投資重分類為可供出售 金融資產(chǎn)損益 4.現(xiàn)金流量套期損益的有效部分 5.外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額 6.其他 六、綜合收益總額 44,979,159.47 81,680,782.72 七、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) （二）稀釋每股收益(元/股) 法定代表人：李蔚 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：張斌 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、總會(huì)計(jì)師：徐玉翠 合并現(xiàn)金流量表 2016年1—6月 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 附注 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 1,963,025,911.38 2,031,789,097.08 客戶存款和同業(yè)存放款項(xiàng)凈增加額 向中央銀行借款凈增加額 向其他金融機(jī)構(gòu)拆入資金凈增加額 收到原保險(xiǎn)合同保費(fèi)取得的現(xiàn)金 收到再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)現(xiàn)金凈額 保戶儲(chǔ)金及投資款凈增加額 處置以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入 當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)凈增加額 收取利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金 拆入資金凈增加額 回購業(yè)務(wù)資金凈增加額 收到的稅費(fèi)返還 35,267,240.37 31,939,748.78 收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 17,925,189.64 16,652,690.77 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 2,016,218,341.39 2,080,381,536.63 購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 1,473,345,547.32 1,369,734,055.17 客戶貸款及墊款凈增加額 存放中央銀行和同業(yè)款項(xiàng)凈增加額 支付原保險(xiǎn)合同賠付款項(xiàng)的現(xiàn)金 支付利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金 支付保單紅利的現(xiàn)金 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 240,403,191.37 231,758,612.10 支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 128,685,800.31 130,520,308.48 支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 208,245,692.73 230,166,266.97 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 2,050,680,231.73 1,962,179,242.72 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ -34,461,890.34 118,202,293.91 二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 收回投資收到的現(xiàn)金 293,500,000.00 取得投資收益收到的現(xiàn)金 4,000,000.00 3,520,361.82 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng) 期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 616,464.15 106,283.92 處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到的 現(xiàn)金凈額 收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 1,110,800.00 投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 4,616,464.15 298,237,445.74 購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng) 期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 58,148,489.45 25,723,331.01 投資支付的現(xiàn)金 293,500,000.00 質(zhì)押貸款凈增加額 取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位支付的 現(xiàn)金凈額 支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 58,148,489.45 319,223,331.01 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ -53,532,025.30 -20,985,885.27 三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 吸收投資收到的現(xiàn)金 51,259,500.00 其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收 到的現(xiàn)金 51,259,500.00 取得借款收到的現(xiàn)金 188,484,822.68 388,000,000.00 發(fā)行債券收到的現(xiàn)金 收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 220,000,000.00 籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 459,744,322.68 388,000,000.00 償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 227,276,347.98 439,369,440.40 分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付的 現(xiàn)金 9,302,839.38 14,740,616.39 其中：子公司支付給少數(shù)股東的股 利、利潤(rùn) 支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 7,883,344.40 7,937,073.87 籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 244,462,531.76 462,047,130.66 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 215,281,790.92 -74,047,130.66 四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的 影響 738,017.24 -66,370.36 五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 128,025,892.52 23,102,907.62 加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 346,546,894.36 312,586,761.04 六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 474,572,786.88 335,689,668.66 法定代表人：李蔚 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：張斌 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、總會(huì)計(jì)師：徐玉翠 母公司現(xiàn)金流量表 2016年1—6月 單位:元 幣種:人民幣 項(xiàng)目 附注 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 1,007,537,156.86 1,186,871,951.08 收到的稅費(fèi)返還 收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 36,283,343.78 17,377,338.69 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 1,043,820,500.64 1,204,249,289.77 購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 800,902,422.55 777,231,443.85 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 135,104,540.69 127,375,912.57 支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 76,645,566.43 65,639,017.82 支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 147,967,705.69 159,314,241.79 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 1,160,620,235.36 1,129,560,616.03 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ -116,799,734.72 74,688,673.74 二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 收回投資收到的現(xiàn)金 293,500,000.00 取得投資收益收到的現(xiàn)金 4,000,000.00 3,520,361.82 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng) 期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 136,300.35 6,920.00 處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到的 現(xiàn)金凈額 收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 4,136,300.35 297,027,281.82 購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng) 期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 43,938,407.39 7,836,311.63 投資支付的現(xiàn)金 293,500,000.00 取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位支付的 現(xiàn)金凈額 5,000,000.00 15,000,000.00 支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 48,938,407.39 316,336,311.63 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ -44,802,107.04 -19,309,029.81 三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 吸收投資收到的現(xiàn)金 取得借款收到的現(xiàn)金 185,000,000.00 323,000,000.00 收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 220,000,000.00 籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 405,000,000.00 323,000,000.00 償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 225,000,000.00 402,500,000.00 分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付的 現(xiàn)金 8,798,761.86 12,901,810.57 支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 233,798,761.86 415,401,810.57 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 171,201,238.14 -92,401,810.57 四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的 影響 151,026.51 -77.40 五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 9,750,422.89 -37,022,244.04 加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 265,276,644.00 239,985,403.72 六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 275,027,066.89 202,963,159.68 法定代表人：李蔚 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：張斌 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、總會(huì)計(jì)師：徐玉翠 合并所有者權(quán)益變動(dòng)表 2016年1—6月 單位:元 幣種:人民幣 項(xiàng)目 本期 歸屬于母公司所有者權(quán)益 少數(shù)股東權(quán)益 所有者權(quán)益合計(jì) 股本 其他權(quán)益工具 資本公積 減 ： 庫 存 股 其 他 綜 合 收 益 專 項(xiàng) 儲(chǔ) 備 盈余公積 一 般 風(fēng) 險(xiǎn) 準(zhǔn) 備 未分配利潤(rùn) 優(yōu) 先 股 永 續(xù) 債 其 他 一、上年期末余額 682,072,000.00 500,623,724.84 71,042,310.13 -243,469,211.18 53,177,914.55 1,063,446,738.34 加：會(huì)計(jì)政策變更 前期差錯(cuò)更正 同一控制下企 業(yè)合并 其他 二、本年期初余額 682,072,000.00 500,623,724.84 71,042,310.13 -243,469,211.18 53,177,914.55 1,063,446,738.34 三、本期增減變動(dòng)金 額（減少以“－”號(hào) 填列） 64,223,982.33 50,883,845.01 115,107,827.34 （一）綜合收益總額 64,223,982.33 -375,654.99 63,848,327.34 （二）所有者投入和 減少資本 51,259,500.00 51,259,500.00 1．股東投入的普通 股 51,259,500.00 51,259,500.00 2．其他權(quán)益工具持 有者投入資本 3．股份支付計(jì)入所 有者權(quán)益的金額 4．其他 （三）利潤(rùn)分配 1．提取盈余公積 2．提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn) 備 3．對(duì)所有者（或股 東）的分配 4．其他 （四）所有者權(quán)益內(nèi) 部結(jié)轉(zhuǎn) 1．資本公積轉(zhuǎn)增資 本（或股本） 2．盈余公積轉(zhuǎn)增資 本（或股本） 3．盈余公積彌補(bǔ)虧 損 4．其他 （五）專項(xiàng)儲(chǔ)備 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余額 682,072,000.00 500,623,724.84 71,042,310.13 -179,245,228.85 104,061,759.56 1,178,554,565.68 項(xiàng)目 上期 歸屬于母公司所有者權(quán)益 少數(shù)股東權(quán)益 所有者權(quán)益合計(jì) 股本 其他權(quán)益工具 資本公積 減 ： 庫 存 股 其 他 綜 合 收 益 專 項(xiàng) 儲(chǔ) 備 盈余公積 一 般 風(fēng) 險(xiǎn) 準(zhǔn) 備 未分配利潤(rùn) 優(yōu) 先 股 永 續(xù) 債 其 他 一、上年期末余額 682,072,000.00 500,623,724.84 65,311,822.97 -256,958,748.62 59,783,949.88 1,050,832,749.07 加：會(huì)計(jì)政策變更 前期差錯(cuò)更正 同一控制下企 業(yè)合并 其他 二、本年期初余額 682,072,000.00 500,623,724.84 65,311,822.97 -256,958,748.62 59,783,949.88 1,050,832,749.07 三、本期增減變動(dòng)金 額（減少以“－”號(hào) 填列） 75,127,187.71 -1,847,750.07 73,279,437.64 （一）綜合收益總額 75,127,187.71 -1,847,750.07 73,279,437.64 （二）所有者投入和 減少資本 1．股東投入的普通 股 2．其他權(quán)益工具持 有者投入資本 3．股份支付計(jì)入所 有者權(quán)益的金額 4．其他 （三）利潤(rùn)分配 1．提取盈余公積 2．提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn) 備 3．對(duì)所有者（或股 東）的分配 4．其他 （四）所有者權(quán)益內(nèi) 部結(jié)轉(zhuǎn) 1．資本公積轉(zhuǎn)增資 本（或股本） 2．盈余公積轉(zhuǎn)增資 本（或股本） 3．盈余公積彌補(bǔ)虧 損 4．其他 （五）專項(xiàng)儲(chǔ)備 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余額 682,072,000.00 500,623,724.84 65,311,822.97 -181,831,560.91 57,936,199.81 1,124,112,186.71 法定代表人：李蔚 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：張斌 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、總會(huì)計(jì)師：徐玉翠 母公司所有者權(quán)益變動(dòng)表 2016年1—6月 單位:元 幣種:人民幣 項(xiàng)目 本期 股本 其他權(quán)益工具 資本公積 減： 庫存 股 其他 綜合 收益 專項(xiàng) 儲(chǔ)備 盈余公積 未分配利潤(rùn) 所有者權(quán)益合計(jì) 優(yōu) 先 股 永 續(xù) 債 其 他 一、上年期末余額 682,072,000.00 481,904,083.95 70,382,814.72 361,544,704.44 1,595,903,603.11 加：會(huì)計(jì)政策變更 前期差錯(cuò)更正 其他 二、本年期初余額 682,072,000.00 481,904,083.95 70,382,814.72 361,544,704.44 1,595,903,603.11 三、本期增減變動(dòng)金 額（減少以“－”號(hào) 填列） 44,979,159.47 44,979,159.47 （一）綜合收益總額 44,979,159.47 44,979,159.47 （二）所有者投入和 減少資本 1．股東投入的普通 股 2．其他權(quán)益工具持 有者投入資本 3．股份支付計(jì)入所 有者權(quán)益的金額 4．其他 （三）利潤(rùn)分配 1．提取盈余公積 2．對(duì)所有者（或股 東）的分配 3．其他 （四）所有者權(quán)益內(nèi) 部結(jié)轉(zhuǎn) 1．資本公積轉(zhuǎn)增資 本（或股本） 2．盈余公積轉(zhuǎn)增資 本（或股本） 3．盈余公積彌補(bǔ)虧 損 4．其他 （五）專項(xiàng)儲(chǔ)備 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余額 682,072,000.00 481,904,083.95 70,382,814.72 406,523,863.91 1,640,882,762.58 項(xiàng)目 上期 股本 其他權(quán)益工具 資本公積 減： 庫存 股 其他 綜合 收益 專項(xiàng) 儲(chǔ)備 盈余公積 未分配利潤(rùn) 所有者權(quán)益合計(jì) 優(yōu) 先 股 永 續(xù) 債 其 他 一、上年期末余額 682,072,000.00 481,904,083.95 64,652,327.56 309,970,319.96 1,538,598,731.47 加：會(huì)計(jì)政策變更 前期差錯(cuò)更正 其他 二、本年期初余額 682,072,000.00 481,904,083.95 64,652,327.56 309,970,319.96 1,538,598,731.47 三、本期增減變動(dòng) 金額（減少以 “－”號(hào)填列） 81,680,782.72 81,680,782.72 （一）綜合收益總 額 81,680,782.72 81,680,782.72 （二）所有者投入 和減少資本 1．股東投入的普通 股 2．其他權(quán)益工具持 有者投入資本 3．股份支付計(jì)入所 有者權(quán)益的金額 4．其他 （三）利潤(rùn)分配 1．提取盈余公積 2．對(duì)所有者（或股 東）的分配 3．其他 （四）所有者權(quán)益 內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) 1．資本公積轉(zhuǎn)增資 本（或股本） 2．盈余公積轉(zhuǎn)增資 本（或股本） 3．盈余公積彌補(bǔ)虧 損 4．其他 （五）專項(xiàng)儲(chǔ)備 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余額 682,072,000.00 481,904,083.95 64,652,327.56 391,651,102.68 1,620,279,514.19 法定代表人：李蔚 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：張斌 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、總會(huì)計(jì)師：徐玉翠 三、 公司基本情況 1. 公司概況 澳柯瑪股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱公司)于1998年12月經(jīng)青島市經(jīng)濟(jì)體制改革委員會(huì)青體改發(fā) （1998）215號(hào)文件批準(zhǔn)，在原青島澳柯瑪電器公司的基礎(chǔ)上，以其與生產(chǎn)冷柜相關(guān)的、完整的 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)及相應(yīng)的供應(yīng)銷售系統(tǒng)，聯(lián)合牡丹江廣匯交電有限責(zé)任公司、河北省五金交電化 工公司、重慶長(zhǎng)風(fēng)壓縮機(jī)廠、荊州市泰隆股份合作公司、山東凌云工貿(mào)股份有限公司共同發(fā)起設(shè) 立。公司于1998年12月28日在青島市工商行政管理局注冊(cè)登記并領(lǐng)取了企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照，2000 年12月8日經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)督委員會(huì)證監(jiān)發(fā)行字（2000）166號(hào)文件批準(zhǔn)同意向社會(huì)公開發(fā)行人民 幣普通股9,000萬股，每股面值一元，并于2000年12月29日在上海證券交易所上市，證券簡(jiǎn)稱 “澳柯瑪”，證券代碼：“600336”。 公司原注冊(cè)資本為341,036,000元。2013年公司以2012年末總股本341,036,000股為基數(shù)， 以資本公積金向全體股東每10股轉(zhuǎn)增10股，共計(jì)轉(zhuǎn)增341,036,000股，每股面值1元，注冊(cè)資 本增至682,072,000元。 公司住所：青島市經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)前灣港路315號(hào)；公司法定代表人：李蔚。 公司經(jīng)營(yíng)范圍是：制冷產(chǎn)品（冰柜、冰箱、展示柜、制冰機(jī)、空調(diào)、酒柜、商用冷鏈設(shè)備）、 洗衣機(jī)、日用家電、消毒抑菌設(shè)備、家用廚房電器具、凈水設(shè)備、水槽、鋰電池、自動(dòng)售貨機(jī)， 電動(dòng)車產(chǎn)品的制造、銷售、技術(shù)開發(fā)、技術(shù)咨詢；家用電器配件銷售；家用電器維修、安裝、調(diào) 試、保養(yǎng)；物流方案設(shè)計(jì)、物流信息咨詢服務(wù)；貨運(yùn)搬運(yùn)、倉儲(chǔ)服務(wù)（不含危險(xiǎn)品）；機(jī)械設(shè)備 租賃；以自有房屋對(duì)外出租。經(jīng)營(yíng)本企業(yè)自產(chǎn)產(chǎn)品及技術(shù)的出口業(yè)務(wù)和本企業(yè)所需的機(jī)械設(shè)備、 零配件、原輔材料及技術(shù)的進(jìn)口業(yè)務(wù)（但國(guó)家限定公司經(jīng)營(yíng)或禁止進(jìn)出的商品及技術(shù)除外）。 2. 合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍 截至2016年6月30日，本公司納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍內(nèi)的子公司共31家；與上年相比，本 年合并范圍增加2家，本年無不納入合并范圍的子公司。具體情況詳見附注“合并范圍的變更” 及“在其他主體中的權(quán)益”相關(guān)內(nèi)容。 四、 財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ) 1. 編制基礎(chǔ) 本公司財(cái)務(wù)報(bào)表以持續(xù)經(jīng)營(yíng)為基礎(chǔ)編制，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的交易和事項(xiàng)，按照財(cái)政部發(fā)布的《企 業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則——基本準(zhǔn)則》（財(cái)政部令第33號(hào)發(fā)布、財(cái)政部令第76號(hào)修訂）及2006年2月15 日及其后頒布和修訂的41項(xiàng)具體會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則應(yīng)用指南、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋及其他相 關(guān)規(guī)定（以下合稱“企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則”），以及中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)《公開發(fā)行證券的公司信 息披露編報(bào)規(guī)則第15號(hào)——財(cái)務(wù)報(bào)告的一般規(guī)定》（2014年修訂）的披露規(guī)定編制。 根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的相關(guān)規(guī)定，本公司會(huì)計(jì)核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)。除某些金融工具外， 本財(cái)務(wù)報(bào)表均以歷史成本為計(jì)量基礎(chǔ)。資產(chǎn)如果發(fā)生減值，則按照相關(guān)規(guī)定計(jì)提相應(yīng)的減值準(zhǔn)備。 2. 持續(xù)經(jīng)營(yíng) 公司自本報(bào)告期末起12個(gè)月具備持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力，無影響持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力的重大事項(xiàng)。 五、 重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì) 1. 遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的聲明 本公司編制的財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了本公司2016年6月 30日的財(cái)務(wù)狀況及2016半年度的經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。此外，本公司的財(cái)務(wù)報(bào)表在 所有重大方面符合中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)2014 年修訂的《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào) 規(guī)則第15號(hào)－財(cái)務(wù)報(bào)告的一般規(guī)定》有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表及其附注的披露要求。 2. 會(huì)計(jì)期間 本公司會(huì)計(jì)年度采用公歷年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 3. 營(yíng)業(yè)周期 本公司營(yíng)業(yè)周期為12個(gè)月。 4. 記賬本位幣 人民幣為本公司及境內(nèi)子公司經(jīng)營(yíng)所處的主要經(jīng)濟(jì)環(huán)境中的貨幣，本公司及境內(nèi)子公司以人 民幣為記賬本位幣。 5. 同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會(huì)計(jì)處理方法 同一控制下企業(yè)合并：本公司在企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)和負(fù)債，按照合并日在被合并方資產(chǎn)、 負(fù)債（包括最終控制方收購被合并方而形成的商譽(yù)）在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值計(jì) 量。在合并中取得的凈資產(chǎn)賬面價(jià)值與支付的合并對(duì)價(jià)賬面價(jià)值（或發(fā)行股份面值總額）的差額， 調(diào)整資本公積中的股本溢價(jià)，資本公積中的股本溢價(jià)不足沖減的，調(diào)整留存收益。 非同一控制下企業(yè)合并：本公司在購買日對(duì)作為企業(yè)合并對(duì)價(jià)付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù) 債按照公允價(jià)值計(jì)量，公允價(jià)值與其賬面價(jià)值的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。本公司對(duì)合并成本大于合 并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，確認(rèn)為商譽(yù)；合并成本小于合并中取得 的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，經(jīng)復(fù)核后，計(jì)入當(dāng)期損益。 為企業(yè)合并發(fā)生的審計(jì)、法律服務(wù)、評(píng)估咨詢等中介費(fèi)用以及其他直接相關(guān)費(fèi)用，于發(fā)生時(shí) 計(jì)入當(dāng)期損益；作為合并對(duì)價(jià)發(fā)行的權(quán)益性證券或債務(wù)性證券的交易費(fèi)用，記入權(quán)益性證券或債 務(wù)性證券的初始確認(rèn)金額。 6. 合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法 （1）合并范圍 本公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并范圍以控制為基礎(chǔ)確定，所有子公司均納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表。 （2）合并程序 本公司以自身和各子公司的財(cái)務(wù)報(bào)表為基礎(chǔ)，根據(jù)其他有關(guān)資料，編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表。本公 司編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表，將整個(gè)企業(yè)集團(tuán)視為一個(gè)會(huì)計(jì)主體，依據(jù)相關(guān)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的確認(rèn)、計(jì)量 和列報(bào)要求，按照統(tǒng)一的會(huì)計(jì)政策，反映本企業(yè)集團(tuán)整體財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量。 所有納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表合并范圍的子公司所采用的會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)期間與本公司一致，如子 公司采用的會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)期間與本公司不一致的，在編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，按本公司的會(huì)計(jì)政 策、會(huì)計(jì)期間進(jìn)行必要的調(diào)整。對(duì)于非同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，以購買日可辨認(rèn)凈資 產(chǎn)公允價(jià)值為基礎(chǔ)對(duì)其財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行調(diào)整。對(duì)于同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，以其資產(chǎn)、 負(fù)債（包括最終控制方收購該子公司而形成的商譽(yù)）在最終控制方財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值為基礎(chǔ) 對(duì)其財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行調(diào)整。 子公司所有者權(quán)益、當(dāng)期凈損益和當(dāng)期綜合收益中屬于少數(shù)股東的份額分別在合并資產(chǎn)負(fù)債 表中所有者權(quán)益項(xiàng)目下、合并利潤(rùn)表中凈利潤(rùn)項(xiàng)目下和綜合收益總額項(xiàng)目下單獨(dú)列示。子公司少 數(shù)股東分擔(dān)的當(dāng)期虧損超過了少數(shù)股東在該子公司期初所有者權(quán)益中所享有份額而形成的余額， 沖減少數(shù)股東權(quán)益。 a.增加子公司或業(yè)務(wù) 在報(bào)告期內(nèi)，若因同一控制下企業(yè)合并增加子公司或業(yè)務(wù)的，則調(diào)整合并資產(chǎn)負(fù)債表的期初 數(shù)；將子公司或業(yè)務(wù)合并當(dāng)期期初至報(bào)告期末的收入、費(fèi)用、利潤(rùn)納入合并利潤(rùn)表；將子公司或 業(yè)務(wù)合并當(dāng)期期初至報(bào)告期末的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表，同時(shí)對(duì)比較報(bào)表的相關(guān)項(xiàng)目進(jìn)行 調(diào)整，視同合并后的報(bào)告主體自最終控制方開始控制時(shí)點(diǎn)起一直存在。 因追加投資等原因能夠?qū)ν�一控制下的被投資方實(shí)施控制的，視同參與合并的各方在最終控 制方開始控制時(shí)即以目前的狀態(tài)存在進(jìn)行調(diào)整。在取得被合并方控制權(quán)之前持有的股權(quán)投資，在 取得原股權(quán)之日與合并方和被合并方同處于同一控制之日孰晚日起至合并日之間已確認(rèn)有關(guān)損益、 其他綜合收益以及其他凈資產(chǎn)變動(dòng)，分別沖減比較報(bào)表期間的期初留存收益或當(dāng)期損益。 在報(bào)告期內(nèi)，若因非同一控制下企業(yè)合并增加子公司或業(yè)務(wù)的，則不調(diào)整合并資產(chǎn)負(fù)債表期 初數(shù)；將該子公司或業(yè)務(wù)自購買日至報(bào)告期末的收入、費(fèi)用、利潤(rùn)納入合并利潤(rùn)表；該子公司或 業(yè)務(wù)自購買日至報(bào)告期末的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表。 因追加投資等原因能夠?qū)Ψ峭�一控制下的被投資方實(shí)施控制的，對(duì)于購買日之前持有的被購 買方的股權(quán)，本公司按照該股權(quán)在購買日的公允價(jià)值進(jìn)行重新計(jì)量，公允價(jià)值與其賬面價(jià)值的差 額計(jì)入當(dāng)期投資收益。購買日之前持有的被購買方的股權(quán)涉及權(quán)益法核算下的其他綜合收益以及 除凈損益、其他綜合收益和利潤(rùn)分配之外的其他所有者權(quán)益變動(dòng)的，與其相關(guān)的其他綜合收益、 其他所有者權(quán)益變動(dòng)轉(zhuǎn)為購買日所屬當(dāng)期投資收益，由于被投資方重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債 或凈資產(chǎn)變動(dòng)而產(chǎn)生的其他綜合收益除外。 b.處置子公司或業(yè)務(wù) ①一般處理方法 在報(bào)告期內(nèi)，本公司處置子公司或業(yè)務(wù)，則該子公司或業(yè)務(wù)期初至處置日的收入、費(fèi)用、利 潤(rùn)納入合并利潤(rùn)表；該子公司或業(yè)務(wù)期初至處置日的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表。 因處置部分股權(quán)投資或其他原因喪失了對(duì)被投資方控制權(quán)時(shí)，對(duì)于處置后的剩余股權(quán)投資， 本公司按照其在喪失控制權(quán)日的公允價(jià)值進(jìn)行重新計(jì)量。處置股權(quán)取得的對(duì)價(jià)與剩余股權(quán)公允價(jià) 值之和，減去按原持股比例計(jì)算應(yīng)享有原有子公司自購買日或合并日開始持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)的份 額與商譽(yù)之和的差額，計(jì)入喪失控制權(quán)當(dāng)期的投資收益。與原有子公司股權(quán)投資相關(guān)的其他綜合 收益或除凈損益、其他綜合收益及利潤(rùn)分配之外的其他所有者權(quán)益變動(dòng)，在喪失控制權(quán)時(shí)轉(zhuǎn)為當(dāng) 期投資收益，由于被投資方重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)變動(dòng)而產(chǎn)生的其他綜合收益除 外。 ②分步處置子公司 通過多次交易分步處置對(duì)子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的，處置對(duì)子公司股權(quán)投資的各項(xiàng) 交易的條款、條件以及經(jīng)濟(jì)影響符合以下一種或多種情況，通常表明應(yīng)將多次交易事項(xiàng)作為一攬 子交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理： �。�這些交易是同時(shí)或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的； ⅱ．這些交易整體才能達(dá)成一項(xiàng)完整的商業(yè)結(jié)果； ⅲ．一項(xiàng)交易的發(fā)生取決于其他至少一項(xiàng)交易的發(fā)生； ⅳ．一項(xiàng)交易單獨(dú)看是不經(jīng)濟(jì)的，但是和其他交易一并考慮時(shí)是經(jīng)濟(jì)的。 處置對(duì)子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的各項(xiàng)交易屬于一攬子交易的，本公司將各項(xiàng)交易作 為一項(xiàng)處置子公司并喪失控制權(quán)的交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理；但是，在喪失控制權(quán)之前每一次處置價(jià)款 與處置投資對(duì)應(yīng)的享有該子公司凈資產(chǎn)份額的差額，在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中確認(rèn)為其他綜合收益，在 喪失控制權(quán)時(shí)一并轉(zhuǎn)入喪失控制權(quán)當(dāng)期的損益。 處置對(duì)子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的各項(xiàng)交易不屬于一攬子交易的，在喪失控制權(quán)之前， 按不喪失控制權(quán)的情況下部分處置對(duì)子公司的股權(quán)投資的相關(guān)政策進(jìn)行會(huì)計(jì)處理；在喪失控制權(quán) 時(shí)，按處置子公司一般處理方法進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。 c.購買子公司少數(shù)股權(quán) 本公司因購買少數(shù)股權(quán)新取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資與按照新增持股比例計(jì)算應(yīng)享有子公司自購買 日（或合并日）開始持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)份額之間的差額，調(diào)整合并資產(chǎn)負(fù)債表中的資本公積中的 股本溢價(jià)，資本公積中的股本溢價(jià)不足沖減的，調(diào)整留存收益。 d.不喪失控制權(quán)的情況下部分處置對(duì)子公司的股權(quán)投資 在不喪失控制權(quán)的情況下因部分處置對(duì)子公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資而取得的處置價(jià)款與處置長(zhǎng)期 股權(quán)投資相對(duì)應(yīng)享有子公司自購買日或合并日開始持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)份額之間的差額，調(diào)整合并 資產(chǎn)負(fù)債表中的資本公積中的股本溢價(jià)，資本公積中的股本溢價(jià)不足沖減的，調(diào)整留存收益。 7. 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn) 本公司編制現(xiàn)金流量表時(shí)，現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物包括庫存現(xiàn)金、可以隨時(shí)用于支付的存款 以及本公司持有的期限短（一般為從購買日起，三個(gè)月內(nèi)到期）、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已 知金額的現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。 8. 外幣業(yè)務(wù)和外幣報(bào)表折算 （1）外幣業(yè)務(wù)折算 外幣業(yè)務(wù)采用交易發(fā)生日的即期匯率作為折算匯率將外幣金額折合成人民幣記賬。 資產(chǎn)負(fù)債表日外幣貨幣性項(xiàng)目余額按資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率折算，由此產(chǎn)生的匯兌差額，除 屬于與購建符合資本化條件的資產(chǎn)相關(guān)的外幣專門借款產(chǎn)生的匯兌差額按照借款費(fèi)用資本化的原 則處理外，均計(jì)入當(dāng)期損益。 （2）外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算 資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)和負(fù)債項(xiàng)目，采用資產(chǎn)負(fù)債表日的即期匯率折算；所有者權(quán)益項(xiàng)目除“未 分配利潤(rùn)”項(xiàng)目外，其他項(xiàng)目采用發(fā)生時(shí)的即期匯率折算。 利潤(rùn)表中的收入和費(fèi)用項(xiàng)目，采用交 易發(fā)生日的即期匯率折算。 按照上述折算產(chǎn)生的外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額計(jì)入其他綜合收益。 處置境外經(jīng)營(yíng)時(shí)，將資產(chǎn)負(fù)債表中其他綜合收益項(xiàng)目中列示的、與該境外經(jīng)營(yíng)相關(guān)的外幣財(cái) 務(wù)報(bào)表折算差額，自其他綜合收益項(xiàng)目轉(zhuǎn)入處置當(dāng)期損益；部分處置境外經(jīng)營(yíng)的，按處置的比例 計(jì)算處置部分的外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額，轉(zhuǎn)入處置當(dāng)期損益。 9. 金融工具 （1）金融資產(chǎn)的分類、確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量方法 以常規(guī)方式買賣金融資產(chǎn)，按交易日進(jìn)行會(huì)計(jì)確認(rèn)和終止確認(rèn)。金融資產(chǎn)在初始確認(rèn)時(shí)劃分 為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、持有至到期投資、貸款和應(yīng)收款項(xiàng)以及可 供出售金融資產(chǎn)。初始確認(rèn)金融資產(chǎn)，以公允價(jià)值計(jì)量。對(duì)于以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期 損益的金融資產(chǎn)，相關(guān)的交易費(fèi)用直接計(jì)入當(dāng)期損益，對(duì)于其他類別的金融資產(chǎn)，相關(guān)交易費(fèi)用 計(jì)入初始確認(rèn)金額。 ①以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn) 包括交易性金融資產(chǎn)和指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。 交易性金融資產(chǎn)是指滿足下列條件之一的金融資產(chǎn)：A.取得該金融資產(chǎn)的目的，主要是為了 近期內(nèi)出售；B.屬于進(jìn)行集中管理的可辨認(rèn)金融工具組合的一部分，且有客觀證據(jù)表明本公司近 期采用短期獲利方式對(duì)該組合進(jìn)行管理；C.屬于衍生工具，但是，被指定且為有效套期工具的衍 生工具、屬于財(cái)務(wù)擔(dān)保合同的衍生工具、與在活躍市場(chǎng)中沒有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的 權(quán)益工具投資掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生工具除外。 符合下述條件之一的金融資產(chǎn)，在初始確認(rèn)時(shí)可指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損 益的金融資產(chǎn)：A.該指定可以消除或明顯減少由于該金融資產(chǎn)的計(jì)量基礎(chǔ)不同所導(dǎo)致的相關(guān)利得 或損失在確認(rèn)或計(jì)量方面不一致的情況；B.本公司風(fēng)險(xiǎn)管理或投資策略的正式書面文件已載明， 對(duì)該金融資產(chǎn)所在的金融資產(chǎn)組合或金融資產(chǎn)和金融負(fù)債組合以公允價(jià)值為基礎(chǔ)進(jìn)行管理、評(píng)價(jià) 并向關(guān)鍵管理人員報(bào)告。 以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)采用公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，公允價(jià)值變 動(dòng)形成的利得或損失以及與該等金融資產(chǎn)相關(guān)的股利和利息收入計(jì)入當(dāng)期損益。 ②持有至到期投資 是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且本公司有明確意圖和能力持有至到期的非衍生 金融資產(chǎn)。 持有至到期投資采用實(shí)際利率法，按攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，在終止確認(rèn)、發(fā)生減值或攤銷 時(shí)產(chǎn)生的利得或損失，計(jì)入當(dāng)期損益。 實(shí)際利率法是指按照金融資產(chǎn)或金融負(fù)債（含一組金融資產(chǎn)或金融負(fù)債）的實(shí)際利率計(jì)算其 攤余成本及各期利息收入或支出的方法。實(shí)際利率是指將金融資產(chǎn)或金融負(fù)債在預(yù)期存續(xù)期間或 適用的更短期間內(nèi)的未來現(xiàn)金流量，折現(xiàn)為該金融資產(chǎn)或金融負(fù)債當(dāng)前賬面價(jià)值所使用的利率。 在計(jì)算實(shí)際利率時(shí)，本公司將在考慮金融資產(chǎn)或金融負(fù)債所有合同條款的基礎(chǔ)上預(yù)計(jì)未來現(xiàn) 金流量（不考慮未來的信用損失），同時(shí)還將考慮金融資產(chǎn)或金融負(fù)債合同各方之間支付或收取 的、屬于實(shí)際利率組成部分的各項(xiàng)收費(fèi)、交易費(fèi)用及折價(jià)或溢價(jià)等。 ③應(yīng)收款項(xiàng) 公司對(duì)外銷售商品或提供勞務(wù)形成的應(yīng)收債權(quán)，以及公司持有的其他企業(yè)的不包括在活躍市 場(chǎng)上有報(bào)價(jià)的債務(wù)工具的債權(quán)，包括應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、應(yīng)收利息、其他應(yīng)收款等，以向購貨 方應(yīng)收的合同或協(xié)議價(jià)款作為初始確認(rèn)金額；具有融資性質(zhì)的，按其現(xiàn)值進(jìn)行初始確認(rèn)。 收回或處置時(shí)，將取得的價(jià)款與該應(yīng)收款項(xiàng)賬面價(jià)值之間的差額計(jì)入當(dāng)期損益。 ④可供出售金融資產(chǎn) 包括初始確認(rèn)時(shí)即被指定為可供出售的非衍生金融資產(chǎn)，以及除了以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng) 計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、應(yīng)收款項(xiàng)、持有至到期投資以外的金融資產(chǎn)。 可供出售債務(wù)工具投資的期末成本按照其攤余成本法確定，即初始確認(rèn)金額扣除已償還的本 金，加上或減去采用實(shí)際利率法將該初始確認(rèn)金額與到期日金額之間的差額進(jìn)行攤銷形成的累計(jì) 攤銷額，并扣除已發(fā)生的減值損失后的金額�？晒┏鍪蹤�(quán)益工具投資的期末成本為其初始取得成 本。 可供出售金融資產(chǎn)采用公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，公允價(jià)值變動(dòng)形成的利得或損失，除減值損 失和外幣貨幣性金融資產(chǎn)與攤余成本相關(guān)的匯兌差額計(jì)入當(dāng)期損益外，確認(rèn)為其他綜合收益，在 該金融資產(chǎn)終止確認(rèn)時(shí)轉(zhuǎn)出，計(jì)入當(dāng)期損益。但是，在活躍市場(chǎng)中沒有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值不能可 靠計(jì)量的權(quán)益工具投資，以及與該權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)， 按照成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。 可供出售金融資產(chǎn)持有期間取得的利息及被投資單位宣告發(fā)放的現(xiàn)金股利，計(jì)入投資收益。 （2）金融負(fù)債的分類和計(jì)量 金融負(fù)債在初始確認(rèn)時(shí)劃分為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債和其他金融 負(fù)債。初始確認(rèn)金融負(fù)債，以公允價(jià)值計(jì)量。對(duì)于以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融 負(fù)債，相關(guān)的交易費(fèi)用直接計(jì)入當(dāng)期損益，對(duì)于其他金融負(fù)債，相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入初始確認(rèn)金額。 ①以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債 分類為交易性金融負(fù)債和在初始確認(rèn)時(shí)指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融 負(fù)債的條件與分類為交易性金融資產(chǎn)和在初始確認(rèn)時(shí)指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損 益的金融資產(chǎn)的條件一致。 以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債采用公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，公允價(jià)值的 變動(dòng)形成的利得或損失以及與該等金融負(fù)債相關(guān)的股利和利息支出計(jì)入當(dāng)期損益。 ②其他金融負(fù)債 與在活躍市場(chǎng)中沒有報(bào)價(jià)、公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具 結(jié)算的衍生金融負(fù)債，按照成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。其他金融負(fù)債采用實(shí)際利率法，按攤余成本進(jìn)行 后續(xù)計(jì)量，終止確認(rèn)或攤銷產(chǎn)生的利得或損失計(jì)入當(dāng)期損益。 ③財(cái)務(wù)擔(dān)保合同 不屬于指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債的財(cái)務(wù)擔(dān)保合同，以公允價(jià) 值進(jìn)行初始確認(rèn)，在初始確認(rèn)后按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第13號(hào)—或有事項(xiàng)》確定的金額和初始確認(rèn) 金額扣除按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第14號(hào)—收入》的原則確定的累計(jì)攤銷額后的余額之中的較高者進(jìn) 行后續(xù)計(jì)量。 （3）金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量方法 滿足下列條件之一的金融資產(chǎn)，予以終止確認(rèn)：①收取該金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利終止； ②該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，且將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方；③該金融資 產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，雖然企業(yè)既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬，但是放棄 了對(duì)該金融資產(chǎn)控制。 若企業(yè)既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬，且未放棄對(duì)該金融 資產(chǎn)的控制的，則按照繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度確認(rèn)有關(guān)金融資產(chǎn)，并相應(yīng)確認(rèn)有關(guān)負(fù)債。 繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度，是指該金融資產(chǎn)價(jià)值變動(dòng)使企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)水平。 金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值及因轉(zhuǎn)移而收到的對(duì) 價(jià)與原計(jì)入其他綜合收益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額之和的差額計(jì)入當(dāng)期損益。 金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值在終止確認(rèn)及未終止 確認(rèn)部分之間按其相對(duì)的公允價(jià)值進(jìn)行分?jǐn)�，并將因轉(zhuǎn)移而收到的對(duì)價(jià)與應(yīng)分?jǐn)傊两K止確認(rèn)部分 的原計(jì)入其他綜合收益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額之和與分?jǐn)偟那笆鲑~面金額之差額計(jì)入當(dāng)期損益。 本公司對(duì)采用附追索權(quán)方式出售的金融資產(chǎn)，或?qū)⒊钟械慕鹑谫Y產(chǎn)背書轉(zhuǎn)讓，需確定該金融 資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬是否已經(jīng)轉(zhuǎn)移。已將該金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和 報(bào)酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方的，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的， 不終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，則 繼續(xù)判斷企業(yè)是否對(duì)該資產(chǎn)保留了控制，并根據(jù)前面各段所述的原則進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。 （4）金融負(fù)債終止確認(rèn)條件 金融負(fù)債的現(xiàn)時(shí)義務(wù)全部或部分已經(jīng)解除的，才能終止確認(rèn)該金融負(fù)債或其一部分。本公司 （債務(wù)人）與債權(quán)人之間簽訂協(xié)議，以承擔(dān)新金融負(fù)債方式替換現(xiàn)存金融負(fù)債，且新金融負(fù)債與 現(xiàn)存金融負(fù)債的合同條款實(shí)質(zhì)上不同的，終止確認(rèn)現(xiàn)存金融負(fù)債，并同時(shí)確認(rèn)新金融負(fù)債。 金融負(fù)債全部或部分終止確認(rèn)的，將終止確認(rèn)部分的賬面價(jià)值與支付的對(duì)價(jià)（包括轉(zhuǎn)出的非 現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)的新金融負(fù)債）之間的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。 （5）金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價(jià)值確定方法 公允價(jià)值，是指市場(chǎng)參與者在計(jì)量日發(fā)生的有序交易中，出售一項(xiàng)資產(chǎn)所能收到或者轉(zhuǎn)移一 項(xiàng)負(fù)債所需支付的價(jià)格。金融工具存在活躍市場(chǎng)的，本公司采用活躍市場(chǎng)中的報(bào)價(jià)確定其公允價(jià) 值�；钴S市場(chǎng)中的報(bào)價(jià)是指易于定期從交易所、經(jīng)紀(jì)商、行業(yè)協(xié)會(huì)、定價(jià)服務(wù)機(jī)構(gòu)等獲得的價(jià)格， 且代表了在公平交易中實(shí)際發(fā)生的市場(chǎng)交易的價(jià)格。金融工具不存在活躍市場(chǎng)的，本公司采用估 值技術(shù)確定其公允價(jià)值。估值技術(shù)包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進(jìn)行的市場(chǎng)交易中使 用的價(jià)格、參照實(shí)質(zhì)上相同的其他金融工具當(dāng)前的公允價(jià)值、現(xiàn)金流量折現(xiàn)法和期權(quán)定價(jià)模型等。 （6）金融資產(chǎn)減值測(cè)試方法及會(huì)計(jì)處理方法 除了以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)外，本公司在每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)其 他金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行檢查，有客觀證據(jù)表明金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，計(jì)提減值準(zhǔn)備。 本公司對(duì)單項(xiàng)金額重大的金融資產(chǎn)單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試；對(duì)單項(xiàng)金額不重大的金融資產(chǎn)，單獨(dú) 進(jìn)行減值測(cè)試或包括在具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的金融資產(chǎn)組合中進(jìn)行減值測(cè)試。單獨(dú)測(cè)試未發(fā)生 減值的金融資產(chǎn)（包括單項(xiàng)金額重大和不重大的金融資產(chǎn)），包括在具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的金 融資產(chǎn)組合中再進(jìn)行減值測(cè)試。已單項(xiàng)確認(rèn)減值損失的金融資產(chǎn)，不包括在具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特 征的金融資產(chǎn)組合中進(jìn)行減值測(cè)試。 ①持有至到期投資、貸款和應(yīng)收款項(xiàng)減值 以成本或攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)將其賬面價(jià)值減記至預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值，減記金額確 認(rèn)為減值損失，計(jì)入當(dāng)期損益。金融資產(chǎn)在確認(rèn)減值損失后，如有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)價(jià)值 已恢復(fù)，且客觀上與確認(rèn)該損失后發(fā)生的事項(xiàng)有關(guān)，原確認(rèn)的減值損失予以轉(zhuǎn)回，金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)回 減值損失后的賬面價(jià)值不超過假定不計(jì)提減值準(zhǔn)備情況下該金融資產(chǎn)在轉(zhuǎn)回日的攤余成本。 ②可供出售金融資產(chǎn)減值 當(dāng)綜合相關(guān)因素判斷可供出售權(quán)益工具投資公允價(jià)值下跌是嚴(yán)重或非暫時(shí)性下跌時(shí)，表明該 可供出售權(quán)益工具投資發(fā)生減值。 可供出售金融資產(chǎn)發(fā)生減值時(shí)，將原計(jì)入其他綜合收益的因公允價(jià)值下降形成的累計(jì)損失予 以轉(zhuǎn)出并計(jì)入當(dāng)期損益，該轉(zhuǎn)出的累計(jì)損失為該資產(chǎn)初始取得成本扣除已收回本金和已攤銷金額、 當(dāng)前公允價(jià)值和原已計(jì)入損益的減值損失后的余額。 在確認(rèn)減值損失后，期后如有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)價(jià)值已恢復(fù)，且客觀上與確認(rèn)該損失 后發(fā)生的事項(xiàng)有關(guān)，原確認(rèn)的減值損失予以轉(zhuǎn)回，可供出售權(quán)益工具投資的減值損失轉(zhuǎn)回確認(rèn)為 其他綜合收益，可供出售債務(wù)工具的減值損失轉(zhuǎn)回計(jì)入當(dāng)期損益。 在活躍市場(chǎng)中沒有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資，或與該權(quán)益工具掛鉤并 須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)的減值損失，不予轉(zhuǎn)回。 10. 應(yīng)收款項(xiàng) (1). 單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng) 單項(xiàng)金額重大的判 斷依據(jù)或金額標(biāo)準(zhǔn) 應(yīng)收賬款賬面余額200萬元以上（含）的款項(xiàng)；其他應(yīng)收款賬面余額100 萬元以上（含）的款項(xiàng) 單項(xiàng)金額重大并單 項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的 計(jì)提方法 單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差額計(jì)提 壞賬準(zhǔn)備；經(jīng)單獨(dú)測(cè)試未發(fā)生減值的，以賬齡為信用風(fēng)險(xiǎn)組合根據(jù)賬齡分 析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備,合并報(bào)表范圍內(nèi)公司間應(yīng)收款項(xiàng)不計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 (2). 按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)： 按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法（賬齡分析法、余額百分比法、其他方法） 采用賬齡的組合 賬齡分析法 采用個(gè)別認(rèn)定的組合 其他方法 組合中，采用賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的 √適用 □不適用 賬齡 應(yīng)收賬款計(jì)提比例(%) 其他應(yīng)收款計(jì)提比例(%) 1年以內(nèi)（含1年） 5 1－2年 10 2－3年 50 3年以上 100 組合中，采用余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的 √適用 □不適用 組合名稱 應(yīng)收賬款計(jì)提比例(%) 其他應(yīng)收款計(jì)提比例(%) 其他應(yīng)收款組合 5 組合中，采用其他方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的 □適用 √不適用 (3). 單項(xiàng)金額不重大但單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)： 單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的理由 涉訴款項(xiàng)、客戶信用狀況惡化的應(yīng)收款項(xiàng)。 壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法 根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差額，確認(rèn)減值損 失，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。 公司合并范圍內(nèi)各公司之間發(fā)生的往來余額不計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，對(duì)有客觀證據(jù)表明可能發(fā)生了 減值的內(nèi)部應(yīng)收款項(xiàng)，單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差額，確 認(rèn)減值損失，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。 11. 存貨 （1）存貨類別 存貨包括原材料、在產(chǎn)品、自制半成品、周轉(zhuǎn)材料、委托加工材料、庫存商品等，其中周轉(zhuǎn) 材料包括低值易耗品和包裝物等。 （2）存貨取得和發(fā)出的計(jì)價(jià)方法 ①原材料按計(jì)劃成本計(jì)價(jià)，發(fā)出時(shí)按月結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)負(fù)擔(dān)的材料成本差異，將計(jì)劃成本調(diào)整為實(shí) 際成本； ②在產(chǎn)品、產(chǎn)成品按實(shí)際成本計(jì)價(jià)，發(fā)出按加權(quán)平均法計(jì)算； ③低值易耗品采用一次攤銷法核算； ④生產(chǎn)成本在完工產(chǎn)品及在產(chǎn)品之間的分配方法為在產(chǎn)品核算所耗用的材料費(fèi)用,其工資、 費(fèi)用全部由完工產(chǎn)品負(fù)擔(dān)。 （3）存貨可變現(xiàn)凈值的確認(rèn)和跌價(jià)準(zhǔn)備的計(jì)提方法 可變現(xiàn)凈值是指在日�；顒�(dòng)中，存貨的估計(jì)售價(jià)減去至完工時(shí)估計(jì)將要發(fā)生的成本、估計(jì)的 銷售費(fèi)用以及相關(guān)稅費(fèi)后的金額。在確定存貨的可變現(xiàn)凈值時(shí)，以取得的確鑿證據(jù)為基礎(chǔ)，同時(shí) 考慮持有存貨的目的以及資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)的影響。 在資產(chǎn)負(fù)債表日，存貨按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)量。當(dāng)其可變現(xiàn)凈值低于成本時(shí)，提取 存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。存貨跌價(jià)準(zhǔn)備通常按單個(gè)存貨項(xiàng)目的成本高于其可變現(xiàn)凈值的差額提取。 計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備后，如果以前減記存貨價(jià)值的影響因素已經(jīng)消失，導(dǎo)致存貨的可變現(xiàn)凈值 高于其賬面價(jià)值的，在原已計(jì)提的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備金額內(nèi)予以轉(zhuǎn)回，轉(zhuǎn)回的金額計(jì)入當(dāng)期損益。 （4）存貨的盤存制度為永續(xù)盤存制。 12. 劃分為持有待售資產(chǎn) 若本公司已就處置某項(xiàng)非流動(dòng)資產(chǎn)作出決議，已經(jīng)與受讓方簽訂了不可撤銷的轉(zhuǎn)讓協(xié)議，且 該項(xiàng)轉(zhuǎn)讓很可能在一年內(nèi)完成，則該非流動(dòng)資產(chǎn)作為持有待售非流動(dòng)資產(chǎn)核算，不計(jì)提折舊或進(jìn) 行攤銷，按照賬面價(jià)值與公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額孰低計(jì)量。持有待售的非流動(dòng)資產(chǎn)包括 單項(xiàng)資產(chǎn)和處置組。如果處置組是一組資產(chǎn)組，并且按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第8號(hào)——資產(chǎn)減值》 的規(guī)定將企業(yè)合并中取得的商譽(yù)分?jǐn)傊猎撡Y產(chǎn)組，或者該處置組是這種資產(chǎn)組中一項(xiàng)經(jīng)營(yíng)，則該 處置組包括企業(yè)合并中的商譽(yù)。 某項(xiàng)資產(chǎn)或處置組被劃歸為持有待售，但后來不再滿足持有待售的非流動(dòng)資產(chǎn)的確認(rèn)條件， 本公司停止將其劃歸為持有待售，并按照下列兩項(xiàng)金額中較低者進(jìn)行計(jì)量： （1）該資產(chǎn)或處置組被劃歸為持有待售之前的賬面價(jià)值，按照其假定在沒有被劃歸為持有待 售的情況下原應(yīng)確認(rèn)的折舊、攤銷或減值進(jìn)行調(diào)整后的金額； （2）決定不再出售之日的可收回金額。 13. 長(zhǎng)期股權(quán)投資 a.共同控制、重大影響的判斷標(biāo)準(zhǔn) 共同控制，是指按照相關(guān)約定對(duì)某項(xiàng)安排所共有的控制，并且該安排的相關(guān)活動(dòng)必須經(jīng)過分 享控制權(quán)的參與方一致同意后才能決策。本公司與其他合營(yíng)方一同對(duì)被投資單位實(shí)施共同控制且 對(duì)被投資單位凈資產(chǎn)享有權(quán)利的，被投資單位為本公司的合營(yíng)企業(yè)。 重大影響，是指對(duì)一個(gè)企業(yè)的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)決策有參與決策的權(quán)力，但并不能夠控制或者與其 他方一起共同控制這些政策的制定。能夠?qū)Ρ煌顿Y單位施加重大影響的，被投資單位為本公司聯(lián) 營(yíng)企業(yè)。 b.初始投資成本的確定 （1）企業(yè)合并形成的長(zhǎng)期股權(quán)投資 同一控制下的企業(yè)合并：公司以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)債務(wù)方式以及以發(fā)行權(quán)益 性證券作為合并對(duì)價(jià)的，在合并日按照取得被合并方所有者權(quán)益在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的 賬面價(jià)值的份額作為長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本。因追加投資等原因能夠?qū)ν�一控制下的被�?資單位實(shí)施控制的，在合并日根據(jù)合并后應(yīng)享有被合并方凈資產(chǎn)在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的 賬面價(jià)值的份額，確定長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本。合并日長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本，與 達(dá)到合并前的長(zhǎng)期股權(quán)投資賬面價(jià)值加上合并日進(jìn)一步取得股份新支付對(duì)價(jià)的賬面價(jià)值之和的差 額，調(diào)整股本溢價(jià)，股本溢價(jià)不足沖減的，沖減留存收益。 非同一控制下的企業(yè)合并：公司按照購買日確定的合并成本作為長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成 本。因追加投資等原因能夠?qū)Ψ峭�一控制下的被投資單位實(shí)施控制的，按照原持有的股權(quán)投資賬 面價(jià)值加上新增投資成本之和，作為改按成本法核算的初始投資成本。 （2）其他方式取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資 以支付現(xiàn)金方式取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，按照實(shí)際支付的購買價(jià)款作為初始投資成本。 以發(fā)行權(quán)益性證券取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，按照發(fā)行權(quán)益性證券的公允價(jià)值作為初始投資成本。 在非貨幣性資產(chǎn)交換具備商業(yè)實(shí)質(zhì)和換入資產(chǎn)或換出資產(chǎn)的公允價(jià)值能夠可靠計(jì)量的前提下， 非貨幣性資產(chǎn)交換換入的長(zhǎng)期股權(quán)投資以換出資產(chǎn)的公允價(jià)值和應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)確定其初始投 資成本，除非有確鑿證據(jù)表明換入資產(chǎn)的公允價(jià)值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產(chǎn)交 換，以換出資產(chǎn)的賬面價(jià)值和應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)作為換入長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本。 通過債務(wù)重組取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，其初始投資成本按照公允價(jià)值為基礎(chǔ)確定。 c.后續(xù)計(jì)量及損益確認(rèn)方法 （1）成本法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資 公司對(duì)子公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資，采用成本法核算。除取得投資時(shí)實(shí)際支付的價(jià)款或?qū)�價(jià)中包 含的已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤(rùn)外，公司按照享有被投資單位宣告發(fā)放的現(xiàn)金股利或利 潤(rùn)確認(rèn)當(dāng)期投資收益。 （2）權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資 對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的長(zhǎng)期股權(quán)投資，采用權(quán)益法核算。初始投資成本大于投資時(shí)應(yīng)享有 被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，不調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本；初始投資 成本小于投資時(shí)應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。 公司按照應(yīng)享有或應(yīng)分擔(dān)的被投資單位實(shí)現(xiàn)的凈損益和其他綜合收益的份額，分別確認(rèn)投資 收益和其他綜合收益，同時(shí)調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值；按照被投資單位宣告分派的利潤(rùn)或現(xiàn) 金股利計(jì)算應(yīng)享有的部分，相應(yīng)減少長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值；對(duì)于被投資單位除凈損益、其他 綜合收益和利潤(rùn)分配以外所有者權(quán)益的其他變動(dòng)，調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值并計(jì)入所有者權(quán) 益。 在確認(rèn)應(yīng)享有被投資單位凈損益的份額時(shí)，以取得投資時(shí)被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的公允價(jià) 值為基礎(chǔ)，并按照公司的會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)期間，對(duì)被投資單位的凈利潤(rùn)進(jìn)行調(diào)整后確認(rèn)。在持有 投資期間，被投資單位編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表的，以合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的凈利潤(rùn)、其他綜合收益和其他 所有者權(quán)益變動(dòng)中歸屬于被投資單位的金額為基礎(chǔ)進(jìn)行核算。 公司與聯(lián)營(yíng)企業(yè)、合營(yíng)企業(yè)之間發(fā)生的未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損益按照應(yīng)享有的比例計(jì)算歸屬于公 司的部分，予以抵銷，在此基礎(chǔ)上確認(rèn)投資收益。與被投資單位發(fā)生的未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損失，屬 于資產(chǎn)減值損失的，全額確認(rèn)。公司與聯(lián)營(yíng)企業(yè)、合營(yíng)企業(yè)之間發(fā)生投出或出售資產(chǎn)的交易，該 資產(chǎn)構(gòu)成業(yè)務(wù)的，按照本附注“同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會(huì)計(jì)處理方法”和“合并 財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法”中披露的相關(guān)政策進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。 在公司確認(rèn)應(yīng)分擔(dān)被投資單位發(fā)生的虧損時(shí)，按照以下順序進(jìn)行處理：首先，沖減長(zhǎng)期股權(quán) 投資的賬面價(jià)值。其次，長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值不足以沖減的，以其他實(shí)質(zhì)上構(gòu)成對(duì)被投資單 位凈投資的長(zhǎng)期權(quán)益賬面價(jià)值為限繼續(xù)確認(rèn)投資損失，沖減長(zhǎng)期應(yīng)收項(xiàng)目等的賬面價(jià)值。最后， 經(jīng)過上述處理，按照投資合同或協(xié)議約定企業(yè)仍承擔(dān)額外義務(wù)的，按預(yù)計(jì)承擔(dān)的義務(wù)確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù) 債，計(jì)入當(dāng)期投資損失。 （3）長(zhǎng)期股權(quán)投資的處置 處置長(zhǎng)期股權(quán)投資，其賬面價(jià)值與實(shí)際取得價(jià)款的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。 采用權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資，在處置該項(xiàng)投資時(shí)，采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn) 或負(fù)債相同的基礎(chǔ)，按相應(yīng)比例對(duì)原計(jì)入其他綜合收益的部分進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。因被投資單位除凈 損益、其他綜合收益和利潤(rùn)分配以外的其他所有者權(quán)益變動(dòng)而確認(rèn)的所有者權(quán)益，按比例結(jié)轉(zhuǎn)入 當(dāng)期損益，由于被投資方重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)變動(dòng)而產(chǎn)生的其他綜合收益除外。 因處置部分股權(quán)投資等原因喪失了對(duì)被投資單位的共同控制或重大影響的，處置后的剩余股 權(quán)改按金融工具確認(rèn)和計(jì)量準(zhǔn)則核算，其在喪失共同控制或重大影響之日的公允價(jià)值與賬面價(jià)值 之間的差額計(jì)入當(dāng)期損益。原股權(quán)投資因采用權(quán)益法核算而確認(rèn)的其他綜合收益，在終止采用權(quán) 益法核算時(shí)采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。因被投資方除 凈損益、其他綜合收益和利潤(rùn)分配以外的其他所有者權(quán)益變動(dòng)而確認(rèn)的所有者權(quán)益，在終止采用 權(quán)益法核算時(shí)全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。 因處置部分股權(quán)投資等原因喪失了對(duì)被投資單位控制權(quán)的，在編制個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，處置后 的剩余股權(quán)能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實(shí)施共同控制或重大影響的，改按權(quán)益法核算，并對(duì)該剩余股權(quán)視 同自取得時(shí)即采用權(quán)益法核算進(jìn)行調(diào)整；處置后的剩余股權(quán)不能對(duì)被投資單位實(shí)施共同控制或施 加重大影響的，改按金融工具確認(rèn)和計(jì)量準(zhǔn)則的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，其在喪失控制之日的公 允價(jià)值與賬面價(jià)值間的差額計(jì)入當(dāng)期損益。 處置的股權(quán)是因追加投資等原因通過企業(yè)合并取得的，在編制個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，處置后的剩 余股權(quán)采用成本法或權(quán)益法核算的，購買日之前持有的股權(quán)投資因采用權(quán)益法核算而確認(rèn)的其他 綜合收益和其他所有者權(quán)益按比例結(jié)轉(zhuǎn)；處置后的剩余股權(quán)改按金融工具確認(rèn)和計(jì)量準(zhǔn)則進(jìn)行會(huì) 計(jì)處理的，其他綜合收益和其他所有者權(quán)益全部結(jié)轉(zhuǎn)。 14. 投資性房地產(chǎn) (1). 如果采用成本計(jì)量模式的： 折舊或攤銷方法 投資性房地產(chǎn)是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產(chǎn)。包括已出租的土地 使用權(quán)、持有并準(zhǔn)備增值后轉(zhuǎn)讓的土地使用權(quán)、已出租的建筑物等。投資性房地產(chǎn)按成本進(jìn)行初 始計(jì)量。與投資性房地產(chǎn)有關(guān)的后續(xù)支出，如果與該資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入且其成本能 可靠地計(jì)量，則計(jì)入投資性房地產(chǎn)成本。其他后續(xù)支出，在發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。 本公司采用成本模式對(duì)投資性房地產(chǎn)進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，并按照與房屋建筑物或土地使用權(quán)一致 的政策進(jìn)行折舊或攤銷。 自用房地產(chǎn)或存貨轉(zhuǎn)換為投資性房地產(chǎn)或投資性房地產(chǎn)轉(zhuǎn)換為自用房地產(chǎn)時(shí)，按轉(zhuǎn)換前的賬 面價(jià)值作為轉(zhuǎn)換后的入賬價(jià)值。 當(dāng)投資性房地產(chǎn)被處置、或者永久退出使用且預(yù)計(jì)不能從其處置中取得經(jīng)濟(jì)利益時(shí)，終止確 認(rèn)該項(xiàng)投資性房地產(chǎn)。投資性房地產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢或毀損的處置收入扣除其賬面價(jià)值和相關(guān) 稅費(fèi)后計(jì)入當(dāng)期損益。 15. 固定資產(chǎn) (1). 確認(rèn)條件 固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的，使用壽命超過一個(gè)會(huì) 計(jì)年度的有形資產(chǎn)。 (2). 折舊方法 類別 折舊方法 折舊年限（年） 殘值率（%） 年折舊率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 30--40 5 2.38-3.17 機(jī)器設(shè)備 年限平均法 8--21 5 4.52-11.88 運(yùn)輸設(shè)備 年限平均法 6--12 5 7.92-15.83 其他 年限平均法 5--8 5 11.88-19 (3). 融資租入固定資產(chǎn)的認(rèn)定依據(jù)、計(jì)價(jià)和折舊方法 融資租賃為實(shí)質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的租賃，其所有權(quán)最終可能轉(zhuǎn) 移，也可能不轉(zhuǎn)移。以融資租賃方式租入的固定資產(chǎn)采用與自有固定資產(chǎn)一致的政策計(jì)提租賃資 產(chǎn)折舊。能夠合理確定租賃期屆滿時(shí)取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的在租賃資產(chǎn)使用壽命內(nèi)計(jì)提折舊，無 法合理確定租賃期屆滿能夠取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，在租賃期與租賃資產(chǎn)使用壽命兩者中較短的 期間內(nèi)計(jì)提折舊。 其他說明 與固定資產(chǎn)有關(guān)的后續(xù)支出，如果與該固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入且其成本能可靠 地計(jì)量，則計(jì)入固定資產(chǎn)成本，并終止確認(rèn)被替換部分的賬面價(jià)值。除此以外的其他后續(xù)支出， 在發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。 固定資產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢或毀損的處置收入扣除其賬面價(jià)值和相關(guān)稅費(fèi)后的差額計(jì)入當(dāng)期 損益。 本公司至少于年度終了對(duì)固定資產(chǎn)的使用壽命、預(yù)計(jì)凈殘值和折舊方法進(jìn)行復(fù)核，如發(fā)生改 變則作為會(huì)計(jì)估計(jì)變更處理。 已計(jì)提減值準(zhǔn)備的固定資產(chǎn)，以扣除已計(jì)提的固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備累計(jì)金額后的金額作為應(yīng)計(jì) 折舊額。對(duì)持有待售的固定資產(chǎn)，停止計(jì)提折舊并對(duì)其預(yù)計(jì)凈殘值進(jìn)行調(diào)整。 16. 在建工程 在建工程成本按實(shí)際工程支出確定，包括在建期間發(fā)生的各項(xiàng)工程支出、工程達(dá)到預(yù)定可使 用狀態(tài)前的資本化的借款費(fèi)用以及其他相關(guān)費(fèi)用等。在建工程在達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)后結(jié)轉(zhuǎn)為固 定資產(chǎn)。 17. 借款費(fèi)用 借款費(fèi)用包括借款利息、折價(jià)或溢價(jià)的攤銷、輔助費(fèi)用以及因外幣借款而發(fā)生的匯兌差額等。 可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)的借款費(fèi)用，在資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生、借款費(fèi) 用已經(jīng)發(fā)生、為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或可銷售狀態(tài)所必要的購建或生產(chǎn)活動(dòng)已經(jīng)開始時(shí)，開始 資本化；構(gòu)建或者生產(chǎn)的符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)或者可銷售狀態(tài)時(shí)，停止資 本化。其余借款費(fèi)用在發(fā)生當(dāng)期確認(rèn)為費(fèi)用。 專門借款當(dāng)期實(shí)際發(fā)生的利息費(fèi)用，減去尚未動(dòng)用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進(jìn) 行暫時(shí)性投資取得的投資收益后的金額予以資本化；一般借款根據(jù)累計(jì)資產(chǎn)支出超過專門借款部 分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的資本化率，確定資本化金額。資本化率根據(jù)一般 借款的加權(quán)平均利率計(jì)算確定。 資本化期間內(nèi)，外幣專門借款的匯兌差額全部予以資本化；外幣一般借款的匯兌差額計(jì)入當(dāng) 期損益。 符合資本化條件的資產(chǎn)指需要經(jīng)過相當(dāng)長(zhǎng)時(shí)間的購建或者生產(chǎn)活動(dòng)才能達(dá)到預(yù)定可使用或可 銷售狀態(tài)的固定資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)和存貨等資產(chǎn)。 如果符合資本化條件的資產(chǎn)在購建或生產(chǎn)過程中發(fā)生非正常中斷、并且中斷時(shí)間連續(xù)超過3 個(gè)月的，暫停借款費(fèi)用的資本化，直至資產(chǎn)的購建或生產(chǎn)活動(dòng)重新開始。 18. 無形資產(chǎn) (1). 計(jì)價(jià)方法、使用壽命、減值測(cè)試 無形資產(chǎn)是指本公司擁有或者控制的沒有實(shí)物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)。 無形資產(chǎn)按成本進(jìn)行初始計(jì)量。與無形資產(chǎn)有關(guān)的支出，如果相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入本 公司且其成本能可靠地計(jì)量，則計(jì)入無形資產(chǎn)成本。除此以外的其他項(xiàng)目的支出，在發(fā)生時(shí)計(jì)入 當(dāng)期損益。 取得的土地使用權(quán)通常作為無形資產(chǎn)核算。自行開發(fā)建造廠房等建筑物，相關(guān)的土地使用權(quán) 支出和建筑物建造成本則分別作為無形資產(chǎn)和固定資產(chǎn)核算。如為外購的房屋及建筑物，則將有 關(guān)價(jià)款在土地使用權(quán)和建筑物之間進(jìn)行分配，難以合理分配的，全部作為固定資產(chǎn)處理。 使用壽命有限的無形資產(chǎn)自可供使用時(shí)起，對(duì)其原值減去預(yù)計(jì)凈殘值和已計(jì)提的減值準(zhǔn)備累 計(jì)金額在其預(yù)計(jì)使用壽命內(nèi)采用直線法分期平均攤銷。使用壽命不確定的無形資產(chǎn)不予攤銷。 期末，對(duì)使用壽命有限的無形資產(chǎn)的使用壽命和攤銷方法進(jìn)行復(fù)核，如發(fā)生變更則作為會(huì)計(jì) 估計(jì)變更處理。此外，還對(duì)使用壽命不確定的無形資產(chǎn)的使用壽命進(jìn)行復(fù)核，如果有證據(jù)表明該 無形資產(chǎn)為企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)利益的期限是可預(yù)見的，則估計(jì)其使用壽命并按照使用壽命有限的無形 資產(chǎn)的攤銷政策進(jìn)行攤銷。 (2). 內(nèi)部研究開發(fā)支出會(huì)計(jì)政策 本公司內(nèi)部研究開發(fā)項(xiàng)目的支出分為研究階段支出與開發(fā)階段支出。 研究階段的支出，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。 開發(fā)階段的支出同時(shí)滿足下列條件的，確認(rèn)為無形資產(chǎn)，不能滿足下述條件的開發(fā)階段的支 出計(jì)入當(dāng)期損益： ①完成該無形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性； ②具有完成該無形資產(chǎn)并使用或出售的意圖； ③無形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益的方式，包括能夠證明運(yùn)用該無形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場(chǎng)或無形 資產(chǎn)自身存在市場(chǎng)，無形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用的，能夠證明其有用性； ④有足夠的技術(shù)、財(cái)務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)，并有能力使用或出 售該無形資產(chǎn)； ⑤歸屬于該無形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠地計(jì)量。 無法區(qū)分研究階段支出和開發(fā)階段支出的，將發(fā)生的研發(fā)支出全部計(jì)入當(dāng)期損益。 19. 長(zhǎng)期資產(chǎn)減值 公司于資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)長(zhǎng)期股權(quán)投資(包括對(duì)子公司、聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的長(zhǎng)期股權(quán)投資)、 采用成本價(jià)值模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)量的投資性房地產(chǎn)、固定資產(chǎn)、在建工程、無形資產(chǎn)、商譽(yù)等項(xiàng)目 進(jìn)行判斷，當(dāng)存在下列跡象時(shí)，表明資產(chǎn)可能發(fā)生了減值，本公司將進(jìn)行減值測(cè)試，對(duì)商譽(yù)和受 益年限不確定的無形資產(chǎn)每年末均進(jìn)行減值測(cè)試。難以對(duì)單項(xiàng)資產(chǎn)的可收回金額進(jìn)行測(cè)試的，以 該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合為基礎(chǔ)測(cè)試。 （1）資產(chǎn)的市價(jià)當(dāng)期大幅度下跌，其跌幅明顯高于因時(shí)間的推移或者正常使用而預(yù)計(jì)的下跌。 （2）公司經(jīng)營(yíng)所處的經(jīng)濟(jì)、技術(shù)或者法律等環(huán)境以及資產(chǎn)所處的市場(chǎng)在當(dāng)期或者將在近期發(fā) 生重大變化，從而對(duì)公司產(chǎn)生不利影響。 （3）市場(chǎng)利率或者其他市場(chǎng)投資報(bào)酬率在當(dāng)期已經(jīng)提高，從而影響公司計(jì)算資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來現(xiàn) 金流量現(xiàn)值的折現(xiàn)率，導(dǎo)致資產(chǎn)可收回金額大幅度降低。 （4）有證據(jù)表明資產(chǎn)已經(jīng)陳舊過時(shí)或者其實(shí)體已經(jīng)損壞。 （5）資產(chǎn)已經(jīng)或者將被閑置、終止使用或者計(jì)劃提前處置。 （6）公司內(nèi)部報(bào)告的證據(jù)表明資產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)績(jī)效已經(jīng)低于或者將低于預(yù)期，如資產(chǎn)所創(chuàng)造的凈 現(xiàn)金流量或者實(shí)現(xiàn)的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（或者虧損）遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于（或者高于）預(yù)計(jì)金額等。 （7）其他表明資產(chǎn)可能已經(jīng)發(fā)生減值的跡象。 資產(chǎn)存在減值跡象的，估計(jì)其可收回金額。資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價(jià)值的，將資產(chǎn)的 賬面價(jià)值與可收回金額確認(rèn)為資產(chǎn)減值損失，計(jì)提相應(yīng)的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備�？墒栈亟痤~根據(jù)資產(chǎn)的 公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間較高者確定。 20. 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用為已經(jīng)發(fā)生但應(yīng)由報(bào)告期和以后各期負(fù)擔(dān)的分?jǐn)偲谙拊谝荒暌陨系母黜?xiàng)費(fèi)用。 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用在預(yù)計(jì)受益期間按直線法攤銷。 21. 職工薪酬 (1)、短期薪酬的會(huì)計(jì)處理方法 本公司在職工為本公司提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，將實(shí)際發(fā)生的短期薪酬確認(rèn)為負(fù)債，并計(jì)入當(dāng) 期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。 本公司為職工繳納的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)和住房公積金，以及按規(guī)定提取的工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)， 在職工為本公司提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，根據(jù)規(guī)定的計(jì)提基礎(chǔ)和計(jì)提比例計(jì)算確定相應(yīng)的職工薪酬 金額。 職工福利費(fèi)為非貨幣性福利的，如能夠可靠計(jì)量的，按照公允價(jià)值計(jì)量。 (2)、離職后福利的會(huì)計(jì)處理方法 ①設(shè)定提存計(jì)劃 本公司按當(dāng)?shù)卣�府的相關(guān)規(guī)定為職工繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和失業(yè)保險(xiǎn)，在職工為本公司提供服 務(wù)的會(huì)計(jì)期間，按以當(dāng)?shù)匾?guī)定的繳納基數(shù)和比例計(jì)算應(yīng)繳納金額，確認(rèn)為負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益 或相關(guān)資產(chǎn)成本。 ②設(shè)定受益計(jì)劃 本公司根據(jù)預(yù)期累計(jì)福利單位法確定的公式將設(shè)定受益計(jì)劃產(chǎn)生的福利義務(wù)歸屬于職工提供 服務(wù)的期間，并計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。 設(shè)定受益計(jì)劃義務(wù)現(xiàn)值減去設(shè)定受益計(jì)劃資產(chǎn)公允價(jià)值所形成的赤字或盈余確認(rèn)為一項(xiàng)設(shè)定 受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)。設(shè)定受益計(jì)劃存在盈余的，本公司以設(shè)定受益計(jì)劃的盈余和資產(chǎn)上限 兩項(xiàng)的孰低者計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈資產(chǎn)。 所有設(shè)定受益計(jì)劃義務(wù)，包括預(yù)期在職工提供服務(wù)的年度報(bào)告期間結(jié)束后的十二個(gè)月內(nèi)支付 的義務(wù)，根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表日與設(shè)定受益計(jì)劃義務(wù)期限和幣種相匹配的國(guó)債或活躍市場(chǎng)上的高質(zhì)量 公司債券的市場(chǎng)收益率予以折現(xiàn)。 設(shè)定受益計(jì)劃產(chǎn)生的服務(wù)成本和設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)的利息凈額計(jì)入當(dāng)期損益或相 關(guān)資產(chǎn)成本；重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益，并且在后 續(xù)會(huì)計(jì)期間不轉(zhuǎn)回至損益。 在設(shè)定受益計(jì)劃結(jié)算時(shí)，按在結(jié)算日確定的設(shè)定受益計(jì)劃義務(wù)現(xiàn)值和結(jié)算價(jià)格兩者的差額， 確認(rèn)結(jié)算利得或損失。 (3)、辭退福利的會(huì)計(jì)處理方法 公司向職工提供辭退福利的，在下列兩者孰早日確認(rèn)辭退福利產(chǎn)生的職工薪酬負(fù)債，并計(jì)入 當(dāng)期損益：公司在不能單方面撤回因解除勞動(dòng)關(guān)系計(jì)劃或裁減建議所提供的辭退福利時(shí)，或確認(rèn) 與涉及支付辭退福利的重組相關(guān)的成本或費(fèi)用時(shí)（兩者孰早），確認(rèn)辭退福利產(chǎn)生的職工薪酬負(fù) 債，并計(jì)入當(dāng)期損益。 實(shí)行職工內(nèi)部退休計(jì)劃的，在正式退休日之前的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，屬于辭退福利，自職工停止提供 服務(wù)日至正常退休日期間，擬支付的內(nèi)退職工工資和繳納的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)等一次性計(jì)入當(dāng)期損益。 正式退休日期之后的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償（如正常養(yǎng)老退休金），按照離職后福利處理。 22. 預(yù)計(jì)負(fù)債 當(dāng)與或有事項(xiàng)相關(guān)的義務(wù)同時(shí)符合以下條件，確認(rèn)為預(yù)計(jì)負(fù)債：（1）該義務(wù)是本公司承擔(dān)的 現(xiàn)時(shí)義務(wù)；（2）履行該義務(wù)很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出；（3）該義務(wù)的金額能夠可靠地計(jì)量。 在資產(chǎn)負(fù)債表日，考慮與或有事項(xiàng)有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)、不確定性和貨幣時(shí)間價(jià)值等因素，按照履行 相關(guān)現(xiàn)時(shí)義務(wù)所需支出的最佳估計(jì)數(shù)對(duì)預(yù)計(jì)負(fù)債進(jìn)行計(jì)量。 如果清償預(yù)計(jì)負(fù)債所需支出全部或部分預(yù)期由第三方補(bǔ)償?shù)�，補(bǔ)償金額在基本確定能夠收到 時(shí)，作為資產(chǎn)單獨(dú)確認(rèn)，且確認(rèn)的補(bǔ)償金額不超過預(yù)計(jì)負(fù)債的賬面價(jià)值。 （1）虧損合同 虧損合同是履行合同義務(wù)不可避免會(huì)發(fā)生的成本超過預(yù)期經(jīng)濟(jì)利益的合同。待執(zhí)行合同變成 虧損合同，且該虧損合同產(chǎn)生的義務(wù)滿足上述預(yù)計(jì)負(fù)債的確認(rèn)條件的，將合同預(yù)計(jì)損失超過合同 標(biāo)的資產(chǎn)已確認(rèn)的減值損失（如有）的部分，確認(rèn)為預(yù)計(jì)負(fù)債。 （2）重組義務(wù) 對(duì)于有詳細(xì)、正式并且已經(jīng)對(duì)外公告的重組計(jì)劃，在滿足前述預(yù)計(jì)負(fù)債的確認(rèn)條件的情況下， 按照與重組有關(guān)的直接支出確定預(yù)計(jì)負(fù)債金額。 23. 股份支付 本公司的股份支付分為以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付和以權(quán)益結(jié)算的股份支付。 （1）以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付 以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付，按照本公司承擔(dān)的以股份或其他權(quán)益工具為基礎(chǔ)計(jì)算確定的負(fù)債的 公允價(jià)值計(jì)量。授予后立即可行權(quán)的以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付，在授予日以本公司承擔(dān)負(fù)債的公允 價(jià)值計(jì)入相關(guān)成本或費(fèi)用，相應(yīng)增加負(fù)債。存在等待期的以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付，在等待期內(nèi)的 每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日以對(duì)可行權(quán)情況的最佳估計(jì)為基礎(chǔ)，按本公司承擔(dān)負(fù)債的公允價(jià)值金額，將當(dāng) 期取得的服務(wù)計(jì)入成本或費(fèi)用和相應(yīng)的負(fù)債。 （2）以權(quán)益工具結(jié)算的股份支付 以權(quán)益結(jié)算的股份支付，以授予職工權(quán)益工具的公允價(jià)值計(jì)量。授予后立即可行權(quán)的以權(quán)益 結(jié)算的股份支付，在授予日以權(quán)益工具的公允價(jià)值計(jì)入相關(guān)成本或費(fèi)用，相應(yīng)增加資本公積。存 在等待期的以權(quán)益結(jié)算的股份支付，在等待期內(nèi)的每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日，以對(duì)可行權(quán)權(quán)益工具數(shù)量 的最佳估計(jì)為基礎(chǔ)，按權(quán)益工具授予日的公允價(jià)值，將當(dāng)期取得的服務(wù)計(jì)入成本或費(fèi)用和資本公 積。 （3）確認(rèn)可行權(quán)權(quán)益工具最佳估計(jì)的依據(jù) 授予后立即可行權(quán)的以權(quán)益結(jié)算的股份支付，在授予日以權(quán)益工具的公允價(jià)值計(jì)入相關(guān)成本 或費(fèi)用，相應(yīng)增加資本公積。存在等待期的以權(quán)益結(jié)算的股份支付，在等待期內(nèi)的每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債 表日，以對(duì)可行權(quán)權(quán)益工具數(shù)量的最佳估計(jì)為基礎(chǔ)，按權(quán)益工具授予日的公允價(jià)值，將當(dāng)期取得 的服務(wù)計(jì)入成本或費(fèi)用和資本公積。 （4）實(shí)施、修改、終止股份支付計(jì)劃的相關(guān)會(huì)計(jì)處理 對(duì)于權(quán)益結(jié)算的股份支付，在可行權(quán)日之后不再對(duì)已確認(rèn)的成本費(fèi)用和所有者權(quán)益總額進(jìn)行 調(diào)整。公司在行權(quán)日根據(jù)行權(quán)情況，確認(rèn)股本和股本溢價(jià)，同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)等待期內(nèi)確認(rèn)的資本公積。 以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付的會(huì)計(jì)處理。對(duì)于現(xiàn)金結(jié)算的股份支付，公司在可行權(quán)日之后不再確 認(rèn)成本費(fèi)用，負(fù)債(應(yīng)付職工薪酬)公允價(jià)值的變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益(公允價(jià)值變動(dòng)損益)。股份支付 計(jì)劃的修改、終止無論已授予的權(quán)益工具的條款和條件如何修改，或者取消權(quán)益工具的授予或結(jié) 算該權(quán)益工具，公司確認(rèn)按照所授予的權(quán)益工具在授予日的公允價(jià)值來計(jì)量獲取的相應(yīng)的服務(wù)， 除非因不能滿足權(quán)益工具的可行權(quán)條件（除市場(chǎng)條件外）而無法可行權(quán)。 24. 收入 （1）商品銷售收入 在已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給買方，既沒有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù) 管理權(quán)，也沒有對(duì)已售商品實(shí)施有效控制，收入的金額能夠可靠地計(jì)量，相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能 流入企業(yè)，相關(guān)的已發(fā)生或?qū)�發(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量時(shí)，確認(rèn)商品銷售收入的實(shí)現(xiàn)。 對(duì)于產(chǎn)品銷售收入的確認(rèn)，公司具體執(zhí)行的確認(rèn)條件為： 國(guó)內(nèi)銷售：公司依據(jù)訂單發(fā)出產(chǎn)品經(jīng)客戶簽收后，確認(rèn)銷售收入； 國(guó)外銷售：報(bào)關(guān)通過、已裝船發(fā)貨（取得貨運(yùn)單）確認(rèn)收入。 （2）提供勞務(wù)收入 在提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計(jì)的情況下，于資產(chǎn)負(fù)債表日按照完工百分比法確認(rèn)提供 的勞務(wù)收入。勞務(wù)交易的完工進(jìn)度按已經(jīng)提供的勞務(wù)占應(yīng)提供勞務(wù)總量的比例或已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù) 成本占估計(jì)總成本的比例確定。 提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計(jì)是指同時(shí)滿足：①收入的金額能夠可靠地計(jì)量；②相關(guān)的 經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；③交易的完工程度能夠可靠地確定；④交易中已發(fā)生和將發(fā)生的成本 能夠可靠地計(jì)量。 如果提供勞務(wù)交易的結(jié)果不能夠可靠估計(jì)，則按已經(jīng)發(fā)生并預(yù)計(jì)能夠得到補(bǔ)償?shù)膭趧?wù)成本金 額確認(rèn)提供的勞務(wù)收入，并將已發(fā)生的勞務(wù)成本作為當(dāng)期費(fèi)用。已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本如預(yù)計(jì)不能 得到補(bǔ)償?shù)�，則不確認(rèn)收入。 本公司與其他企業(yè)簽訂的合同或協(xié)議包括銷售商品和提供勞務(wù)時(shí)，如銷售商品部分和提供勞 務(wù)部分能夠區(qū)分并單獨(dú)計(jì)量的，將銷售商品部分和提供勞務(wù)部分分別處理；如銷售商品部分和提 供勞務(wù)部分不能夠區(qū)分，或雖能區(qū)分但不能夠單獨(dú)計(jì)量的，將該合同全部作為銷售商品處理。 （3）確認(rèn)讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入的依據(jù) 讓渡資產(chǎn)使用權(quán)在同時(shí)滿足相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入、收入金額能夠可靠計(jì)量時(shí)，確認(rèn)讓 渡資產(chǎn)使用權(quán)的收入。利息收入按照他人使用本公司貨幣資金的時(shí)間和實(shí)際利率計(jì)算確定；使用 費(fèi)收入按有關(guān)合同或協(xié)議約定的收費(fèi)時(shí)間和方法計(jì)算確定。 （4）按完工百分比法確認(rèn)提供勞務(wù)的收入和建造合同收入時(shí)，確定合同完工進(jìn)度的依據(jù)和方 法 采用完工百分比法，即按照提供勞務(wù)交易的完工進(jìn)度的方法確認(rèn)收入的實(shí)現(xiàn)。采用完工百分 比法確認(rèn)提供勞務(wù)的收入，按已經(jīng)發(fā)生的成本占估計(jì)總成本的比例確定提供勞務(wù)交易的完工進(jìn)度。 提供勞務(wù)交易的結(jié)果在資產(chǎn)負(fù)債表日不能夠可靠估計(jì)的，若已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計(jì)能夠得到補(bǔ) 償，按已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本金額確認(rèn)提供勞務(wù)收入，并按相同金額結(jié)轉(zhuǎn)勞務(wù)成本；若已經(jīng)發(fā)生的 勞務(wù)成本預(yù)計(jì)不能夠得到補(bǔ)償，將已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本計(jì)入當(dāng)期損益，不確認(rèn)勞務(wù)收入。 25. 政府補(bǔ)助 政府補(bǔ)助是指本公司從政府無償取得貨幣性資產(chǎn)和非貨幣性資產(chǎn)，不包括政府作為所有者投 入的資本。政府補(bǔ)助分為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助和與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助。 (1)、與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助判斷依據(jù)及會(huì)計(jì)處理方法 與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，是指企業(yè)取得的、用于購建或以其他方式形成長(zhǎng)期資產(chǎn)的政府補(bǔ)助， 包括購買固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)的財(cái)政撥款、固定資產(chǎn)專門借款的財(cái)政貼息等。與資產(chǎn)相關(guān)的政府 補(bǔ)助，確認(rèn)為遞延收益，按照所建造或購買的資產(chǎn)使用年限分期計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入。 (2)、與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助判斷依據(jù)及會(huì)計(jì)處理方法 與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，是指除與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助之外的政府補(bǔ)助。 與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，用于補(bǔ)償企業(yè)以后期間的相關(guān)費(fèi)用或損失的，取得時(shí)確認(rèn)為遞延收 益，在確認(rèn)相關(guān)費(fèi)用的期間計(jì)入當(dāng)期營(yíng)業(yè)外收入；用于補(bǔ)償企業(yè)已發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用或損失的，取 得時(shí)直接計(jì)入當(dāng)期營(yíng)業(yè)外收入。 26. 遞延所得稅資產(chǎn)/遞延所得稅負(fù)債 （1）當(dāng)期所得稅 資產(chǎn)負(fù)債表日，對(duì)于當(dāng)期和以前期間形成的當(dāng)期所得稅負(fù)債（或資產(chǎn)），以按照稅法規(guī)定計(jì) 算的預(yù)期應(yīng)交納（或返還）的所得稅金額計(jì)量。計(jì)算當(dāng)期所得稅費(fèi)用所依據(jù)的應(yīng)納稅所得額系根 據(jù)有關(guān)稅法規(guī)定對(duì)本報(bào)告期稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)作相應(yīng)調(diào)整后計(jì)算得出。 （2）遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債 某些資產(chǎn)、負(fù)債項(xiàng)目的賬面價(jià)值與其計(jì)稅基礎(chǔ)之間的差額，以及未作為資產(chǎn)和負(fù)債確認(rèn)但按 照稅法規(guī)定可以確定其計(jì)稅基礎(chǔ)的項(xiàng)目的賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)之間的差額產(chǎn)生的暫時(shí)性差異，采 用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債。 與商譽(yù)的初始確認(rèn)有關(guān)，以及與既不是企業(yè)合并、發(fā)生時(shí)也不影響會(huì)計(jì)利潤(rùn)和應(yīng)納稅所得額 （或可抵扣虧損）的交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負(fù)債的初始確認(rèn)有關(guān)的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，不予確認(rèn)有 關(guān)的遞延所得稅負(fù)債。此外，對(duì)與子公司、聯(lián)營(yíng)企業(yè)及合營(yíng)企業(yè)投資相關(guān)的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異， 如果本公司能夠控制暫時(shí)性差異轉(zhuǎn)回的時(shí)間，而且該暫時(shí)性差異在可預(yù)見的未來很可能不會(huì)轉(zhuǎn)回， 也不予確認(rèn)有關(guān)的遞延所得稅負(fù)債。除上述例外情況，本公司確認(rèn)其他所有應(yīng)納稅暫時(shí)性差異產(chǎn) 生的遞延所得稅負(fù)債。 與既不是企業(yè)合并、發(fā)生時(shí)也不影響會(huì)計(jì)利潤(rùn)和應(yīng)納稅所得額（或可抵扣虧損）的交易中產(chǎn) 生的資產(chǎn)或負(fù)債的初始確認(rèn)有關(guān)的可抵扣暫時(shí)性差異，不予確認(rèn)有關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)。此外， 對(duì)與子公司、聯(lián)營(yíng)企業(yè)及合營(yíng)企業(yè)投資相關(guān)的可抵扣暫時(shí)性差異，如果暫時(shí)性差異在可預(yù)見的未 來不是很可能轉(zhuǎn)回，或者未來不是很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額，不予 確認(rèn)有關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)。除上述例外情況，本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時(shí)性差異 的應(yīng)納稅所得額為限，確認(rèn)其他可抵扣暫時(shí)性差異產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)。 對(duì)于能夠結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅款 抵減的未來應(yīng)納稅所得額為限，確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)。 資產(chǎn)負(fù)債表日，對(duì)于遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債，根據(jù)稅法規(guī)定，按照預(yù)期收回相關(guān) 資產(chǎn)或清償相關(guān)負(fù)債期間的適用稅率計(jì)量。 于資產(chǎn)負(fù)債表日，對(duì)遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行復(fù)核，如果未來很可能無法獲得足夠的 應(yīng)納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，則減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值。在很可能獲 得足夠的應(yīng)納稅所得額時(shí)，減記的金額予以轉(zhuǎn)回。 （3）所得稅費(fèi)用 所得稅費(fèi)用包括當(dāng)期所得稅和遞延所得稅。 除確認(rèn)為其他綜合收益或直接計(jì)入股東權(quán)益的交易和事項(xiàng)相關(guān)的當(dāng)期所得稅和遞延所得稅計(jì) 入其他綜合收益或股東權(quán)益，以及企業(yè)合并產(chǎn)生的遞延所得稅調(diào)整商譽(yù)的賬面價(jià)值外，其余當(dāng)期 所得稅和遞延所得稅費(fèi)用或收益計(jì)入當(dāng)期損益。 （4）遞延所得稅的抵銷 當(dāng)擁有以凈額結(jié)算的法定權(quán)利，且意圖以凈額結(jié)算或取得資產(chǎn)、清償負(fù)債同時(shí)進(jìn)行時(shí)，本公 司當(dāng)期所得稅資產(chǎn)及當(dāng)期所得稅負(fù)債以抵銷后的凈額列報(bào)。 當(dāng)擁有以凈額結(jié)算當(dāng)期所得稅資產(chǎn)及當(dāng)期所得稅負(fù)債的法定權(quán)利，且遞延所得稅資產(chǎn)及遞延 所得稅負(fù)債是與同一稅收征管部門對(duì)同一納稅主體征收的所得稅相關(guān)或者是對(duì)不同的納稅主體相 關(guān)，但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產(chǎn)及負(fù)債轉(zhuǎn)回的期間內(nèi)，涉及的納稅主體意圖以凈 額結(jié)算當(dāng)期所得稅資產(chǎn)和負(fù)債或是同時(shí)取得資產(chǎn)、清償負(fù)債時(shí)，本公司遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所 得稅負(fù)債以抵銷后的凈額列報(bào)。 27. 租賃 (1)、經(jīng)營(yíng)租賃的會(huì)計(jì)處理方法 融資租賃以外的其他租賃為經(jīng)營(yíng)租賃。 ①本公司作為承租人記錄經(jīng)營(yíng)租賃業(yè)務(wù) 經(jīng)營(yíng)租賃的租金支出在租賃期內(nèi)的各個(gè)期間按直線法計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本或當(dāng)期損益。初始直 接費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期損益�；蛴凶饨鹩趯�(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。 ②本公司作為出租人記錄經(jīng)營(yíng)租賃業(yè)務(wù) 經(jīng)營(yíng)租賃的租金收入在租賃期內(nèi)的各個(gè)期間按直線法確認(rèn)為當(dāng)期損益。對(duì)金額較大的初始直 接費(fèi)用于發(fā)生時(shí)予以資本化，在整個(gè)租賃期間內(nèi)按照與確認(rèn)租金收入相同的基礎(chǔ)分期計(jì)入當(dāng)期損 益；其他金額較小的初始直接費(fèi)用于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益�；蛴凶饨鹩趯�(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。 (2)、融資租賃的會(huì)計(jì)處理方法 融資租賃為實(shí)質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的租賃，其所有權(quán)最終可能轉(zhuǎn) 移，也可能不轉(zhuǎn)移。 ①本公司作為承租人記錄融資租賃業(yè)務(wù) 于租賃期開始日，將租賃開始日租賃資產(chǎn)的公允價(jià)值與最低租賃付款額現(xiàn)值兩者中較低者作 為租入資產(chǎn)的入賬價(jià)值，將最低租賃付款額作為長(zhǎng)期應(yīng)付款的入賬價(jià)值，其差額作為未確認(rèn)融資 費(fèi)用。此外，在租賃談判和簽訂租賃合同過程中發(fā)生的，可歸屬于租賃項(xiàng)目的初始直接費(fèi)用也計(jì) 入租入資產(chǎn)價(jià)值。最低租賃付款額扣除未確認(rèn)融資費(fèi)用后的余額分別長(zhǎng)期負(fù)債和一年內(nèi)到期的長(zhǎng) 期負(fù)債列示。 未確認(rèn)融資費(fèi)用在租賃期內(nèi)采用實(shí)際利率法計(jì)算確認(rèn)當(dāng)期的融資費(fèi)用�；蛴凶饨鹩趯�(shí)際發(fā)生 時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。 ②本公司作為出租人記錄融資租賃業(yè)務(wù) 于租賃期開始日，將租賃開始日最低租賃收款額與初始直接費(fèi)用之和作為應(yīng)收融資租賃款的 入賬價(jià)值，同時(shí)記錄未擔(dān)保余值；將最低租賃收款額、初始直接費(fèi)用及未擔(dān)保余值之和與其現(xiàn)值 之和的差額確認(rèn)為未實(shí)現(xiàn)融資收益。應(yīng)收融資租賃款扣除未實(shí)現(xiàn)融資收益后的余額分別長(zhǎng)期債權(quán) 和一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期債權(quán)列示。 未實(shí)現(xiàn)融資收益在租賃期內(nèi)采用實(shí)際利率法計(jì)算確認(rèn)當(dāng)期的融資收入。或有租金于實(shí)際發(fā)生 時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。 28. 其他重要的會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì) 無 29. 重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)的變更 (1)、重要會(huì)計(jì)政策變更 □適用 √不適用 (2)、重要會(huì)計(jì)估計(jì)變更 □適用 √不適用 六、 稅項(xiàng) 1. 主要稅種及稅率 稅種 計(jì)稅依據(jù) 稅率 增值稅 銷售貨物或提供應(yīng)稅勞務(wù)的增值額 17% 營(yíng)業(yè)稅 應(yīng)稅營(yíng)業(yè)額 5% 城市維護(hù)建設(shè)稅 實(shí)際繳納的增值稅、營(yíng)業(yè)稅、消費(fèi)稅稅額 7%,5% 企業(yè)所得稅 應(yīng)納稅所得額 15%,25% 教育費(fèi)附加 實(shí)際繳納的增值稅、營(yíng)業(yè)稅、消費(fèi)稅稅額 3% 地方教育費(fèi)附加 實(shí)際繳納的增值稅、營(yíng)業(yè)稅、消費(fèi)稅稅額 2% 存在不同企業(yè)所得稅稅率納稅主體的，披露情況說明 □適用 √不適用 2. 稅收優(yōu)惠 （1）母公司澳柯瑪股份有限公司、子公司澳柯瑪（沂南）新能源電動(dòng)車有限公司、子公司青 島澳柯瑪自動(dòng)售貨機(jī)股份有限公司屬于高新技術(shù)企業(yè)，從2014年度起連續(xù)三年減按15%的稅率征 收企業(yè)所得稅；子公司河南澳柯瑪電器有限公司屬于高新技術(shù)企業(yè)，從2016年度起連續(xù)三年減按 15%的稅率征收企業(yè)所得稅。 （2）其他企業(yè)執(zhí)行25%的所得稅稅率。 3. 其他 城市維護(hù)建設(shè)稅：除公司子公司澳柯瑪（沂南）新能源電動(dòng)車有限公司、河南澳柯瑪電器有 限公司、河南澳柯瑪專用汽車有限公司按應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅額的5%計(jì)繳外，其他公司按應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅額的 7%計(jì)繳。 其他稅項(xiàng)按國(guó)家和地方有關(guān)規(guī)定計(jì)算繳納。 七、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋 1、 貨幣資金 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 庫存現(xiàn)金 767,057.35 587,883.62 銀行存款 316,953,763.18 187,366,796.20 其他貨幣資金 156,851,966.35 158,592,214.54 合計(jì) 474,572,786.88 346,546,894.36 其中：存放在境外的款項(xiàng)總額 0 0 其他說明 期末余額中無抵押、質(zhì)押或凍結(jié)等原因使用受限的貨幣資金。 2、 應(yīng)收票據(jù) (1). 應(yīng)收票據(jù)分類列示 √適用 □不適用 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 銀行承兌票據(jù) 107,642,119.38 130,488,714.14 商業(yè)承兌票據(jù) 合計(jì) 107,642,119.38 130,488,714.14 (2). 期末公司已質(zhì)押的應(yīng)收票據(jù) □適用 √不適用 (3). 期末公司已背書或貼現(xiàn)且在資產(chǎn)負(fù)債表日尚未到期的應(yīng)收票據(jù)： √適用 □不適用 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 期末終止確認(rèn)金額 期末未終止確認(rèn)金額 銀行承兌票據(jù) 923,402,940.09 商業(yè)承兌票據(jù) 合計(jì) 923,402,940.09 (4). 期末公司因出票人未履約而將其轉(zhuǎn)應(yīng)收賬款的票據(jù) □適用 √不適用 其他說明 上述應(yīng)收票據(jù)無應(yīng)收持有公司5%以上表決權(quán)股份的股東單位款項(xiàng)。 3、 應(yīng)收賬款 (1). 應(yīng)收賬款分類披露 單位：元 幣種：人民幣 類別 期末余額 期初余額 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面 價(jià)值 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面 價(jià)值 金額 比例(%) 金額 計(jì)提比 例(%) 金額 比例(%) 金額 計(jì)提比 例(%) 單項(xiàng)金額重大并 單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn) 備的應(yīng)收賬款 272,981,385.15 22.50 272,981,385.15 100 0.00 275,870,265.15 34.45 275,292,489.15 99.79 577,776.00 按信用風(fēng)險(xiǎn)特征 組合計(jì)提壞賬準(zhǔn) 備的應(yīng)收賬款 659,268,634.81 54.34 35,579,498.03 5.40 623,689,136.78 242,914,583.11 30.34 14,943,943.62 6.15 227,970,639.49 單項(xiàng)金額不重大 但單獨(dú)計(jì)提壞賬 準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款 281,030,374.39 23.16 280,973,638.59 99.98 56,735.80 281,911,535.07 35.21 281,563,973.07 99.88 347,562.00 合計(jì) 1,213,280,394.35 / 589,534,521.77 / 623,745,872.58 800,696,383.33 / 571,800,405.84 / 228,895,977.49 期末單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞帳準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款 √適用 □不適用 單位：元 幣種：人民幣 應(yīng)收賬款 （按單位） 期末余額 應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例 計(jì)提理由 單位一 15,642,019.00 15,642,019.00 100.00 長(zhǎng)期掛賬，收回可能性較小 單位二 13,932,830.83 13,932,830.83 100.00 長(zhǎng)期掛賬，收回可能性較小 單位三 9,028,283.34 9,028,283.34 100.00 長(zhǎng)期掛賬，收回可能性較小 單位四 8,205,904.00 8,205,904.00 100.00 長(zhǎng)期掛賬，收回可能性較小 單位五 8,073,286.00 8,073,286.00 100.00 長(zhǎng)期掛賬，收回可能性較小 其他 218,099,061.98 218,099,061.98 100.00 長(zhǎng)期掛賬，收回可能性較小 合計(jì) 272,981,385.15 272,981,385.15 / / 組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款： √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 賬齡 期末余額 應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例 1年以內(nèi)小計(jì) 646,646,551.47 32,332,327.56 5% 1至2年 7,659,678.09 765,967.81 10% 2至3年 4,962,405.25 2,481,202.66 50% 合計(jì) 659,268,634.81 35,579,498.03 組合中，采用余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款： □適用√不適用 (2). 本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況： 本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額21,089,345.34元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額3,355,229.41元。 其中本期壞賬準(zhǔn)備收回或轉(zhuǎn)回金額重要的： □適用 √不適用 (3). 本期實(shí)際核銷的應(yīng)收賬款情況 □適用 √不適用 (4). 按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款情況： 單位：元 幣種：人民幣 單位名稱 與本公司關(guān)系 欠款金額 年限 占應(yīng)收賬款總額的比例（％） 單位一 客戶 60,837,535.19 一年以內(nèi) 5.01 單位二 客戶 38,127,016.00 一年以內(nèi) 3.14 單位三 客戶 37,123,573.00 一年以內(nèi) 3.06 單位四 客戶 36,817,279.15 一年以內(nèi) 3.03 單位五 客戶 21,234,759.77 一年以內(nèi) 1.75 合計(jì) 194,140,163.11 15.99 其他說明： 其中無應(yīng)收持有公司5%（含5%）以上表決權(quán)股份的股東單位的款項(xiàng)。 截至2016年6月30日，公司及下屬子公司為從銀行融資將6,600.00萬元的應(yīng)收賬款進(jìn)行了 質(zhì)押。 4、 預(yù)付款項(xiàng) (1). 預(yù)付款項(xiàng)按賬齡列示 單位：元 幣種：人民幣 賬齡 期末余額 期初余額 金額 比例(%) 金額 比例(%) 1年以內(nèi) 113,571,508.04 95.78 57,198,270.84 91.70 1至2年 2,309,289.99 1.95 2,035,815.92 3.26 2至3年 1,062,957.67 0.90 1,550,847.59 2.49 3年以上 1,624,974.13 1.37 1,592,685.72 2.55 合計(jì) 118,568,729.83 100.00 62,377,620.07 100.00 (2). 按預(yù)付對(duì)象歸集的期末余額前五名的預(yù)付款情況： 單位：元 幣種：人民幣 單位名稱 與本公司關(guān)系 金額 時(shí)間 占預(yù)付款項(xiàng)總額的比例（％） 單位一 供應(yīng)商 9,641,122.96 一年以內(nèi) 7.90 單位二 供應(yīng)商 6,391,489.18 一年以內(nèi) 5.23 單位三 供應(yīng)商 5,990,825.75 一年以內(nèi) 4.91 單位四 供應(yīng)商 5,860,700.89 一年以內(nèi) 4.80 單位五 供應(yīng)商 5,841,071.52 一年以內(nèi) 4.78 合計(jì) 33,725,210.30 27.62 其他說明 （1）其中無預(yù)付持有公司5%（含5%）以上表決權(quán)股份的股東單位的款項(xiàng)。 （2）壞賬準(zhǔn)備計(jì)提 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 欠款金額 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例(%) 計(jì)提理由 單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試的計(jì) 提壞賬準(zhǔn)備的預(yù)付賬款 3,544,739.89 3,544,739.89 100．00 長(zhǎng)期掛賬，收 回可能性較小 5、 應(yīng)收利息 √適用 □不適用 (1). 應(yīng)收利息分類 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 定期存款 委托貸款 債券投資 其他 1,149,123.97 1,625,938.06 合計(jì) 1,149,123.97 1,625,938.06 (2). 重要逾期利息 □適用 √不適用 6、 其他應(yīng)收款 (1). 其他應(yīng)收款分類披露 單位：元 幣種：人民幣 類別 期末余額 期初余額 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面 價(jià)值 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面 價(jià)值 金額 比 例 (%) 金額 計(jì)提 比例 (%) 金額 比 例 (%) 金額 計(jì)提 比例 (%) 單項(xiàng)金額重大 并單獨(dú)計(jì)提壞 賬準(zhǔn)備的其他 應(yīng)收款 8,640,294.18 9.71 8,640,294.18 100 0.00 8,640,294.18 10.76 8,640,294.18 100 0.00 按信用風(fēng)險(xiǎn)特 征組合計(jì)提壞 賬準(zhǔn)備的其他 應(yīng)收款 67,393,296.26 75.76 3,369,664.85 5 64,023,631.41 58,782,206.07 73.18 2,939,110.34 5 55,843,095.73 單項(xiàng)金額不重 大但單獨(dú)計(jì)提 壞賬準(zhǔn)備的其 他應(yīng)收款 12,921,290.38 14.53 12,921,290.38 100 0.00 12,903,028.66 16.06 12,903,028.66 100 0.00 合計(jì) 88,954,880.82 / 24,931,249.41 / 64,023,631.41 80,325,528.91 / 24,482,433.18 / 55,843,095.73 期末單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞帳準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款 √適用 □不適用 單位：元 幣種：人民幣 期末余額 其他應(yīng)收款 （按單位） 其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例 計(jì)提理由 單位一 7,450,720.00 7,450,720.00 100.00 收回可能性較小 單位二 1,189,574.18 1,189,574.18 100.00 長(zhǎng)期掛賬，收回可能性較小 合計(jì) 8,640,294.18 8,640,294.18 / / 組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款： □適用√不適用 組合中，采用余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款： √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 余額百分比 期末余額 其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例 1年以內(nèi)其他應(yīng)收款組合 21,675,815.86 1,083,790.83 5% 1--2年其他應(yīng)收款組合 7,768,321.96 388,416.10 5% 2--3年其他應(yīng)收款組合 29,366,051.26 1,468,302.56 5% 3年以上其他應(yīng)收款組合 8,583,107.18 429,155.36 5% 合計(jì) 67,393,296.26 3,369,664.85 5% 組合中，采用其他方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款： □適用 √不適用 (2). 本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況： 本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額605,953.08元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額157,136.84元。 其中本期壞賬準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回或收回金額重要的： □適用 √不適用 (3). 本期實(shí)際核銷的其他應(yīng)收款情況 □適用 √不適用 (4). 其他應(yīng)收款按款項(xiàng)性質(zhì)分類情況 □適用 √不適用 (5). 按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況： √適用 □不適用 單位：元 幣種：人民幣 單位名稱 款項(xiàng)的 性質(zhì) 期末余額 賬齡 占其他應(yīng)收款期末余 額合計(jì)數(shù)的比例(%) 壞賬準(zhǔn)備 期末余額 單位一 31,560,667.55 部分一年以內(nèi)， 部分一至兩年， 部分兩至三年 35.48 1,578,033.38 單位二 7,450,720.00 一年以內(nèi) 8.38 7,450,720.00 單位三 5,154,165.00 三年以上 5.79 257,708.25 單位四 5,000,000.00 三年以上 5.62 250,000.00 單位五 2,000,901.40 二至三年 2.25 100,045.07 合計(jì) / 51,166,453.95 / 57.52 9,636,506.70 (6). 涉及政府補(bǔ)助的應(yīng)收款項(xiàng) □適用 √不適用 其他說明： 其中無直接持有公司5%（含5%）以上表決權(quán)股份的股東單位的款項(xiàng)。 7、 存貨 (1). 存貨分類 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 賬面余額 跌價(jià)準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 跌價(jià)準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 原材料 68,593,454.79 3,680,479.17 64,912,975.62 73,470,789.78 4,966,072.44 68,504,717.34 在產(chǎn)品 23,113,304.55 23,113,304.55 34,537,124.98 34,537,124.98 庫存商品 336,369,139.71 5,548,778.37 330,820,361.34 388,608,891.84 5,839,172.90 382,769,718.94 周轉(zhuǎn)材料 消耗性生物資 產(chǎn) 建造合同形成 的已完工未結(jié) 算資產(chǎn) 其他 83,249,954.64 83,249,954.64 83,402,215.38 83,402,215.38 合計(jì) 511,325,853.69 9,229,257.54 502,096,596.15 580,019,021.98 10,805,245.34 569,213,776.64 (2). 存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 期初余額 本期增加金額 本期減少金額 期末余額 計(jì)提 其他 轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷 其他 原材料 4,966,072.44 125,006.67 1,410,599.94 3,680,479.17 在產(chǎn)品 庫存商品 5,839,172.90 2,954,239.82 3,244,634.35 5,548,778.37 周轉(zhuǎn)材料 消耗性生物資產(chǎn) 建造合同形成的已 完工未結(jié)算資產(chǎn) 合計(jì) 10,805,245.34 3,079,246.49 4,655,234.29 9,229,257.54 (3). 期末建造合同形成的已完工未結(jié)算資產(chǎn)情況： □適用 √不適用 8、 其他流動(dòng)資產(chǎn) 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 應(yīng)收出口退稅 26,620,116.46 7,518,379.87 待抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅 10,334,893.05 24,009,731.60 其他 2,018,823.29 1,000,756.21 合計(jì) 38,973,832.80 32,528,867.68 9、 可供出售金融資產(chǎn) √適用 □不適用 (1). 可供出售金融資產(chǎn)情況 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 可供 出售 債務(wù) 工 具： 可供 出售 權(quán)益 工 具： 按公 允價(jià) 值計(jì) 量的 按 成本 計(jì)量 的 72,176,062.86 22,176,062.86 50,000,000.00 72,176,062.86 22,176,062.86 50,000,000.00 合計(jì) 72,176,062.86 22,176,062.86 50,000,000.00 72,176,062.86 22,176,062.86 50,000,000.00 (2). 期末按公允價(jià)值計(jì)量的可供出售金融資產(chǎn) □適用 √不適用 (3). 期末按成本計(jì)量的可供出售金融資產(chǎn) √適用 □不適用 單位:元 幣種:人民幣 被投資 單位 賬面余額 減值準(zhǔn)備 在被 投資 單位 持股 比例 (%) 本 期 現(xiàn) 金 紅 利 期初 本 期 增 加 本 期 減 少 期末 期初 本 期 增 加 本 期 減 少 期末 北京國(guó) 翔資產(chǎn) 管理有 限責(zé)任 公司 50,000,000.00 50,000,000.00 5.28 青島澳 柯瑪制 冷發(fā)展 有限公 司 3,110,962.86 3,110,962.86 3,110,962.86 3,110,962.86 4.00 青島天 龍澳興 工貿(mào)實(shí) 業(yè)有限 公司 19,065,100.00 19,065,100.00 19,065,100.00 19,065,100.00 11.28 合計(jì) 72,176,062.86 72,176,062.86 22,176,062.86 22,176,062.86 / (4). 報(bào)告期內(nèi)可供出售金融資產(chǎn)減值的變動(dòng)情況 □適用 √不適用 (5). 可供出售權(quán)益工具期末公允價(jià)值嚴(yán)重下跌或非暫時(shí)性下跌但未計(jì)提減值準(zhǔn)備的相關(guān)說明： □適用 √不適用 其他說明 根據(jù)被投資企業(yè)青島天龍澳興工貿(mào)實(shí)業(yè)有限公司、青島澳柯瑪制冷發(fā)展有限公司的實(shí)際情況， 分別計(jì)提減值準(zhǔn)備19,065,100.00元、3,110,962.86元。 10、 長(zhǎng)期應(yīng)收款 √適用 □不適用 (1) 長(zhǎng)期應(yīng)收款情況： 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 折 現(xiàn) 率 區(qū) 間 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面 價(jià)值 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面 價(jià)值 融資租賃款 其中：未實(shí)現(xiàn) 融資收益 分期收款銷售商品 3,501,455.51 3,501,455.51 3,479,743.06 3,479,743.06 分期收款提供勞務(wù) 合計(jì) 3,501,455.51 3,501,455.51 3,479,743.06 3,479,743.06 / 11、 長(zhǎng)期股權(quán)投資 √適用 □不適用 單位：元 幣種：人民幣 被投資 單位 期初 余額 本期增減變動(dòng) 期末 余額 減值 準(zhǔn)備 期末 余額 追加投 資 減少 投資 權(quán)益法 下確認(rèn) 的投資 損益 其他 綜合 收益 調(diào)整 其他 權(quán)益 變動(dòng) 宣告發(fā) 放現(xiàn)金 股利或 利潤(rùn) 計(jì)提減 值準(zhǔn)備 其他 一、合 營(yíng)企業(yè) 小計(jì) 二、聯(lián) 營(yíng)企業(yè) 北京神 州立方 物聯(lián)科 技有限 公司 上海全 祥投資 中心 (有限 合伙) 88,349,099.02 -2,120,032.67 86,229,066.35 青島東 華澳擔(dān) 保有限 公司 45,016,826.52 639,105.27 4,000,000.00 41,655,931.79 小計(jì) 133,365,925.54 -1,480,927.40 4,000,000.00 127,884,998.14 合計(jì) 133,365,925.54 -1,480,927.40 4,000,000.00 127,884,998.14 其他說明 北京神州立方物聯(lián)科技有限公司原始投資成本為1,050,000.00元，按權(quán)益法核算確認(rèn)投資損 失1,050,000.00元，期末賬面價(jià)值為0元。 公司作為財(cái)務(wù)型投資者對(duì)上海全祥投資中心(有限合伙)投資人民幣1億元，該筆資金將用于 收購太平山礦業(yè)股權(quán)，公司出資比例為50%。根據(jù)合伙協(xié)議約定，公司現(xiàn)按35%的比例享有合伙人 會(huì)議上的表決權(quán)并依此比例分享或分擔(dān)利潤(rùn)或虧損。 12、 投資性房地產(chǎn) √適用 □不適用 投資性房地產(chǎn)計(jì)量模式 (1). 采用成本計(jì)量模式的投資性房地產(chǎn) √適用 □不適用 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 房屋、建筑物 土地使用權(quán) 在建工程 合計(jì) 一、賬面原值 1.期初余額 15,329,938.75 15,329,938.75 2.本期增加金額 （1）外購 （2）存貨\\固定資產(chǎn)\\在 建工程轉(zhuǎn)入 （3）企業(yè)合并增加 3.本期減少金額 （1）處置 （2）其他轉(zhuǎn)出 4.期末余額 15,329,938.75 15,329,938.75 二、累計(jì)折舊和累計(jì)攤銷 1.期初余額 7,388,265.13 7,388,265.13 2.本期增加金額 232,808.04 232,808.04 （1）計(jì)提或攤銷 232,808.04 232,808.04 3.本期減少金額 （1）處置 （2）其他轉(zhuǎn)出 4.期末余額 7,621,073.17 7,621,073.17 三、減值準(zhǔn)備 1.期初余額 2.本期增加金額 （1）計(jì)提 3、本期減少金額 （1）處置 （2）其他轉(zhuǎn)出 4.期末余額 四、賬面價(jià)值 1.期末賬面價(jià)值 7,708,865.58 7,708,865.58 2.期初賬面價(jià)值 7,941,673.62 7,941,673.62 (2). 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的投資性房地產(chǎn)情況： □適用 √不適用 13、 固定資產(chǎn) (1). 固定資產(chǎn)情況 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 房屋及建筑物 機(jī)器設(shè)備 運(yùn)輸工具 其他設(shè)備 合計(jì) 一、賬面原 值： 1.期初 余額 549,636,493.09 421,064,801.21 29,863,685.99 30,451,274.17 1,031,016,254.46 2.本期 增加金額 2,129,381.02 6,005,697.94 300,928.30 951,217.26 9,387,224.52 （1） 購置 6,005,697.94 300,928.30 951,217.26 7,257,843.50 （2） 在建工程轉(zhuǎn) 入 2,129,381.02 2,129,381.02 （3） 企業(yè)合并增 加 3.本期 減少金額 14,758,165.52 15,331,956.02 1,028,022.69 395,948.28 31,514,092.51 （1） 處置或報(bào)廢 15,331,956.02 1,028,022.69 395,948.28 16,755,926.99 （2） 其他 14,758,165.52 14,758,165.52 4.期末 余額 537,007,708.59 411,738,543.13 29,136,591.60 31,006,543.15 1,008,889,386.47 二、累計(jì)折舊 1.期初 余額 156,693,708.15 248,574,516.21 20,703,181.25 21,864,772.61 447,836,178.22 2.本期 增加金額 9,858,444.90 13,959,097.13 1,876,525.39 1,816,229.02 27,510,296.44 （1） 計(jì)提 9,858,444.90 13,959,097.13 1,876,525.39 1,816,229.02 27,510,296.44 3.本期 減少金額 3,534,400.72 11,808,454.23 938,313.95 347,047.18 16,628,216.08 （1） 處置或報(bào)廢 11,808,454.23 938,313.95 347,047.18 13,093,815.36 （2） 其他 3,534,400.72 3,534,400.72 4.期末 余額 163,017,752.33 250,725,159.11 21,641,392.69 23,333,954.45 458,718,258.58 三、減值準(zhǔn)備 1.期初 余額 2,112,834.66 8,035,784.27 10,148,618.93 2.本期 增加金額 （1） 計(jì)提 3.本期 2,500,586.57 2,500,586.57 減少金額 （1） 處置或報(bào)廢 2,500,586.57 2,500,586.57 4.期末 余額 2,112,834.66 5,535,197.70 7,648,032.36 四、賬面價(jià)值 1.期末 賬面價(jià)值 371,877,121.60 155,478,186.32 7,495,198.91 7,672,588.70 542,523,095.53 2.期初 賬面價(jià)值 390,829,950.28 164,454,500.73 9,160,504.74 8,586,501.56 573,031,457.31 (2). 通過融資租賃租入的固定資產(chǎn)情況 √適用 □不適用 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 賬面原值 累計(jì)折舊 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 房屋建筑物 34,182,500.00 6,224,063.53 27,958,436.47 機(jī)器設(shè)備及其他 41,541,987.18 14,230,563.79 27,311,423.39 (3). 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的固定資產(chǎn)情況 √適用 □不適用 單位:元 幣種:人民幣 項(xiàng)目 賬面價(jià)值 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的原因 房屋及建筑物 8,621,042.44 見【注1】 【注1】：2006年度青島澳柯瑪集團(tuán)總公司及下屬子公司償還公司債務(wù)進(jìn)入的房屋建筑物， 截至2016年6月30日尚有原值8,621,042.44元房產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)變更手續(xù)尚未完成。 為解決抵債房產(chǎn)產(chǎn)權(quán)過戶問題，2013年7月25日，本公司與青島華通國(guó)有資本運(yùn)營(yíng)（集團(tuán)） 有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱“華通集團(tuán)”）簽署了《債務(wù)代償協(xié)議》。2013年9月5日，本公司與 控股股東青島市企業(yè)發(fā)展投資有限公司（以下簡(jiǎn)稱“企發(fā)投”）簽署了協(xié)議約定：企發(fā)投代華通 集團(tuán)履行《債務(wù)代償協(xié)議》項(xiàng)下基于三處未過戶抵債房產(chǎn)（株洲路新廠房、傳達(dá)室、工業(yè)園餐廳， 賬面價(jià)值合計(jì)8,621,042.44元）的債務(wù)代償義務(wù)，即向本公司償付現(xiàn)金8,621,042.44元；本公 司繼續(xù)推動(dòng)上述抵債房產(chǎn)的過戶工作，其中任何一項(xiàng)房產(chǎn)完成過戶后，本公司將在完成過戶10 個(gè)工作日內(nèi)將與該項(xiàng)房產(chǎn)賬面價(jià)值（即其抵債金額）等額現(xiàn)金歸還企發(fā)投。本公司已收到企發(fā)投 支付的代償款保證金8,621,042.44元。 其他說明： 截至2016年6月30日，公司及下屬子公司為從銀行融資將原值為28,112.37萬元的房屋建 筑物進(jìn)行了抵押。 14、 在建工程 √適用 □不適用 (1). 在建工程情況 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 在建工程 16,306,887.94 16,306,887.94 963,010.00 963,010.00 合計(jì) 16,306,887.94 16,306,887.94 963,010.00 963,010.00 (2). 重要在建工程項(xiàng)目本期變動(dòng)情況 √適用 □不適用 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 名稱 預(yù) 算 數(shù) 期初 余額 本期增加金 額 本 期 轉(zhuǎn) 入 固 定 資 產(chǎn) 金 額 本 期 其 他 減 少 金 額 期末 余額 工程 累計(jì) 投入 占預(yù) 算比 例 (%) 工程 進(jìn)度 利息 資本 化累 計(jì)金 額 其中： 本期 利息 資本 化金 額 本期 利息 資本 化率 (%) 資 金 來 源 智能 產(chǎn)業(yè) 園項(xiàng) 目 963,010.0 6,183,576.43 7,146,586.43 河南 專用 汽車 工程 項(xiàng)目 1,823,677.79 1,823,677.79 合計(jì) 963,010.0 8,007,254.22 8,970,264.22 / / / / 其他說明 公司下屬子公司青島澳柯瑪信息產(chǎn)業(yè)園有限公司根據(jù)青島市嶗山區(qū)發(fā)展和改革局《關(guān)于變更 青島澳柯瑪智能產(chǎn)業(yè)園（東區(qū)）項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模和投資的通知》及青島市規(guī)劃局嶗山分局《關(guān)于青 島澳柯瑪信息產(chǎn)業(yè)園有限公司建設(shè)用地規(guī)劃設(shè)計(jì)條件通知書》的要求，截至2016年6月30日已 將原值14,758,165.52元的廠房拆除用于智能產(chǎn)業(yè)園項(xiàng)目的建設(shè)。 15、 無形資產(chǎn) (1). 無形資產(chǎn)情況 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 土地使用權(quán) 商標(biāo)權(quán) 專利專有技術(shù) 系統(tǒng)軟件 其他 合計(jì) 一、賬 面原值 1. 期初余 額 318,607,616.79 257,688,000.00 62,194,710.37 26,305,379.10 2,393,681.96 667,189,388.22 2. 本期增 加金額 16,559,188.35 1,358,081.91 17,917,270.26 ( 1)購置 16,559,188.35 1,358,081.91 17,917,270.26 ( 2)內(nèi)部 研發(fā) ( 3)企業(yè) 合并增 加 3. 本期減 少金額 ( 1)處置 4. 期末余 額 335,166,805.14 257,688,000.00 62,194,710.37 27,663,461.01 2,393,681.96 685,106,658.48 二、累 計(jì)攤銷 1. 期初余 額 80,688,088.07 24,937,760.80 13,487,326.68 2,260,883.78 121,374,059.33 2. 本期增 加金額 4,263,301.30 - 775,381.72 1,134,224.38 37,065.00 6,209,972.40 （ 1）計(jì)提 4,263,301.30 - 775,381.72 1,134,224.38 37,065.00 6,209,972.40 3. 本期減 少金額 (1)處 置 4. 期末余 額 84,951,389.37 - 25,713,142.52 14,621,551.06 2,297,948.78 127,584,031.73 三、減 值準(zhǔn)備 1. 期初余 額 28,562,197.66 125,977.21 28,688,174.87 2. 本期增 加金額 （ 1）計(jì)提 3. 本期減 少金額 ( 1)處置 4. 期末余 額 28,562,197.66 125,977.21 28,688,174.87 四、賬 面價(jià)值 1. 期末賬 面價(jià)值 250,215,415.77 257,688,000.00 7,919,370.19 12,915,932.74 95,733.18 528,834,451.88 2. 期初賬 面價(jià)值 237,919,528.72 257,688,000.00 8,694,751.91 12,692,075.21 132,798.18 517,127,154.02 (2). 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的土地使用權(quán)情況： √適用 □不適用 單位:元 幣種:人民幣 項(xiàng)目 賬面價(jià)值 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的原因 土地使用權(quán) 16,559,188.35 正在辦理過程中 其他說明： 截至2016年6月30日，公司及下屬子公司為從銀行融資將原值為22,577.27萬元的土地使 用權(quán)進(jìn)行了抵押。 16、 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 √適用 □不適用 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 期初余額 本期增加金額 本期攤銷金額 其他減 少金額 期末余額 修繕工程 2,331,845.33 677,385.83 769,688.73 2,239,542.43 地坪處理 1,759,225.82 465,192.59 1,294,033.23 技術(shù)中心辦公樓 改造項(xiàng)目 472,506.08 93,346.08 379,160.00 洗衣機(jī)生產(chǎn)線配 電工程 382,412.85 65,556.54 316,856.31 模具費(fèi) 50,357,325.76 5,115,969.80 14,384,205.87 41,089,089.69 消防工程改造 652,183.07 78,261.96 573,921.11 合計(jì) 55,955,498.91 5,793,355.63 15,856,251.77 45,892,602.77 17、 遞延所得稅資產(chǎn)/ 遞延所得稅負(fù)債 (1). 未經(jīng)抵銷的遞延所得稅資產(chǎn) √適用 □不適用 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 可抵扣暫時(shí)性差 異 遞延所得稅 資產(chǎn) 可抵扣暫時(shí)性差 異 遞延所得稅 資產(chǎn) 資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 53,813,125.38 12,546,489.42 35,087,215.23 7,821,168.42 內(nèi)部交易未實(shí)現(xiàn)利潤(rùn) 11,987,454.99 5,762,284.56 29,421,237.14 7,355,309.29 可抵扣虧損 50,283,445.82 12,570,861.46 49,760,648.98 12,440,162.25 預(yù)提費(fèi)用形成 31,708,345.89 7,882,472.30 34,822,672.87 8,693,742.35 遞延收益形成 41,790,580.68 6,268,587.10 46,797,250.02 11,143,897.01 合計(jì) 189,582,952.76 45,030,694.84 195,889,024.24 47,454,279.32 (2). 未經(jīng)抵銷的遞延所得稅負(fù)債 □適用 √不適用 (3). 以抵銷后凈額列示的遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債： □適用 √不適用 (4). 未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)明細(xì) √適用 □不適用 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 可抵扣暫時(shí)性差異 635,440,368.83 640,037,937.88 可抵扣虧損 134,549,358.11 135,825,725.26 合計(jì) 769,989,726.94 775,863,663.14 18、 短期借款 √適用 □不適用 (1). 短期借款分類 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 質(zhì)押借款 抵押借款 196,211,739.29 315,000,000.00 保證借款 170,000,000.00 90,000,000.00 信用借款 合計(jì) 366,211,739.29 405,000,000.00 (2). 已逾期未償還的短期借款情況 □適用 √不適用 19、 應(yīng)付票據(jù) √適用 □不適用 單位：元 幣種：人民幣 種類 期末余額 期初余額 商業(yè)承兌匯票 50,921,951.85 銀行承兌匯票 372,600,000.00 425,100,000.00 合計(jì) 423,521,951.85 425,100,000.00 本期末已到期未支付的應(yīng)付票據(jù)總額為0 元。 20、 應(yīng)付賬款 (1). 應(yīng)付賬款列示 √適用 □不適用 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 1年以內(nèi) 563,042,561.12 321,380,878.35 1-2年 8,236,738.72 26,399,047.73 2-3年 9,073,290.13 8,411,724.27 3年以上 35,615,110.36 35,691,709.27 合計(jì) 615,967,700.33 391,883,359.62 (2). 賬齡超過1年的重要應(yīng)付賬款 √適用 □不適用 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 期末余額 未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因 單位一 3,408,447.20 長(zhǎng)期無業(yè)務(wù)往來 單位二 2,936,728.08 長(zhǎng)期無業(yè)務(wù)往來 單位三 2,551,094.16 長(zhǎng)期無業(yè)務(wù)往來 單位四 1,492,051.01 長(zhǎng)期無業(yè)務(wù)往來 單位五 1,168,350.00 長(zhǎng)期無業(yè)務(wù)往來 合計(jì) 11,556,670.45 / 其他說明 其中無欠持有公司5%（含5%）以上股份的股東單位的款項(xiàng)。 21、 預(yù)收款項(xiàng) (1). 預(yù)收賬款項(xiàng)列示 √適用 □不適用 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 1年以內(nèi) 54,582,071.55 136,126,370.71 1-2年 2,709,871.19 1,268,575.08 2-3年 1,799,014.52 2,287,879.82 3年以上 6,695,088.35 5,758,042.75 合計(jì) 65,786,045.61 145,440,868.36 (2). 賬齡超過1年的重要預(yù)收款項(xiàng) □適用 √不適用 賬齡超過一年的預(yù)收賬款主要原因系由于部分客戶留存資金及未及時(shí)清賬所致。 (3). 期末建造合同形成的已結(jié)算未完工項(xiàng)目情況： □適用 √不適用 其他說明 其中無預(yù)收持有公司5%(含5%)以上股份的股東單位的款項(xiàng)。 22、 應(yīng)付職工薪酬 (1). 應(yīng)付職工薪酬列示： √適用 □不適用 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 一、短期薪酬 34,602,673.05 225,832,637.33 222,499,895.39 37,935,414.99 二、離職后福利-設(shè)定 提存計(jì)劃 43,589.62 15,893,848.24 15,891,900.41 45,537.45 三、辭退福利 370,199.99 370,199.99 四、一年內(nèi)到期的其他 福利 合計(jì) 34,646,262.67 242,096,685.56 238,761,995.79 37,980,952.44 (2). 短期薪酬列示： √適用 □不適用 單位：元 幣種:人民幣 項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 一、工資、獎(jiǎng)金、津貼 和補(bǔ)貼 1,474,767.08 191,089,375.83 190,549,066.71 2,015,076.20 二、職工福利費(fèi) - 14,147,940.60 14,147,940.60 三、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 25,745.51 8,964,497.94 8,963,584.24 26,659.21 其中：醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi) 20,710.08 7,392,089.81 7,391,310.68 21,489.21 工傷保險(xiǎn)費(fèi) 2,738.09 764,701.40 764,637.66 2,801.83 生育保險(xiǎn)費(fèi) 2,297.34 807,706.73 807,635.90 2,368.17 四、住房公積金 77,663.00 7,647,295.79 7,643,061.79 81,897.00 五、工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教 育經(jīng)費(fèi) 33,024,497.46 3,983,527.17 1,196,242.05 35,811,782.58 六、短期帶薪缺勤 七、短期利潤(rùn)分享計(jì)劃 合計(jì) 34,602,673.05 225,832,637.33 222,499,895.39 37,935,414.99 (3). 設(shè)定提存計(jì)劃列示 √適用 □不適用 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 1、基本養(yǎng)老保險(xiǎn) 41,283.78 15,048,640.62 15,046,799.04 43,125.36 2、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi) 2,305.84 845,207.62 845,101.37 2,412.09 3、企業(yè)年金繳費(fèi) 合計(jì) 43,589.62 15,893,848.24 15,891,900.41 45,537.45 23、 應(yīng)交稅費(fèi) 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 增值稅 20,184,063.89 7,012,496.89 消費(fèi)稅 營(yíng)業(yè)稅 71,170.07 103,682.81 企業(yè)所得稅 14,669,209.83 10,628,134.30 個(gè)人所得稅 639,082.00 978,558.68 城市維護(hù)建設(shè)稅 1,302,039.14 345,263.38 房產(chǎn)稅 1,199,608.07 1,236,959.51 印花稅 317,221.50 186,042.75 土地使用稅 1,885,299.45 1,936,055.88 其他 5,315,442.83 3,115,788.11 合計(jì) 45,583,136.78 25,542,982.31 其他說明： 應(yīng)交稅金-其他主要是應(yīng)交廢棄電器電子產(chǎn)品處理基金。 24、 其他應(yīng)付款 (1). 按款項(xiàng)性質(zhì)列示其他應(yīng)付款 √適用 □不適用 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 1年以內(nèi) 165,049,694.72 153,984,619.79 1—2年 5,215,991.28 6,428,563.65 2—3年 17,452,864.33 14,943,602.40 3年以上 25,357,888.88 24,222,648.23 合計(jì) 213,076,439.21 199,579,434.07 (2). 賬齡超過1年的重要其他應(yīng)付款 √適用 □不適用 單位:元 幣種:人民幣 項(xiàng)目 期末余額 未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因 青島市企業(yè)發(fā)展投資有限公司 8,621,042.44 房產(chǎn)過戶保證金，房產(chǎn)尚未過戶 合計(jì) 8,621,042.44 / 其他說明 期末余額中應(yīng)付本公司控股股東青島市企業(yè)發(fā)展投資有限公司8,621,042.44元，除此外無應(yīng) 付其他持有公司5%(含5%)以上股份的股東單位的款項(xiàng)。 25、 1年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債 √適用 □不適用 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 1年內(nèi)到期的長(zhǎng)期借款 1年內(nèi)到期的應(yīng)付債券 1年內(nèi)到期的長(zhǎng)期應(yīng)付款 9,071,856.24 16,540,100.40 合計(jì) 9,071,856.24 16,540,100.40 26、 其他流動(dòng)負(fù)債 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 短期融資券 225,082,473.15 合計(jì) 225,082,473.15 其他說明： 2016年1月22日，公司通過中國(guó)光大銀行股份有限公司發(fā)行短期融資券，發(fā)行金額為2.2 億元，承銷費(fèi)的年費(fèi)率為0.2%，年利率為5.60%（發(fā)行日1Yshibor+234.4BP)，發(fā)行價(jià)格100元/ 百元，期限366天。起息日：2016年1月25日；兌付日：2017年1月25日。 27、 長(zhǎng)期應(yīng)付款 √適用 □不適用 (1). 按款項(xiàng)性質(zhì)列示長(zhǎng)期應(yīng)付款： 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 期初余額 期末余額 青島華通國(guó)有資本運(yùn)營(yíng)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司 9,148,395.40 9,489,552.44 其他說明： 澳柯瑪股份有限公司2010年第一次臨時(shí)股東大會(huì)審議通過了關(guān)于與青島華通國(guó)有資本運(yùn)營(yíng) （集團(tuán)）有限責(zé)任公司簽訂《關(guān)于〈廠房租賃協(xié)議書〉的補(bǔ)充協(xié)議》的議案。因此，公司對(duì)原廠 房的租賃由經(jīng)營(yíng)性轉(zhuǎn)變?yōu)槿谫Y性租賃。詳見附注關(guān)聯(lián)方交易事項(xiàng)披露。 2014年7月11日，公司下屬子公司河南澳柯瑪電器有限公司（承租人）與中航國(guó)際租賃有 限公司（出租人）簽署了《融資租賃合同》，雙方依據(jù)此合同，以公司現(xiàn)有部分生產(chǎn)設(shè)備及辦公 設(shè)備為標(biāo)的，進(jìn)行售后回租式融資租賃交易。 截至2016年6月30日，未確認(rèn)融資費(fèi)用余額為1,340,887.32元。 以后年度將支付的最低租賃付款額 單位：元 幣種：人民幣 剩余租賃期 最低租賃付款額 青島華通國(guó)有資本運(yùn)營(yíng) （集團(tuán)）有限責(zé)任公司 中航國(guó)際租賃有限 公司 合計(jì) 1年以內(nèi)（含1年） 5,000,000.00 4,902,296.00 9,902,296.00 1年以上2年以內(nèi)（含2年） 5,000,000.00 5,000,000.00 2年以上3年以內(nèi)（含3年） 5,000,000.00 5,000,000.00 3年以上 合計(jì) 15,000,000.00 4,902,296.00 19,902,296.00 一年內(nèi)到期的款項(xiàng)在“一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債”反映。 28、 遞延收益 √適用 □不適用 單位：元 幣種人民幣 項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 形成原因 政府補(bǔ)助 112,617,741.72 8,073,865.06 104,543,876.66 合計(jì) 112,617,741.72 8,073,865.06 104,543,876.66 / 涉及政府補(bǔ)助的項(xiàng)目： 單位：元 幣種：人民幣 負(fù)債項(xiàng)目 期初余額 本期新增 補(bǔ)助金額 本期計(jì)入營(yíng)業(yè)外 收入金額 其他 變動(dòng) 期末余額 與資產(chǎn)相關(guān)/ 與收益相關(guān) 信息化財(cái)政撥款 989,060.52 96,590.00 892,470.52 與資產(chǎn)相關(guān) 智能多媒體多溫區(qū)變頻冷凍 箱研制項(xiàng)目 592,979.65 52,517.50 540,462.15 與資產(chǎn)相關(guān) 高端超級(jí)節(jié)能電冰箱（柜） 技改項(xiàng)目 4,059,779.38 420,000.00 3,639,779.38 與資產(chǎn)相關(guān) 節(jié)能電冰箱技術(shù)改造項(xiàng)目 3,871,060.60 475,000.00 3,396,060.60 與資產(chǎn)相關(guān) 多媒體多溫區(qū)變頻冷藏冷凍 箱研制項(xiàng)目 8,145,468.14 499,004.84 7,646,463.30 與資產(chǎn)相關(guān) 風(fēng)冷智能分時(shí)節(jié)能系列展示 柜研制項(xiàng)目 8,006,736.87 490,495.16 7,516,241.71 與資產(chǎn)相關(guān) 基礎(chǔ)建設(shè)補(bǔ)助 11,556,898.78 124,515.16 11,432,383.62 與資產(chǎn)相關(guān) 科技專項(xiàng)資金 1,450,627.76 122,343.06 1,328,284.70 與資產(chǎn)相關(guān) 重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)振興和技術(shù)改造 (第三批)2010年中央預(yù)算內(nèi) 投資計(jì)劃 2,152,433.33 709,150.00 1,443,283.33 與資產(chǎn)相關(guān) 企業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金一期 5,929,771.67 413,705.00 5,516,066.67 與資產(chǎn)相關(guān) 企業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金二期 29,171,556.58 3,724,028.50 25,447,528.08 與資產(chǎn)相關(guān) 企業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金三期 2,931,500.00 169,125.00 2,762,375.00 與資產(chǎn)相關(guān) 公共租賃住房項(xiàng)目補(bǔ)助款 5,554,155.00 326,715.00 5,227,440.00 與資產(chǎn)相關(guān) 智能化血液分離及速凍儲(chǔ)存 設(shè)備產(chǎn)業(yè)化建設(shè)項(xiàng)目 800,000.00 50,000.00 750,000.00 與資產(chǎn)相關(guān) 企業(yè)技術(shù)升級(jí)資金一期 278,766.77 34,845.84 243,920.93 與資產(chǎn)相關(guān) 企業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金四期 2,931,500.00 338,250.00 2,593,250.00 與資產(chǎn)相關(guān) 工業(yè)機(jī)器人示范應(yīng)用項(xiàng)目 23,610,000.00 0.00 23,610,000.00 與資產(chǎn)相關(guān) 其他項(xiàng)目 585,446.67 27,580.00 557,866.67 與資產(chǎn)相關(guān) 合計(jì) 112,617,741.72 8,073,865.06 104,543,876.66 / 29、 股本 單位：元 幣種：人民幣 期初余額 本次變動(dòng)增減（+、一） 期末余額 發(fā)行 新股 送股 公積金 轉(zhuǎn)股 其他 小計(jì) 股份總數(shù) 682,072,000.00 682,072,000.00 30、 資本公積 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 資本溢價(jià)（股本溢價(jià)） 469,868,129.58 469,868,129.58 其他資本公積 30,755,595.26 30,755,595.26 合計(jì) 500,623,724.84 500,623,724.84 31、 盈余公積 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 法定盈余公積 71,042,310.13 71,042,310.13 任意盈余公積 儲(chǔ)備基金 企業(yè)發(fā)展基金 其他 合計(jì) 71,042,310.13 71,042,310.13 32、 未分配利潤(rùn) 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 本期 上期 調(diào)整前上期末未分配利潤(rùn) -243,469,211.18 -256,958,748.62 調(diào)整期初未分配利潤(rùn)合計(jì)數(shù)（調(diào)增+，調(diào)減－） 調(diào)整后期初未分配利潤(rùn) -243,469,211.18 -256,958,748.62 加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn) 64,223,982.33 75,127,187.71 減：提取法定盈余公積 提取任意盈余公積 提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備 應(yīng)付普通股股利 轉(zhuǎn)作股本的普通股股利 期末未分配利潤(rùn) -179,245,228.85 -181,831,560.91 33、 營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 收入 成本 收入 成本 主營(yíng)業(yè)務(wù) 2,154,658,164.57 1,622,691,623.60 2,088,395,581.82 1,546,826,258.84 其他業(yè)務(wù) 52,062,355.99 45,644,124.62 65,409,358.06 60,538,290.88 合計(jì) 2,206,720,520.56 1,668,335,748.22 2,153,804,939.88 1,607,364,549.72 34、 營(yíng)業(yè)稅金及附加 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 消費(fèi)稅 營(yíng)業(yè)稅 296,532.99 277,963.50 城市維護(hù)建設(shè)稅 6,989,609.33 5,761,622.52 教育費(fèi)附加 5,030,983.93 4,138,734.48 資源稅 其他 39,336.85 64,001.41 合計(jì) 12,356,463.10 10,242,321.91 35、 銷售費(fèi)用 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 工資及附加 71,839,160.69 69,524,774.22 廣宣費(fèi) 37,990,869.28 42,500,669.31 物流及售后服務(wù)費(fèi) 141,014,601.31 138,314,757.86 折舊 1,223,791.40 1,257,850.13 其他營(yíng)業(yè)費(fèi)用 25,110,320.82 25,568,181.63 合計(jì) 277,178,743.50 277,166,233.15 36、 管理費(fèi)用 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 工資及附加 39,218,730.69 39,937,486.47 研究開發(fā)費(fèi) 50,000,178.17 47,824,777.61 稅金 18,682,215.91 19,334,501.18 折舊及攤銷 15,905,627.44 16,478,250.74 其他管理費(fèi)用 15,462,278.86 14,665,484.83 合計(jì) 139,269,031.07 138,240,500.83 37、 財(cái)務(wù)費(fèi)用 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 利息支出 15,131,238.67 22,673,307.03 利息收入 -3,370,314.97 -5,273,309.62 匯兌損失 269,664.78 匯兌收益 -2,431,262.04 -412,797.30 其他 1,553,439.39 3,249,308.65 合計(jì) 10,883,101.05 20,506,173.54 38、 資產(chǎn)減值損失 √適用 □不適用 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 一、壞賬損失 18,204,915.47 15,357,229.62 二、存貨跌價(jià)損失 3,079,246.49 1,380,034.89 三、可供出售金融資產(chǎn)減值損失 四、持有至到期投資減值損失 五、長(zhǎng)期股權(quán)投資減值損失 六、投資性房地產(chǎn)減值損失 七、固定資產(chǎn)減值損失 八、工程物資減值損失 九、在建工程減值損失 十、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)減值損失 十一、油氣資產(chǎn)減值損失 十二、無形資產(chǎn)減值損失 十三、商譽(yù)減值損失 十四、其他 合計(jì) 21,284,161.96 16,737,264.51 39、 投資收益 √適用 □不適用 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資收益 -1,480,927.40 -620,238.14 處置長(zhǎng)期股權(quán)投資產(chǎn)生的投資收益 以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益 的金融資產(chǎn)在持有期間的投資收益 處置以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期 損益的金融資產(chǎn)取得的投資收益 320,361.82 持有至到期投資在持有期間的投資收益 可供出售金融資產(chǎn)等取得的投資收益 處置可供出售金融資產(chǎn)取得的投資收益 喪失控制權(quán)后，剩余股權(quán)按公允價(jià)值重新 計(jì)量產(chǎn)生的利得 其它 -62,337.61 合計(jì) -1,480,927.40 -362,213.93 40、 營(yíng)業(yè)外收入 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 計(jì)入當(dāng)期非經(jīng)常性損 益的金額 非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得合計(jì) 44,959.23 154,235.40 44,959.23 其中：固定資產(chǎn)處置利得 44,959.23 154,235.40 44,959.23 無形資產(chǎn)處置利得 債務(wù)重組利得 52,112.02 80,000.00 52,112.02 非貨幣性資產(chǎn)交換利得 接受捐贈(zèng) 政府補(bǔ)助 8,939,165.06 7,995,023.78 8,939,165.06 罰款收入 831,167.04 620,114.28 831,167.04 其他 462,702.67 1,736,405.65 462,702.67 合計(jì) 10,330,106.02 10,585,779.11 10,330,106.02 計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助 √適用 □不適用 單位：元 幣種：人民幣 補(bǔ)助項(xiàng)目 本期發(fā)生金額 上期發(fā)生金額 與資產(chǎn)相關(guān)/與收 益相關(guān) 信息化財(cái)政撥款 96,590.00 96,590.00 與資產(chǎn)相關(guān) 智能多媒體多溫區(qū)變頻冷凍箱研制項(xiàng)目 52,517.50 53,268.22 與資產(chǎn)相關(guān) 高端超級(jí)節(jié)能電冰箱（柜）技改項(xiàng)目 420,000.00 420,000.00 與資產(chǎn)相關(guān) 節(jié)能電冰箱技術(shù)改造項(xiàng)目 475,000.00 475,000.00 與資產(chǎn)相關(guān) 多媒體多溫區(qū)變頻冷藏冷凍箱研制項(xiàng)目 499,004.84 499,004.84 與資產(chǎn)相關(guān) 風(fēng)冷智能分時(shí)節(jié)能系列展示柜研制項(xiàng)目 490,495.16 490,495.16 與資產(chǎn)相關(guān) 基礎(chǔ)建設(shè)補(bǔ)助 124,515.16 124,515.16 與資產(chǎn)相關(guān) 科技專項(xiàng)資金 122,343.06 122,343.06 與資產(chǎn)相關(guān) 重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)振興和技術(shù)改造(第三批)2010年中央預(yù) 算內(nèi)投資計(jì)劃 709,150.00 709,150.00 與資產(chǎn)相關(guān) 企業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金一期 413,705.00 413,705.00 與資產(chǎn)相關(guān) 企業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金二期 3,724,028.50 3,724,028.50 與資產(chǎn)相關(guān) 企業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金三期 169,125.00 169,125.00 與資產(chǎn)相關(guān) 公共租賃住房項(xiàng)目補(bǔ)助款 326,715.00 326,715.00 與資產(chǎn)相關(guān) 智能化血液分離及速凍儲(chǔ)存設(shè)備產(chǎn)業(yè)化建設(shè)項(xiàng)目 50,000.00 與資產(chǎn)相關(guān) 企業(yè)技術(shù)升級(jí)資金一期 34,845.84 34,845.84 與資產(chǎn)相關(guān) 企業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金四期 338,250.00 112,750.00 與資產(chǎn)相關(guān) 與資產(chǎn)相關(guān)的其他項(xiàng)目 27,580.00 20,080.00 與資產(chǎn)相關(guān) 與收益相關(guān)的其他項(xiàng)目 865,300.00 203,408.00 與收益相關(guān) 合計(jì) 8,939,165.06 7,995,023.78 / 41、 營(yíng)業(yè)外支出 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 計(jì)入當(dāng)期非經(jīng)常性 損益的金額 非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失合計(jì) 407,060.59 245,462.05 407,060.59 其中：固定資產(chǎn)處置損失 407,060.59 245,462.05 407,060.59 無形資產(chǎn)處置損失 債務(wù)重組損失 非貨幣性資產(chǎn)交換損失 對(duì)外捐贈(zèng) 970,132.47 1,166,666.44 970,132.47 賠償金罰款支出 150,211.20 103,697.33 150,211.20 其他 538,587.20 319,142.28 538,587.20 合計(jì) 2,065,991.46 1,834,968.10 2,065,991.46 42、 所得稅費(fèi)用 (1) 所得稅費(fèi)用表 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 當(dāng)期所得稅費(fèi)用 17,924,547.00 21,328,935.20 遞延所得稅費(fèi)用 2,423,584.48 -2,671,879.54 合計(jì) 20,348,131.48 18,657,055.66 (2) 會(huì)計(jì)利潤(rùn)與所得稅費(fèi)用調(diào)整過程： 單位:元 幣種:人民幣 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 利潤(rùn)總額 84,196,458.82 按法定/適用稅率計(jì)算的所得稅費(fèi)用 12,629,468.82 子公司適用不同稅率的影響 2,140,831.27 調(diào)整以前期間所得稅的影響 非應(yīng)稅收入的影響 不可抵扣的成本、費(fèi)用和損失的影響 3,613,761.99 使用前期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損的影響 -1,942,052.68 本期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時(shí)性差異或可抵扣虧損的影響 4,475,806.53 權(quán)益法核算的合營(yíng)企業(yè)和聯(lián)營(yíng)企業(yè)損益影響 222,139.11 其他影響 -791,823.56 所得稅費(fèi)用 20,348,131.48 43、 其他綜合收益 詳見附注 44、 現(xiàn)金流量表項(xiàng)目 (1). 收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金： 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 財(cái)政拔款 865,300.00 3,934,366.45 利息收入 2,286,124.90 3,148,248.12 代收代付款項(xiàng)及投標(biāo)保證金 4,644,417.02 4,146,080.02 其他 10,129,347.72 5,423,996.18 合計(jì) 17,925,189.64 16,652,690.77 (2). 支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金： 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 物流及售后費(fèi)用 115,995,762.73 113,731,932.63 廣告促銷費(fèi) 20,702,576.17 20,628,802.36 其他費(fèi)用 71,547,353.83 95,805,531.98 合計(jì) 208,245,692.73 230,166,266.97 (3). 收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 單位：元 幣種:人民幣 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 收回企業(yè)間借款 1,110,800.00 合計(jì) 1,110,800.00 (4). 收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 短期融資券 220,000,000.00 合計(jì) 220,000,000.00 (5). 支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 融資租賃支出 7,883,344.40 7,937,073.87 合計(jì) 7,883,344.40 7,937,073.87 45、 現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料 (1) 現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料 單位：元 幣種：人民幣 補(bǔ)充資料 本期金額 上期金額 1．將凈利潤(rùn)調(diào)節(jié)為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量： 凈利潤(rùn) 63,848,327.34 73,279,437.64 加：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 21,284,161.96 16,737,264.51 固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生物資 產(chǎn)折舊 27,743,104.48 29,165,795.80 無形資產(chǎn)攤銷 6,209,972.40 5,840,985.23 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷 15,856,251.77 16,251,456.91 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)的損 失（收益以“－”號(hào)填列） 362,101.36 52,900.37 固定資產(chǎn)報(bào)廢損失（收益以“－”號(hào)填列） 38,326.28 公允價(jià)值變動(dòng)損失（收益以“－”號(hào)填列） 財(cái)務(wù)費(fèi)用（收益以“－”號(hào)填列） 13,402,478.79 20,686,401.08 投資損失（收益以“－”號(hào)填列） 1,480,927.40 362,213.93 遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以“－”號(hào)填列） 2,423,584.48 -2,671,879.54 遞延所得稅負(fù)債增加（減少以“－”號(hào)填列） 存貨的減少（增加以“－”號(hào)填列） 68,693,168.29 84,145,627.39 經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目的減少（增加以“－”號(hào)填列） -459,928,260.45 -259,195,151.85 經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目的增加（減少以“－”號(hào)填列） 204,162,291.84 133,508,916.16 其他 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ -34,461,890.34 118,202,293.91 2．不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動(dòng)： 債務(wù)轉(zhuǎn)為資本 一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券 融資租入固定資產(chǎn) 3．現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈變動(dòng)情況： 現(xiàn)金的期末余額 474,572,786.88 335,689,668.66 減：現(xiàn)金的期初余額 346,546,894.36 312,586,761.04 加：現(xiàn)金等價(jià)物的期末余額 減：現(xiàn)金等價(jià)物的期初余額 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 128,025,892.52 23,102,907.62 (2) 現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物的構(gòu)成 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 一、現(xiàn)金 474,572,786.88 346,546,894.36 其中：庫存現(xiàn)金 767,057.35 587,883.62 可隨時(shí)用于支付的銀行存款 316,953,763.18 187,366,796.20 可隨時(shí)用于支付的其他貨幣資金 156,851,966.35 158,592,214.54 可用于支付的存放中央銀行款項(xiàng) 存放同業(yè)款項(xiàng) 拆放同業(yè)款項(xiàng) 二、現(xiàn)金等價(jià)物 其中：三個(gè)月內(nèi)到期的債券投資 三、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 474,572,786.88 346,546,894.36 其中：母公司或集團(tuán)內(nèi)子公司使用受限制的現(xiàn)金 和現(xiàn)金等價(jià)物 46、 外幣貨幣性項(xiàng)目 √適用 □不適用 (1). 外幣貨幣性項(xiàng)目： 單位：元 項(xiàng)目 期末外幣余額 折算匯率 期末折算人民幣 余額 貨幣資金 其中：美元 2,961,542.44 6.6312 19,638,580.21 歐元 156,398.94 7.3750 1,153,442.19 港幣 17,921.00 0.8547 15,316.54 澳元 34,673.09 4.9452 171,465.36 應(yīng)收賬款 其中：美元 12,354,560.81 6.6312 81,925,563.66 歐元 472,995.79 7.3750 3,488,343.96 澳元 2,492.64 4.9452 12,326.60 預(yù)付賬款 美元 2,905,209.52 6.6312 19,265,025.39 歐元 154,795.56 7.3750 1,141,617.26 澳元 4,910.38 4.9452 24,282.81 應(yīng)付賬款 美元 1,054,152.45 6.6312 6,990,295.69 歐元 15,860.00 7.3750 116,967.50 預(yù)收賬款 美元 2,970,686.22 6.6312 19,699,214.50 歐元 119,700.42 7.3750 882,790.60 八、 合并范圍的變更 1、 其他原因的合并范圍變動(dòng) 說明其他原因?qū)е碌暮喜⒎秶�變�?dòng)（如，新設(shè)子公司、清算子公司等）及其相關(guān)情況： 與上期相比本期新增合并單位2家，2016年上半年新組建兩家子公司，分別為青島澳柯瑪疫 苗冷鏈有限公司，本公司持股比例為100%，自設(shè)立之日起納入合并范圍；澳柯瑪美國(guó)有限責(zé)任公 司，本公司持股比例為100%，自設(shè)立之日起納入合并范圍。 九、 在其他主體中的權(quán)益 1、 在子公司中的權(quán)益 √適用 □不適用 (1). 企業(yè)集團(tuán)的構(gòu)成 子公司名稱 主要經(jīng)營(yíng) 地 注冊(cè)地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 持股比例(%) 取得 方式 直接 間接 青島澳柯瑪商務(wù)有限公司 山東青島 山東青島 銷售 100 投資設(shè)立 青島源力源動(dòng)力技術(shù)有限公司 山東青島 山東青島 生產(chǎn)加工 100 投資設(shè)立 青島華潔源動(dòng)力技術(shù)有限公司 山東青島 山東青島 生產(chǎn)加工 100 投資設(shè)立 青島澳海生物有限公司 山東青島 山東青島 生產(chǎn)加工 70 投資設(shè)立 青島澳柯瑪新材料有限責(zé)任公司 山東青島 山東青島 生產(chǎn)加工 100 投資設(shè)立 澳柯瑪（沂南）新能源電動(dòng)車有限公司 山東沂南 山東沂南 生產(chǎn)加工 100 企業(yè)合并 青島澳柯瑪商用電器有限公司 山東青島 山東青島 銷售 100 企業(yè)合并 青島澳柯瑪進(jìn)出口有限公司 山東青島 山東青島 銷售 100 企業(yè)合并 青島澳龍光電科技股份有限公司 山東青島 山東青島 生產(chǎn)加工 55.50 企業(yè)合并 青島澳柯瑪電動(dòng)科技有限公司 山東青島 山東青島 生產(chǎn)加工 100 投資設(shè)立 青島澳柯瑪資產(chǎn)管理有限公司 山東青島 山東青島 投資 80 20 投資設(shè)立 青島新時(shí)代科技發(fā)展有限公司 山東青島 山東青島 房產(chǎn)開發(fā) 100 企業(yè)合并 青島澳柯瑪自動(dòng)售貨機(jī)股份有限公司 山東青島 山東青島 生產(chǎn)加工 48 12 投資設(shè)立 青島澳柯瑪電動(dòng)車有限公司 山東青島 山東青島 生產(chǎn)加工 100 投資設(shè)立 澳柯瑪（天津）新能源電動(dòng)車有限公司 天津北辰 天津北辰 生產(chǎn)加工 100 投資設(shè)立 青島澳柯瑪銷售有限公司 山東青島 山東青島 銷售 100 投資設(shè)立 青島澳柯瑪洗衣機(jī)有限公司 山東青島 山東青島 生產(chǎn)加工 100 投資設(shè)立 臨沂澳柯瑪電器銷售有限公司 山東臨沂 山東臨沂 銷售 100 投資設(shè)立 沈陽澳柯瑪電器銷售有限公司 遼寧沈陽 遼寧沈陽 銷售 100 投資設(shè)立 濟(jì)南澳柯瑪電器銷售有限公司 山東濟(jì)南 山東濟(jì)南 銷售 100 投資設(shè)立 濰坊澳柯瑪電器銷售有限公司 山東濰坊 山東濰坊 銷售 100 投資設(shè)立 青島澳柯瑪超低溫冷凍設(shè)備有限公司 山東青島 山東青島 生產(chǎn)加工 95 5 投資設(shè)立 河南澳柯瑪電器有限公司 河南民權(quán) 河南民權(quán) 生產(chǎn)加工 90 10 投資設(shè)立 青島澳柯瑪生活電器有限公司 山東青島 山東青島 生產(chǎn)加工 95 5 投資設(shè)立 澳柯瑪（香港）電器有限公司 中國(guó)香港 中國(guó)香港 加工貿(mào)易 80 20 投資設(shè)立 澳柯瑪（香港）貿(mào)易有限公司 中國(guó)香港 中國(guó)香港 貿(mào)易 100 投資設(shè)立 青島澳柯瑪信息產(chǎn)業(yè)園有限公司 山東青島 山東青島 租賃、物業(yè)管理 55 投資設(shè)立 青島澳柯瑪專用車有限公司 山東青島 山東青島 生產(chǎn)加工 90 10 投資設(shè)立 河南澳柯瑪專用汽車有限公司 河南民權(quán) 河南民權(quán) 生產(chǎn)加工 100 投資設(shè)立 青島澳柯瑪疫苗冷鏈有限公司 山東青島 山東青島 加工貿(mào)易 80 20 投資設(shè)立 澳柯瑪美國(guó)有限責(zé)任公司 美國(guó)紐約 美國(guó)紐約 國(guó)際貿(mào)易 100 投資設(shè)立 其他說明： 兩家子公司名稱變更，分別為青島澳洋塑料制品有限公司變更為青島澳柯瑪新材料有限 責(zé)任公司、青島澳柯瑪制冷電器有限公司變更為青島澳柯瑪專用車有限公司。 2、 在子公司的所有者權(quán)益份額發(fā)生變化且仍控制子公司的交易 □適用 √不適用 3、 在合營(yíng)企業(yè)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)中的權(quán)益 √適用 □不適用 (1). 重要的合營(yíng)企業(yè)或聯(lián)營(yíng)企業(yè) 單位:元 幣種:人民幣 合營(yíng)企業(yè)或聯(lián)營(yíng) 企業(yè)名稱 主要經(jīng) 營(yíng)地 注冊(cè)地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 持股比例(%) 對(duì)合營(yíng)企業(yè)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)投 資的會(huì)計(jì)處理方法 直接 間接 上海全祥投資中 心(有限合伙） 中國(guó) 上海 中國(guó) 上海 投資、 咨詢 35.00 權(quán)益法 青島東華澳擔(dān)保 有限公司 山東 青島 山東 青島 擔(dān)保 36.36 權(quán)益法 在合營(yíng)企業(yè)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)的持股比例不同于表決權(quán)比例的說明： 公司作為財(cái)務(wù)型投資者對(duì)上海全祥投資中心(有限合伙)投資人民幣1億元，該筆資金將用于 收購太平山礦業(yè)股權(quán)，公司出資比例為50%。根據(jù)合伙協(xié)議約定，公司現(xiàn)按35%的比例享有合伙人 會(huì)議上的表決權(quán)并依此比例分享或分擔(dān)利潤(rùn)或虧損。 (2). 重要聯(lián)營(yíng)企業(yè)的主要財(cái)務(wù)信息 單位：元 幣種：人民幣 期末余額/ 本期發(fā)生額 期初余額/ 上期發(fā)生額 上海全祥投資中 心(有限合伙） 青島東華澳擔(dān)保 有限公司 上海全祥投資中 心(有限合伙） 青島東華澳擔(dān)保 有限公司 流動(dòng)資產(chǎn) 28,009,298.17 110,505,192.52 26,600,443.00 124,519,262.56 非流動(dòng)資產(chǎn) 332,644,100.19 6,076,048.71 334,822,524.85 4,932,658.19 資產(chǎn)合計(jì) 360,653,398.36 116,581,241.23 361,422,967.85 129,451,920.75 流動(dòng)負(fù)債 155,359,191.96 197,059.70 148,720,716.52 4,345,254.49 非流動(dòng)負(fù)債 192,418.71 1,827,933.50 192,418.71 1,308,133.50 負(fù)債合計(jì) 155,551,610.67 2,024,993.20 148,913,135.23 5,653,387.99 少數(shù)股東權(quán)益 44,468,647.14 45,819,455.87 歸屬于母公司股東權(quán) 益 160,633,140.55 114,556,248.03 166,690,376.75 123,798,532.76 按持股比例計(jì)算的凈 資產(chǎn)份額 56,221,599.19 41,652,651.78 58,341,631.86 45,013,146.51 調(diào)整事項(xiàng) --商譽(yù) --內(nèi)部交易未實(shí)現(xiàn)利 潤(rùn) --其他 對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)權(quán)益投資 的賬面價(jià)值 86,229,066.35 41,655,931.79 88,349,099.02 45,016,826.52 存在公開報(bào)價(jià)的聯(lián)營(yíng) 企業(yè)權(quán)益投資的公允 價(jià)值 營(yíng)業(yè)收入 5,455,475.10 6,370,020.13 10,696,507.99 凈利潤(rùn) -7,408,044.93 1,757,715.27 -6,676,014.25 3,980,422.10 終止經(jīng)營(yíng)的凈利潤(rùn) 其他綜合收益 綜合收益總額 -7,408,044.93 1,757,715.27 -6,676,014.25 3,980,422.10 本年度收到的來自聯(lián) 營(yíng)企業(yè)的股利 4,000,000.00 3,200,000.00 十、 與金融工具相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn) □適用 √不適用 十一、 公允價(jià)值的披露 □適用 √不適用 十二、 關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易 1、 本企業(yè)的母公司情況 單位:萬元 幣種:人民幣 母公司名稱 注冊(cè)地 業(yè)務(wù) 性質(zhì) 注冊(cè)資本 母公司對(duì)本企業(yè) 的持股比例(%) 母公司對(duì)本企業(yè) 的表決權(quán)比例(%) 青島市企業(yè)發(fā)展 青島市市南區(qū) 投資 82,200 37.98 37.98 投資有限公司 東海路8號(hào) 本企業(yè)最終控制方是青島市人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì) 2、 本企業(yè)的子公司情況 本企業(yè)子公司的情況詳見附注 3、 本企業(yè)合營(yíng)和聯(lián)營(yíng)企業(yè)情況 本企業(yè)重要的合營(yíng)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)詳見附注 本期與本公司發(fā)生關(guān)聯(lián)方交易，或前期與本公司發(fā)生關(guān)聯(lián)方交易形成余額的其他合營(yíng)或聯(lián)營(yíng)企業(yè) 情況如下 √適用 □不適用 合營(yíng)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)名稱 與本企業(yè)關(guān)系 上海全祥投資中心(有限合伙） 施加重大影響的被投資方 4、 其他關(guān)聯(lián)方情況 √適用 □不適用 其他關(guān)聯(lián)方名稱 其他關(guān)聯(lián)方與本企業(yè)關(guān)系 青島華通國(guó)有資本運(yùn)營(yíng)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司 其他 青島澳柯瑪集團(tuán)總公司 關(guān)聯(lián)人（與公司同一董事長(zhǎng)） 青島澳柯瑪國(guó)際電工有限公司 其他 青島天龍澳興工貿(mào)實(shí)業(yè)有限公司 其他 青島澳柯瑪太陽能成套設(shè)備有限公司 其他 青島澳鴻自動(dòng)商務(wù)有限公司 其他 青島澳柯瑪制冷發(fā)展有限公司 其他 青島澳柯瑪科技電器有限公司 其他 青島澳柯瑪熱水器有限責(zé)任公司 其他 青島澳柯瑪集團(tuán)空調(diào)器廠 其他 青島澳柯瑪自動(dòng)商用設(shè)備有限公司 其他 青島擔(dān)保中心有限公司 母公司的全資子公司 青島華通東衛(wèi)融資租賃有限公司 其他 青島新時(shí)代房地產(chǎn)開發(fā)有限公司 其他 5、 關(guān)聯(lián)交易情況 (1). 購銷商品、提供和接受勞務(wù)的關(guān)聯(lián)交易 √適用 □不適用 采購商品/接受勞務(wù)情況表 單位：元 幣種：人民幣 關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 青島澳柯瑪制冷發(fā)展有限公司 原材料 545,744,937.14 750,749,650.67 出售商品/提供勞務(wù)情況表 單位：元 幣種：人民幣 關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 青島澳柯瑪制冷發(fā)展有限公司 原材料及冰柜銷售 13,994,672.16 13,429,814.04 購銷商品、提供和接受勞務(wù)的關(guān)聯(lián)交易說明 （1）公司的關(guān)聯(lián)交易按市場(chǎng)價(jià)格執(zhí)行。公司及全資企業(yè)、控股子公司與各關(guān)聯(lián)方之間，對(duì)有 關(guān)交易簽訂合同，各種交易均遵循公平合理的定價(jià)原則，按照市場(chǎng)公允價(jià)格協(xié)商確定。 （2）2016年3月30日公司與青島澳柯瑪制冷發(fā)展有限公司簽署了《物資采購協(xié)議》，通過 其采購公司生產(chǎn)所需原材料、物資，雙方根據(jù)采購時(shí)的具體情況協(xié)商確定產(chǎn)品單價(jià)。結(jié)算時(shí)間： 自發(fā)票開出之日起不得超過3個(gè)月。結(jié)算方式：以現(xiàn)匯、銀行承兌匯票等方式。 (2). 關(guān)聯(lián)受托管理/承包及委托管理/出包情況 □適用 √不適用 (3). 關(guān)聯(lián)租賃情況 √適用 □不適用 關(guān)聯(lián)租賃情況說明 公司2009年第二次臨時(shí)股東大會(huì)批準(zhǔn)公司與青島華通國(guó)有資本運(yùn)營(yíng)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司簽 訂《廠房租賃協(xié)議書》，租賃其位于青島經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)前灣港路315號(hào)澳柯瑪工業(yè)園院內(nèi)的廠 房(原澳柯瑪空調(diào)器廠廠房)。該房產(chǎn)座落在本公司已取得工業(yè)出讓權(quán)的土地上，位于澳柯瑪工業(yè) 園西南角，且與本公司現(xiàn)有的廠房及辦公樓相鄰，房產(chǎn)所有權(quán)證書編號(hào)：青房黃自變字第85號(hào)， 房屋建筑面積：56242.4平方米 ；房屋附屬建筑物及其他設(shè)施：空壓機(jī)站及氣瓶庫301平方米、 液化石油氣瓶庫77平方米、消防水池1000立方米以及部分室外道路3850平方米等歸本公司使用； 本次租賃期限為十年，自2009年10月1日至2019年9月30日止；租金為每年人民幣伍佰萬元 整。 澳柯瑪股份有限公司2010 年第一次臨時(shí)股東大會(huì)審議通過了關(guān)于與青島華通國(guó)有資本運(yùn)營(yíng) （集團(tuán)）有限責(zé)任公司簽訂《關(guān)于〈廠房租賃協(xié)議書〉的補(bǔ)充協(xié)議》的議案。 該補(bǔ)充協(xié)議主要內(nèi)容如下： a、租賃期滿后，華通集團(tuán)將協(xié)議房產(chǎn)的所有權(quán)轉(zhuǎn)歸本公司，公司已支付的租金抵做房款。 b、在租賃期內(nèi)，如已具備辦理產(chǎn)權(quán)過戶手續(xù)的條件，在公司向華通集團(tuán)交齊協(xié)議房產(chǎn)的全 部租金后60 日內(nèi)，華通集團(tuán)負(fù)責(zé)辦完產(chǎn)權(quán)過戶手續(xù)。 c、租賃期滿后，如協(xié)議房產(chǎn)最終無法完成過戶，協(xié)議房產(chǎn)歸公司所有，公司有權(quán)繼續(xù)使用 或處置，不再向華通集團(tuán)繳納租金。 協(xié)議雙方已按照協(xié)議約定履行相關(guān)義務(wù)。 (4). 關(guān)聯(lián)擔(dān)保情況 √適用 □不適用 本公司作為擔(dān)保方 單位：萬元 幣種：人民幣 被擔(dān)保方 擔(dān)保金額 擔(dān)保起始日 擔(dān)保到期日 擔(dān)保是否已 經(jīng)履行完畢 青島澳柯瑪商務(wù)有限公司 2,000.00 2015年11月6日 2016年11月5日 否 青島澳柯瑪商用電器有限公司 3,000.00 2016年6月29日 2016年12月29日 否 青島澳柯瑪商用電器有限公司 1,080.00 2016年2月23日 2016年8月23日 否 青島澳柯瑪商用電器有限公司 900.00 2016年5月25日 2016年11月25日 否 青島澳柯瑪生活電器有限公司 1,800.00 2016年1月14日 2016年7月14日 否 青島澳柯瑪進(jìn)出口有限公司 45.90 2016年5月19日 否 青島澳柯瑪進(jìn)出口有限公司 55.19 2016年5月19日 否 青島澳柯瑪進(jìn)出口有限公司 36.36 2016年5月31日 否 青島澳柯瑪進(jìn)出口有限公司 23.67 2016年6月1日 否 青島澳柯瑪進(jìn)出口有限公司 20.90 2016年6月12日 否 河南澳柯瑪電器有限公司 476.82 2014年11月19日 2016年11月18日 否 上述青島澳柯瑪進(jìn)出口有限公司五筆未注明擔(dān)保到期日的擔(dān)保系因進(jìn)口貨物開具信用證， 待相關(guān)合同履行完畢時(shí)即為擔(dān)保到期日。 本公司作為被擔(dān)保方 單位:萬元 幣種:人民幣 擔(dān)保方 擔(dān)保金額 擔(dān)保起始日 擔(dān)保到期日 擔(dān)保是否已 經(jīng)履行完畢 青島澳柯瑪商務(wù)有限公司 1,500.00 2016年1月15日 2016年7月15日 否 青島澳柯瑪商務(wù)有限公司 120.00 2016年4月21日 2016年10月21日 否 青島澳柯瑪商務(wù)有限公司 1,716.00 2016年5月6日 2016年11月6日 否 青島澳柯瑪商務(wù)有限公司 3,000.00 2016年5月6日 2016年11月6日 否 青島澳柯瑪商務(wù)有限公司 1,500.00 2016年4月14日 2016年10月14日 否 青島澳柯瑪商務(wù)有限公司 300.00 2016年4月14日 2016年10月14日 否 青島澳柯瑪商務(wù)有限公司 600.00 2016年6月13日 2016年12月13日 否 青島澳柯瑪商務(wù)有限公司 1,200.00 2016年6月17日 2016年12月17日 否 青島澳柯瑪商用電器有限公司 4,000.00 2016年2月4日 2017年2月3日 否 青島澳柯瑪商用電器有限公司 2,000.00 2016年5月19日 2017年5月19日 否 青島澳柯瑪商用電器有限公司 3,000.00 2016年5月31日 2017年5月31日 否 青島澳柯瑪商用電器有限公司 3,000.00 2016年6月16日 2017年6月16日 否 青島澳柯瑪生活電器有限公司 2,000.00 2016年5月19日 2017年5月19日 否 青島澳柯瑪生活電器有限公司 3,000.00 2016年5月31日 2017年5月31日 否 青島澳柯瑪生活電器有限公司 3,000.00 2016年6月16日 2017年6月16日 否 澳柯瑪（沂南）新能源電動(dòng)車 有限公司 4,000.00 2016年2月4日 2017年2月3日 否 澳柯瑪（沂南）新能源電動(dòng)車 有限公司 1,080.00 2016年6月29日 2016年12月29日 否 澳柯瑪（沂南）新能源電動(dòng)車 有限公司 3,000.00 2015年12月15日 2016年12月14日 否 澳柯瑪（沂南）新能源電動(dòng)車 有限公司 4,000.00 2015年12月22日 2016年12月21日 否 澳柯瑪（沂南）新能源電動(dòng)車 有限公司 3,000.00 2015年12月2日 2016年12月2日 否 澳柯瑪（沂南）新能源電動(dòng)車 有限公司 600.00 2016年3月14日 2016年9月14日 否 澳柯瑪（沂南）新能源電動(dòng)車 有限公司 1,200.00 2016年4月8日 2016年10月8日 否 (5). 關(guān)鍵管理人員報(bào)酬 √適用 □不適用 單位：萬元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 關(guān)鍵管理人員報(bào)酬 121.33 116.63 6、 關(guān)聯(lián)方應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng) √適用 □不適用 (1). 應(yīng)收項(xiàng)目 單位:元 幣種:人民幣 項(xiàng)目名稱 關(guān)聯(lián)方 期末余額 期初余額 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 其他應(yīng)收款 上海全祥投資中心 31,560,667.55 1,578,033.38 30,009,000.00 1,500,450.00 (有限合伙) 應(yīng)收利息 上海全祥投資中心 (有限合伙) 1,149,123.97 1,625,938.06 (2). 應(yīng)付項(xiàng)目 單位:元 幣種:人民幣 項(xiàng)目名稱 關(guān)聯(lián)方 期末賬面余額 期初賬面余額 應(yīng)付賬款 青島澳柯瑪制冷發(fā)展有限公司 94,985,987.85 88,797,233.60 長(zhǎng)期應(yīng)付款 青島華通國(guó)有資本運(yùn)營(yíng)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司 13,730,996.69 13,237,356.31 其他應(yīng)付款 青島華通國(guó)有資本運(yùn)營(yíng)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司 2,156,918.60 2,156,918.60 其他應(yīng)付款 青島市企業(yè)發(fā)展投資有限公司 8,621,042.44 8,621,042.44 應(yīng)付賬款 青島澳柯瑪自動(dòng)商用設(shè)備有限公司 30,086.12 30,086.12 7、 其他 公司無其他需要披露的關(guān)聯(lián)事項(xiàng)。 十三、 股份支付 1、 股份支付總體情況 □適用 √不適用 2、 以權(quán)益結(jié)算的股份支付情況 □適用 √不適用 3、 以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付情況 □適用 √不適用 十四、 承諾及或有事項(xiàng) 1、 重要承諾事項(xiàng) □適用 √不適用 截至2016年6月30日公司無需要披露的其他重大承諾事項(xiàng)。 2、 或有事項(xiàng) □適用 √不適用 十五、 資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng) 1、 其他資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)說明 公司下屬子公司青島澳柯瑪信息產(chǎn)業(yè)園有限公司根據(jù)青島市嶗山區(qū)發(fā)展和改革局《關(guān)于變更 青島澳柯瑪智能產(chǎn)業(yè)園（東區(qū)）項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模和投資的通知》及青島市規(guī)劃局嶗山分局《關(guān)于青 島澳柯瑪信息產(chǎn)業(yè)園有限公司建設(shè)用地規(guī)劃設(shè)計(jì)條件通知書》的要求，2016年7月將原值 15,310,701.64元的廠房拆除用于智能產(chǎn)業(yè)園項(xiàng)目的建設(shè)。 截至2016年8月30日公司無需要披露的其他資產(chǎn)負(fù)債表日后重大非調(diào)整事項(xiàng)。 十六、 其他重要事項(xiàng) 截至2016年6月30日公司無需要說明的其他重要事項(xiàng)。 十七、 母公司財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋 1、 應(yīng)收賬款 (1). 應(yīng)收賬款分類披露： 單位：元 幣種：人民幣 種類 期末余額 期初余額 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面 價(jià)值 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面 價(jià)值 金額 比例 (%) 金額 計(jì)提 比例 (%) 金額 比例 (%) 金額 計(jì)提 比例 (%) 單項(xiàng)金額重大 并單獨(dú)計(jì)提壞 賬準(zhǔn)備的應(yīng)收 賬款 10,333,639.20 0.88 10,333,639.20 100 0.00 10,333,639.20 1.22 10,333,639.20 100 0.00 按信用風(fēng)險(xiǎn)特 征組合計(jì)提壞 賬準(zhǔn)備的應(yīng)收 賬款 10,431,378.83 0.89 730,396.94 7 9,700,981.89 9,188,206.69 1.09 597,364.15 6.50 8,590,842.54 單項(xiàng)金額不重 大但單獨(dú)計(jì)提 壞賬準(zhǔn)備的應(yīng) 收賬款 34,515,028.38 2.94 34,515,028.38 100 0.00 34,486,523.84 4.08 34,486,523.84 100 0.00 內(nèi)部應(yīng)收賬款 1,119,243,062.65 95.29 1,119,243,062.65 792,213,316.75 93.61 792,213,316.75 合計(jì) 1,174,523,109.06 / 45,579,064.52 / 1,128,944,044.54 846,221,686.48 / 45,417,527.19 / 800,804,159.29 期末單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款： √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 應(yīng)收賬款（按 單位） 期末余額 應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例 計(jì)提理由 單位一 4,521,327.48 4,521,327.48 100.00 長(zhǎng)期掛賬，收回可能性較小 單位二 3,792,362.70 3,792,362.70 100.00 長(zhǎng)期掛賬，收回可能性較小 單位三 2,019,949.02 2,019,949.02 100.00 長(zhǎng)期掛賬，收回可能性較小 合計(jì) 10,333,639.20 10,333,639.20 / / 組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款： √適用 □不適用 單位：元 幣種：人民幣 賬齡 期末余額 應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例 1年以內(nèi)小計(jì) 9,738,191.12 486,909.55 5% 1至2年 257,766.18 25,776.62 10% 2至3年 435,421.53 217,710.77 50% 合計(jì) 10,431,378.83 730,396.94 組合中，采用余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款： □適用 √不適用 (2). 本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況： 本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額161,537.33元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額0元。 其中本期壞賬準(zhǔn)備收回或轉(zhuǎn)回金額重要的： □適用 √不適用 (3). 本期實(shí)際核銷的應(yīng)收賬款情況 □適用 √不適用 (4). 按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款情況： 單位：元 幣種：人民幣 單位 名稱 與本公司關(guān)系 金額 年限 占應(yīng)收賬款總 額的比例（%） 單位一 本公司子公司 715,054,658.84 部分一年以內(nèi)，部分一至兩年 60.88 單位二 本公司子公司 252,526,365.59 一年以內(nèi) 21.50 單位三 本公司子公司 82,834,786.03 部分一年以內(nèi)，部分一至兩年， 部分兩至三年 7.05 單位四 本公司子公司 50,570,308.86 一年以內(nèi) 4.31 單位五 本公司子公司 14,681,196.71 部分一年以內(nèi)，部分一至兩年 1.25 合計(jì) 1,115,667,316.03 94.99 2、 其他應(yīng)收款 (1). 其他應(yīng)收款分類披露： 單位：元 幣種：人民幣 類別 期末余額 期初余額 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面 價(jià)值 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面 價(jià)值 金額 比例 (%) 金額 計(jì)提 比例 (%) 金額 比例 (%) 金額 計(jì)提 比例 (%) 單項(xiàng)金額重大 并單獨(dú)計(jì)提壞 賬準(zhǔn)備的其他 應(yīng)收款 27,228,313.56 17.43 27,228,313.56 100 0.00 27,228,313.56 17.19 27,228,313.56 100 0.00 按信用風(fēng)險(xiǎn)特 征組合計(jì)提壞 賬準(zhǔn)備的其他 應(yīng)收款 37,850,026.61 24.23 1,892,501.34 5 35,957,525.27 35,026,553.81 22.12 1,751,327.70 5 33,275,226.11 單項(xiàng)金額不重 大但單獨(dú)計(jì)提 壞賬準(zhǔn)備的其 他應(yīng)收款 3,904,048.37 2.50 3,904,048.37 100 0.00 3,904,348.37 2.47 3,904,348.37 100 0.00 內(nèi)部其他應(yīng)收 款 87,205,310.88 55.84 87,205,310.88 92,199,185.78 58.22 92,199,185.78 合計(jì) 156,187,699.42 / 33,024,863.27 / 123,162,836.15 158,358,401.52 / 32,883,989.63 / 125,474,411.89 期末單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款： √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 其他應(yīng)收款 （按單位） 期末余額 其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例 計(jì)提理由 單位一 19,777,593.56 19,777,593.56 100.00 長(zhǎng)期掛賬，收回可能性較小 單位二 7,450,720.00 7,450,720.00 100.00 收回可能性較小 合計(jì) 27,228,313.56 27,228,313.56 / / 組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款： □適用√不適用 組合中，采用余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款： √適用 □不適用 單位：元 幣種：人民幣 余額百分比 期末余額 其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例 1年以內(nèi)其他應(yīng)收款組合 9,569,252.36 478,462.63 5% 1--2年其他應(yīng)收款組合 6,751,900.00 337,595.00 5% 2--3年其他應(yīng)收款組合 21,400,000.00 1,070,000.00 5% 3年以上其他應(yīng)收款組合 128,874.25 6,443.71 5% 合計(jì) 37,850,026.61 1,892,501.34 5% (2). 本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況： 本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額140,873.64元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額0元。 其中本期壞賬準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回或收回金額重要的： □適用 √不適用 (3). 本期實(shí)際核銷的其他應(yīng)收款情況 □適用 √不適用 (4). 其他應(yīng)收款按款項(xiàng)性質(zhì)分類情況 □適用 √不適用 (5). 按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況： √適用 □不適用 單位：元 幣種：人民幣 單位名稱 款項(xiàng)的 性質(zhì) 期末余額 賬齡 占其他應(yīng)收款期 末余額合計(jì)數(shù)的 比例(%) 壞賬準(zhǔn)備 期末余額 單位一 62,083,175.77 一年以內(nèi) 39.75 0 單位二 31,560,667.55 部分一年以內(nèi)， 部分一至兩年， 部分兩至三年 20.21 1,578,033.38 單位三 19,777,593.56 三年以上 12.66 19,777,593.56 單位四 11,113,348.03 一年以內(nèi) 7.12 0 單位五 7,450,720.00 一年以內(nèi) 4.77 7,450,720.00 合計(jì) / 131,985,504.91 / 84.51 28,806,346.94 (6). 涉及政府補(bǔ)助的應(yīng)收款項(xiàng) □適用 √不適用 3、 長(zhǎng)期股權(quán)投資 √適用 □不適用 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 賬面余額 減值 準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 減值 準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 對(duì)子公司投資 469,574,156.35 469,574,156.35 437,429,517.97 437,429,517.97 對(duì)聯(lián)營(yíng)、合營(yíng)企業(yè) 投資 127,884,998.14 127,884,998.14 133,365,925.54 133,365,925.54 合計(jì) 597,459,154.49 597,459,154.49 570,795,443.51 570,795,443.51 (1) 對(duì)子公司投資 √適用 □不適用 單位：元 幣種：人民幣 被投資單位 期初余額 本期增加 本期減 少 期末余額 本期計(jì) 提減值 準(zhǔn)備 減值準(zhǔn) 備期末 余額 青島澳柯瑪商 務(wù)有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00 青島澳柯瑪進(jìn) 出口有限公司 122,591,785.39 122,591,785.39 青島澳海生物 有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 青島澳柯瑪商 用電器有限公 司 39,397,382.20 39,397,382.20 青島澳柯瑪電 動(dòng)科技有限公 司 19,311,617.04 19,311,617.04 青島澳柯瑪資 產(chǎn)管理有限公 司 16,000,000.00 16,000,000.00 青島澳柯瑪電 動(dòng)車有限公司 9,303,663.13 9,303,663.13 青島澳柯瑪自 動(dòng)售貨機(jī)股份 有限公司 8,000,000.00 8,000,000.00 青島澳柯瑪洗 衣機(jī)有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 青島澳柯瑪專 用車有限公司 18,000,000.00 18,000,000.00 青島澳柯瑪超 低溫冷凍設(shè)備 有限公司 47,500,000.00 47,500,000.00 青島澳柯瑪生 活電器有限公 司 19,000,000.00 19,000,000.00 河南澳柯瑪電 18,000,000.00 18,000,000.00 器有限公司 青島澳柯瑪信 息產(chǎn)業(yè)園有限 公司 45,325,070.21 27,144,638.38 72,469,708.59 河南澳柯瑪專 用汽車有限公 司 21,000,000.00 5,000,000.00 26,000,000.00 合計(jì) 437,429,517.97 32,144,638.38 469,574,156.35 (2) 對(duì)聯(lián)營(yíng)、合營(yíng)企業(yè)投資 √適用 □不適用 單位：元 幣種：人民幣 投資 單位 期初 余額 本期增減變動(dòng) 期末 余額 減值 準(zhǔn)備 期末 余額 追 加 投 資 減 少 投 資 權(quán)益法下確 認(rèn)的投資損 益 其他 綜合 收益 調(diào)整 其他權(quán) 益變動(dòng) 宣告發(fā) 放現(xiàn)金 股利或 利潤(rùn) 計(jì)提 減值 準(zhǔn)備 其 他 一、合 營(yíng)企業(yè) 小計(jì) 二、聯(lián) 營(yíng)企業(yè) 青島東 華澳擔(dān) 保有限 公司 45,016,826.52 639,105.27 4,000,000.00 41,655,931.79 上海全 祥投資 中心 (有限 合伙) 88,349,099.02 -2,120,032.67 86,229,066.35 小計(jì) 133,365,925.54 -1,480,927.40 4,000,000.00 127,884,998.14 合計(jì) 133,365,925.54 -1,480,927.40 4,000,000.00 127,884,998.14 其他說明： 截至2016年6月30日，公司子公司澳柯瑪（香港）貿(mào)易有限公司、澳柯瑪（香港）電器有 限公司、青島澳柯瑪疫苗冷鏈有限公司尚無資本投入。 4、 營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本： 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 收入 成本 收入 成本 主營(yíng)業(yè)務(wù) 1,137,755,700.00 951,446,853.83 1,233,288,786.15 994,655,279.76 其他業(yè)務(wù) 29,983,776.29 25,966,360.42 29,193,895.62 27,324,918.41 合計(jì) 1,167,739,476.29 977,413,214.25 1,262,482,681.77 1,021,980,198.17 其他說明： 母公司主要銷售給下屬子公司青島澳柯瑪商務(wù)有限公司、青島澳柯瑪進(jìn)出口有限公司及青島 澳柯瑪商用電器有限公司。 5、 投資收益 √適用 □不適用 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 成本法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資收益 權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資收益 -1,480,927.40 -516,836.18 處置長(zhǎng)期股權(quán)投資產(chǎn)生的投資收益 以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的 金融資產(chǎn)在持有期間的投資收益 處置以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損 益的金融資產(chǎn)取得的投資收益 320,361.82 持有至到期投資在持有期間的投資收益 可供出售金融資產(chǎn)在持有期間的投資收益 處置可供出售金融資產(chǎn)取得的投資收益 喪失控制權(quán)后，剩余股權(quán)按公允價(jià)值重新 計(jì)量產(chǎn)生的利得 合計(jì) -1,480,927.40 -196,474.36 十八、 補(bǔ)充資料 1、 當(dāng)期非經(jīng)常性損益明細(xì)表 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 金額 說明 非流動(dòng)資產(chǎn)處置損益 -362,101.36 計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助（與企業(yè)業(yè)務(wù)密 切相關(guān)，按照國(guó)家統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)定額或定量享 受的政府補(bǔ)助除外） 8,939,165.06 債務(wù)重組損益 52,112.02 除上述各項(xiàng)之外的其他營(yíng)業(yè)外收入和支出 -365,061.16 其他符合非經(jīng)常性損益定義的損益項(xiàng)目 1,074,853.46 所得稅影響額 -754,302.97 少數(shù)股東權(quán)益影響額 17,087.87 合計(jì) 8,601,752.92 2、 凈資產(chǎn)收益率及每股收益 報(bào)告期利潤(rùn) 加權(quán)平均凈資產(chǎn) 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀釋每股收益 歸屬于公司普通股股東的凈 利潤(rùn) 6.16% 0.0942 0.0942 扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于 公司普通股股東的凈利潤(rùn) 5.34% 0.0815 0.0815 3、 境內(nèi)外會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)差異 □適用 √不適用 第十一節(jié) 備查文件目錄 備查文件目錄 載有公司董事長(zhǎng)簽名的2016年半年度報(bào)告文本； 載有公司董事長(zhǎng)、總經(jīng)理及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和總會(huì)計(jì)師簽名并蓋章的會(huì)計(jì)報(bào)告； 報(bào)告期內(nèi)在《中國(guó)證券報(bào)》、《上海證券報(bào)》、《證券時(shí)報(bào)》上公開披露的 所有文件的正文及原稿。 董事長(zhǎng)：李蔚 董事會(huì)批準(zhǔn)報(bào)送日期：2016年8月30日 修訂信息 報(bào)告版本號(hào) 更正、補(bǔ)充公告發(fā)布時(shí)間 更正、補(bǔ)充公告內(nèi)容 中財(cái)網(wǎng)