受房地產(chǎn)行業(yè)影響，行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)加劇。本次公開(kāi)發(fā)行后，公司將繼續(xù)加大在研發(fā)技術(shù)、綠色環(huán)保制造升級(jí)、品牌形象建設(shè)上的投入，持續(xù)提高核心競(jìng)爭(zhēng)力和品牌影響力，有效防范和化解經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)規(guī)模、盈利能力及綜合實(shí)力的全面提升。
２、加強(qiáng)募集資金管理，充分實(shí)現(xiàn)預(yù)期效益
公司加快募投項(xiàng)目投資進(jìn)度，爭(zhēng)取早日實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目預(yù)期效益。本次募集資金運(yùn)用均是圍繞公司主營(yíng)業(yè)務(wù)進(jìn)行的。公司將通過(guò)超大規(guī)格陶瓷薄板及陶瓷薄磚生產(chǎn)線技術(shù)改造項(xiàng)目的實(shí)施，在行業(yè)內(nèi)率先實(shí)現(xiàn)超大規(guī)格陶瓷薄板的規(guī)模化生產(chǎn)，從而搶占市場(chǎng)先機(jī)；通過(guò)總部生產(chǎn)基地綠色智能制造升級(jí)改造項(xiàng)目的實(shí)施，進(jìn)一步提升清潔生產(chǎn)水平，積累先進(jìn)節(jié)能減排設(shè)備的利用經(jīng)驗(yàn)，鞏固公司的綠色制造優(yōu)勢(shì)，同時(shí)提升生產(chǎn)線的自動(dòng)化程度，解決勞動(dòng)力短缺和價(jià)格快速上漲對(duì)公司發(fā)展的不利影響；通過(guò)營(yíng)銷渠道升級(jí)及品牌建設(shè)項(xiàng)目的實(shí)施，提升品牌知名度，進(jìn)一步提升客戶對(duì)產(chǎn)品和品牌的認(rèn)知；通過(guò)研發(fā)中心升級(jí)建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施，提升公司研發(fā)能力，保證持續(xù)發(fā)展，保持技術(shù)領(lǐng)先。本次募投項(xiàng)目預(yù)期效益良好，募集資金到位后，公司將加快上述募投項(xiàng)目的建設(shè)，提高股東回報(bào)。
３、進(jìn)一步提高經(jīng)營(yíng)管理水平、日常運(yùn)營(yíng)效率，降低發(fā)行人運(yùn)營(yíng)成本
目前發(fā)行人已制定了較為完善、健全的公司內(nèi)部控制制度管理體系，保證了公司各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的正常有序進(jìn)行，公司未來(lái)幾年將進(jìn)一步提高經(jīng)營(yíng)和管理水平，完善并強(qiáng)化投資決策程序，嚴(yán)格控制公司的各項(xiàng)成本費(fèi)用支出，加強(qiáng)成本管理，優(yōu)化預(yù)算管理流程，強(qiáng)化執(zhí)行監(jiān)督，全面有效地提升公司經(jīng)營(yíng)效率。
４、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金分紅政策，給予投資者合理回報(bào)
本次發(fā)行并上市后，公司將實(shí)行對(duì)投資者持續(xù)、穩(wěn)定、科學(xué)的回報(bào)規(guī)劃。《公司章程（草案）》明確了公司利潤(rùn)分配尤其是現(xiàn)金分紅的具體條件、比例、分配形式和股票股利分配條件等，完善了公司利潤(rùn)的決策程序和機(jī)制以及利潤(rùn)分配政策的調(diào)整原則。同時(shí)，公司還制訂了《蒙娜麗莎集團(tuán)股份有限公司股東分紅回報(bào)規(guī)劃（上市后未來(lái)三年）》，增加股利分配決策透明度和可操作性，便于股東對(duì)公司經(jīng)營(yíng)和分配進(jìn)行監(jiān)督。
發(fā)行人在此提示投資者注意：發(fā)行人制定的上述填補(bǔ)回報(bào)措施不等于對(duì)發(fā)行人未來(lái)利潤(rùn)做出保證。
（二）發(fā)行人董事、高管對(duì)切實(shí)履行填補(bǔ)措施作出的承諾
發(fā)行人全體董事、高級(jí)管理人員為保證前述填補(bǔ)回報(bào)措施能夠得到切實(shí)履行，簽署了《關(guān)于切實(shí)履行首次公開(kāi)發(fā)行攤薄即期回報(bào)填補(bǔ)回報(bào)措施的承諾》，主要承諾內(nèi)容如下：
１、不無(wú)償或以不公平條件向其他單位或者個(gè)人輸送利益，也不采用其他方式損害公司利益；
２、對(duì)本人以及職權(quán)范圍內(nèi)其他董事和高管的職務(wù)消費(fèi)行為進(jìn)行約束，必要的職務(wù)消費(fèi)行為應(yīng)低于平均水平；
３、不動(dòng)用公司資產(chǎn)從事與其履行職責(zé)無(wú)關(guān)的投資、消費(fèi)活動(dòng)；
４、積極推動(dòng)公司薪酬制度的完善使之符合攤薄即期填補(bǔ)回報(bào)措施的要求，承諾支持公司董事會(huì)或薪酬委員會(huì)制定的薪酬制度與公司填補(bǔ)回報(bào)措施的執(zhí)行情況相掛鉤，若本人為董事則承諾在董事會(huì)上對(duì)相關(guān)議案投贊成票；
５、當(dāng)參與公司制訂及推出股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的相關(guān)決策時(shí)，應(yīng)該使股權(quán)激勵(lì)的行權(quán)條件與公司填補(bǔ)回報(bào)措施的執(zhí)行情況相掛鉤，若本人為董事則承諾在董事會(huì)上對(duì)相關(guān)議案投贊成票；
６、在中國(guó)證監(jiān)會(huì)、深證證券交易所另行發(fā)布攤薄即期填補(bǔ)回報(bào)措施及其承諾的相關(guān)意見(jiàn)及實(shí)施細(xì)則后，如果公司相關(guān)措施及本人的承諾與相關(guān)規(guī)定不符的，本人承諾將立即按照相關(guān)規(guī)定作出補(bǔ)充承諾，并積極推進(jìn)公司制定新的措施。
六、未能履行承諾的約束措施
本公司將積極采取合法措施履行就本次發(fā)行上市所做的所有承諾，對(duì)本公司作出的承諾事項(xiàng)，如未能履行、確已無(wú)法履行或無(wú)法按期履行的，本公司將依據(jù)具體情況采取以下措施：
１、及時(shí)、充分披露本公司承諾未能履行、無(wú)法履行或無(wú)法按時(shí)履行的具體原因；
２、向投資者提出補(bǔ)充承諾或替代承諾，以盡可能保護(hù)投資者利益；
３、將上述補(bǔ)充承諾或替代承諾提交股東大會(huì)審議；
４、本公司違反承諾給投資者造成損失的，將依法對(duì)投資者進(jìn)行賠償。
（二）實(shí)際控制人承諾
發(fā)行人共同實(shí)際控制人蕭華、霍榮銓、鄧啟棠、張旗康承諾：“
１、本人如未能履行、確已無(wú)法履行或無(wú)法按期履行《蒙娜麗莎集團(tuán)股份有限公司實(shí)際控制人蕭華、霍榮銓、鄧啟棠、張旗康關(guān)于穩(wěn)定公司股價(jià)的承諾書(shū)》中承諾的事項(xiàng)，本人將：（１）及時(shí)充分披露承諾未能履行、無(wú)法履行或無(wú)法按期履行的具體原因；（２）向投資者提出補(bǔ)充承諾或替代承諾，以盡可能保護(hù)投資者的權(quán)益；（３）給股份公司或投資者造成損失的，將依法進(jìn)行賠償；（４）公司有權(quán)將本人履行增持義務(wù)相等金額的應(yīng)付本人的現(xiàn)金分紅予以截留，直至本人履行其增持義務(wù)；如已經(jīng)連續(xù)兩次以上存在上述情形時(shí)，則公司可將與本人履行增持義務(wù)相等金額的應(yīng)付本人現(xiàn)金分紅予以截留并用于股份回購(gòu)計(jì)劃，本人喪失對(duì)相應(yīng)金額現(xiàn)金分紅的追索權(quán)。
２、如本人未能履行、確已無(wú)法履行或無(wú)法按期履行《實(shí)際控制人關(guān)于在蒙娜麗莎集團(tuán)股份有限公司首次公開(kāi)發(fā)行股票前所持有股份的持股意向和減持意向承諾》中承諾的事項(xiàng)，本人將：（１）如果未履行承諾事項(xiàng)，本人將在蒙娜麗莎的股東大會(huì)及中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)指定報(bào)刊上公開(kāi)說(shuō)明未履行承諾的具體原因并向蒙娜麗莎的股東和社會(huì)公眾投資者道歉；（２）如果未履行相關(guān)承諾事項(xiàng)，本人持有的蒙娜麗莎股份在６個(gè)月內(nèi)不得減持；（３）因本人未履行相關(guān)承諾事項(xiàng)而獲得的收益則應(yīng)依據(jù)法律、法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定處理；（４）如果因未履行相關(guān)承諾事項(xiàng)，致使投資者在證券交易中遭受損失的，本人將依法賠償投資者損失。
３、除上述承諾之外的其他承諾內(nèi)容，本人如未能履行、確已無(wú)法履行或無(wú)法按期履行的，本人將：（１）及時(shí)、充分披露本人承諾未能履行、無(wú)法履行或無(wú)法按時(shí)履行的具體原因；（２）向投資者提出補(bǔ)充承諾或替代承諾，以盡可能保護(hù)投資者利益；（３）將上述補(bǔ)充承諾或替代承諾提交股東大會(huì)審議；（４）本公司違反承諾給投資者造成損失的，將依法對(duì)投資者進(jìn)行賠償。
上述承諾內(nèi)容本人的真實(shí)意思表示，本人自愿接受監(jiān)管機(jī)構(gòu)、自律組織及社會(huì)公眾的監(jiān)督，若違反上述承諾，本人將依法承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。”
（三）董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員承諾
發(fā)行人董事、高級(jí)管理人員分別承諾：“
１、本人如未能履行、確已無(wú)法履行或無(wú)法按期履行《蒙娜麗莎集團(tuán)股份有限公司董事和高級(jí)管理人員關(guān)于穩(wěn)定公司股價(jià)的承諾書(shū)》承諾的事項(xiàng)，即：（１）本人在任職期間未能按《蒙娜麗莎集團(tuán)股份有限公司首次公開(kāi)發(fā)行人民幣普通股（Ａ股）并上市后三年內(nèi)穩(wěn)定股價(jià)的預(yù)案》的相關(guān)約定履行增持義務(wù)時(shí)，公司有權(quán)將本人履行增持義務(wù)相等金額的工資薪酬（扣除當(dāng)?shù)刈畹凸べY標(biāo)準(zhǔn)后的部分）代本人履行增持義務(wù)；（２）本人如在任職期間連續(xù)兩次以上未能主動(dòng)履行本預(yù)案規(guī)定義務(wù)的，由董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、半數(shù)以上的獨(dú)立董事提請(qǐng)股東大會(huì)同意更換相關(guān)董事，由公司董事會(huì)解聘相關(guān)高級(jí)管理人員。
２、除上述承諾之外的其他承諾內(nèi)容，本人如未能履行、確已無(wú)法履行或無(wú)法按期履行的，本人將：（１）及時(shí)、充分披露本人承諾未能履行、無(wú)法履行或無(wú)法按時(shí)履行的具體原因；（２）向投資者提出補(bǔ)充承諾或替代承諾，以盡可能保護(hù)投資者利益；（３）將上述補(bǔ)充承諾或替代承諾提交股東大會(huì)審議；（４）本公司違反承諾給投資者造成損失的，將依法對(duì)投資者進(jìn)行賠償。”
發(fā)行人監(jiān)事分別承諾：“
本人承諾，本人將積極采取合法措施履行就本次發(fā)行上市所做的所有承諾，對(duì)本人作出的承諾事項(xiàng)，如未能履行、確已無(wú)法履行或無(wú)法按期履行的，本人將依據(jù)具體情況采取以下措施：
１、及時(shí)、充分披露本人承諾未能履行、無(wú)法履行或無(wú)法按時(shí)履行的具體原因；
２、向投資者提出補(bǔ)充承諾或替代承諾，以盡可能保護(hù)投資者利益；
３、將上述補(bǔ)充承諾或替代承諾提交股東大會(huì)審議；
４、本人違反承諾給投資者造成損失的，將依法對(duì)投資者進(jìn)行賠償。
上述承諾內(nèi)容本人的真實(shí)意思表示，本人自愿接受監(jiān)管機(jī)構(gòu)、自律組織及社會(huì)公眾的監(jiān)督，若違反上述承諾，本人將依法承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。”
（四）持股５％以上股東美爾奇承諾
發(fā)行人持股５％以上股東美爾奇承諾：
“本企業(yè)將積極采取合法措施履行就本次發(fā)行上市所做的所有承諾，對(duì)本企業(yè)作出的承諾事項(xiàng)，如未能履行、確已無(wú)法履行或無(wú)法按期履行的，本企業(yè)將依據(jù)具體情況采取以下措施：
１、本企業(yè)如未能履行、確已無(wú)法履行或無(wú)法按期履行《關(guān)于在蒙娜麗莎集團(tuán)股份有限公司首次公開(kāi)發(fā)行股票前所持有股份的持股意向和減持意向承諾》承諾的事項(xiàng)，則：
（１）本企業(yè)將在公司的股東大會(huì)及中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)指定報(bào)刊上公開(kāi)說(shuō)明未履行承諾的具體原因并向公司的股東和社會(huì)公眾投資者道歉。
（２）本企業(yè)持有的公司股份在６個(gè)月內(nèi)不得減持。
（３）因本企業(yè)未履行前述相關(guān)承諾事項(xiàng)而獲得的收益則應(yīng)依據(jù)法律、法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定處理。
（４）致使投資者在證券交易中遭受損失的，本企業(yè)將依法賠償投資者損失。
２、除上述承諾之外的其他承諾內(nèi)容，本企業(yè)如未能履行、確已無(wú)法履行或無(wú)法按期履行的，本企業(yè)將：
（１）及時(shí)、充分披露本企業(yè)承諾未能履行、無(wú)法履行或無(wú)法按時(shí)履行的具體原因；
（２）向投資者提出補(bǔ)充承諾或替代承諾，以盡可能保護(hù)投資者利益；
（３）將上述補(bǔ)充承諾或替代承諾提交股東大會(huì)審議；
（４）本企業(yè)違反承諾給投資者造成損失的，將依法對(duì)投資者進(jìn)行賠償。
上述承諾內(nèi)容本企業(yè)的真實(shí)意思表示，本企業(yè)自愿接受監(jiān)管機(jī)構(gòu)、自律組織及社會(huì)公眾的監(jiān)督，若違反上述承諾，本企業(yè)將依法承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。”
發(fā)行人股東楊金毛、毛紅實(shí)承諾：
“本人將積極采取合法措施履行就本次發(fā)行上市所做的所有承諾，對(duì)本人作出的承諾事項(xiàng)，如未能履行、確已無(wú)法履行或無(wú)法按期履行的，本人將依據(jù)具體情況采取以下措施：
１、及時(shí)、充分披露本人承諾未能履行、無(wú)法履行或無(wú)法按時(shí)履行的具體原因；
２、向投資者提出補(bǔ)充承諾或替代承諾，以盡可能保護(hù)投資者利益；
３、將上述補(bǔ)充承諾或替代承諾提交股東大會(huì)審議；
４、本人違反承諾給投資者造成損失的，將依法對(duì)投資者進(jìn)行賠償。
上述承諾內(nèi)容本人的真實(shí)意思表示，本人自愿接受監(jiān)管機(jī)構(gòu)、自律組織及社會(huì)公眾的監(jiān)督，若違反上述承諾，本人將依法承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。”
七、發(fā)行前滾存利潤(rùn)的分配安排
根據(jù)發(fā)行人２０１６年第二次臨時(shí)股東大會(huì)決議：公司擬向中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)申請(qǐng)首次公開(kāi)發(fā)行人民幣普通股（Ａ\u00A0股）股票并上市，若本次發(fā)行成功，則本次發(fā)行前的滾存利潤(rùn)由發(fā)行后的新老股東共享。
八、發(fā)行后公司股利分配政策、現(xiàn)金分紅比例規(guī)定
根據(jù)《公司法》及本公司《公司章程（草案）》的規(guī)定，本次發(fā)行上市后，公司的股利分配政策如下：
在公司該年度實(shí)現(xiàn)的可供分配利潤(rùn)為正值的條件下，原則上至少分紅一次；公司當(dāng)年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~為正數(shù)的情況下，以現(xiàn)金方式分配的利潤(rùn)不少于該年實(shí)現(xiàn)的可供分配利潤(rùn)的１０％。
公司采取現(xiàn)金與股票相結(jié)合的方式分配利潤(rùn)的，現(xiàn)金分紅的比例應(yīng)當(dāng)符合以下要求：
（一）公司發(fā)展階段屬成熟期且無(wú)重大資金支出安排的，進(jìn)行利潤(rùn)分配時(shí)，現(xiàn)金分紅在本次利潤(rùn)分配中所占比例最低應(yīng)達(dá)到８０％；
（二）公司發(fā)展階段屬成熟期且有重大資金支出安排的，進(jìn)行利潤(rùn)分配時(shí)，現(xiàn)金分紅在本次利潤(rùn)分配中所占比例最低應(yīng)達(dá)到４０％；
（三）公司發(fā)展階段屬成長(zhǎng)期且有重大資金支出安排的，進(jìn)行利潤(rùn)分配時(shí)，現(xiàn)金分紅在本次利潤(rùn)分配中所占比例最低應(yīng)達(dá)到２０％；
公司發(fā)展階段不易區(qū)分但有重大資金支出安排的，可以按照前項(xiàng)規(guī)定的２０％處理。
公司股東大會(huì)對(duì)利潤(rùn)分配方案作出決議后，公司董事會(huì)須在股東大會(huì)召開(kāi)后２個(gè)月內(nèi)完成股利（或股份）的派發(fā)事項(xiàng)。
股利分配政策調(diào)整方案的審議須采取網(wǎng)絡(luò)投票方式，經(jīng)出席會(huì)議的全體股東所持表決權(quán)的２／３以上通過(guò)。
關(guān)于本公司股利分配政策及滾存利潤(rùn)分配方案的具體內(nèi)容，請(qǐng)參見(jiàn)本招股意向書(shū)“第十四節(jié)\u00A0股利分配政策”。
九、提醒投資者給予特別關(guān)注的“風(fēng)險(xiǎn)因素”
公司提醒投資者特別關(guān)注本招股意向書(shū)“第四節(jié)\u00A0風(fēng)險(xiǎn)因素”中提示的下列風(fēng)險(xiǎn)：“一、如果房地產(chǎn)市場(chǎng)陷入低迷，消費(fèi)者的購(gòu)房和裝修需求增長(zhǎng)放緩，將會(huì)給公司的產(chǎn)品銷售和回款帶來(lái)不利影響”、“\u00A0二、當(dāng)前建筑陶瓷行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)加劇，如果公司在新產(chǎn)品研發(fā)、產(chǎn)能設(shè)置、品牌建設(shè)等方面不能保持先進(jìn)性，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)將會(huì)顯著增加”、“\u00A0三、如果主要原材料和能源的采購(gòu)價(jià)格大幅上升而公司未能及時(shí)向下游轉(zhuǎn)移相關(guān)成本，公司將會(huì)面臨盈利水平下降的風(fēng)險(xiǎn)”、“\u00A0四、如果勞動(dòng)力成本持續(xù)上升，將會(huì)影響公司的利潤(rùn)水平”、“\u00A0五、公司存貨規(guī)模較大，如果市場(chǎng)需求發(fā)生不利變化，存貨減值風(fēng)險(xiǎn)可能增加并顯著影響公司的盈利水平”、“\u00A0六、公司資產(chǎn)負(fù)債率較高，如果公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)發(fā)生不利變化，可能導(dǎo)致償債風(fēng)險(xiǎn)顯著增加并對(duì)持續(xù)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生影響”，具體請(qǐng)閱讀本招股意向書(shū)“第四節(jié)\u00A0風(fēng)險(xiǎn)因素”中的具體內(nèi)容。
以上風(fēng)險(xiǎn)都將直接或間接影響本公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，敬請(qǐng)投資者特別關(guān)注本招股書(shū)“第四節(jié)\u00A0風(fēng)險(xiǎn)因素”中的上述風(fēng)險(xiǎn)。
第二節(jié)\u00A0本次發(fā)行概況
一、本次發(fā)行的基本情況
二、本次發(fā)行的有關(guān)當(dāng)事人
（一）保薦機(jī)構(gòu)（主承銷商）：招商證券股份有限公司
住所：深圳市福田區(qū)益田路江蘇大廈３８－４５\u00A0樓
保薦代表人：盛培鋒、吳宏興
項(xiàng)目經(jīng)辦人：黃榮、杜元燦、簡(jiǎn)越
電話：０７５５－８２９４３６６６
傳真：０７５５－８２９４３１２１
（二）發(fā)行人律師：北京市康達(dá)律師事務(wù)所
住所：北京市朝陽(yáng)區(qū)幸福二村４０號(hào)Ｃ座４０－３四－五層
經(jīng)辦律師：婁愛(ài)東、李俠輝、陳昊
電話：０１０－５０８６７６６６
傳真：０１０－５０８６７９９８
（三）發(fā)行人審計(jì)及驗(yàn)資機(jī)構(gòu)：天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）
住所：杭州市西溪路１２８號(hào)新湖商務(wù)大廈９樓
經(jīng)辦注冊(cè)會(huì)計(jì)師：張?jiān)弃Q、李雯宇
電話：０５７１－８８２１６８８８
傳真：０５７１－８８２１６９９９
（四）資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)：廣東中廣信資產(chǎn)評(píng)估有限公司
住所：廣州市越秀區(qū)東風(fēng)中路３００號(hào)之一金安大廈１１樓Ａ室
經(jīng)辦評(píng)估師：湯錦東、黃元助
電話：０２０－８３６３７８４１
傳真：０２０－８３６３７８４０
（五）股票登記機(jī)構(gòu)：中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司深圳分公司
注冊(cè)地址：深圳市深南中路１０９３號(hào)中信大廈１８樓
電話：０７５５－２５９３８０００
傳真：０７５５－２５９８８１２２
（六）主承銷商收款銀行：招商銀行深圳分行深紡大廈支行
住\u00A0所：深圳市華強(qiáng)北路３號(hào)深紡大廈Ｂ座１樓
賬\u00A0號(hào)：８１９５８９０５１８１０００１
戶\u00A0名：招商證券股份有限公司
發(fā)行人與本次發(fā)行有關(guān)的中介機(jī)構(gòu)及其負(fù)責(zé)人、高級(jí)管理人員、經(jīng)辦人員之間，不存在直接或間接的股權(quán)關(guān)系或其他權(quán)益關(guān)系。
三、本次發(fā)行預(yù)計(jì)重要時(shí)間表
第三節(jié)\u00A0發(fā)行人基本情況
二、發(fā)行人改制重組及設(shè)立情況
（一）發(fā)行人設(shè)立方式
蒙娜麗莎是由蕭華、霍榮銓、鄧啟棠、張旗康作為發(fā)起人，根據(jù)截至２０１５\u00A0年２月２８\u00A0日止經(jīng)天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）廣東分所審計(jì)的凈資產(chǎn)，按照１：０．２７５０的比例折股，由廣東蒙娜麗莎新型材料集團(tuán)有限公司整體變更設(shè)立的股份有限公司。
２０１５年８月１２日，廣東省佛山市工商行政管理局核發(fā)了公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照，注冊(cè)號(hào)為４４０６８２００００４０３７４。
公司整體變更為股份公司時(shí)，發(fā)起人為蕭華、霍榮銓、鄧啟棠和張旗康，整體變更時(shí)全體發(fā)起人的持股情況如下表：
（三）發(fā)行人設(shè)立之前，主要發(fā)起人擁有的主要資產(chǎn)和從事的主要業(yè)務(wù)
發(fā)行人的主要發(fā)起人為蕭華、霍榮銓、鄧啟棠和張旗康。
發(fā)行人改制設(shè)立前，主要發(fā)起人擁有的主要資產(chǎn)為發(fā)行人前身蒙娜麗莎有限的股權(quán)，實(shí)際從事的主要業(yè)務(wù)為研發(fā)、生產(chǎn)和銷售高品質(zhì)建筑陶瓷產(chǎn)品。
（四）發(fā)行人成立時(shí)擁有的主要資產(chǎn)和從事的主要業(yè)務(wù)
公司整體變更時(shí)，承繼了蒙娜麗莎有限的全部資產(chǎn)、負(fù)債和業(yè)務(wù)，所擁有的主要資產(chǎn)為貨幣資金、土地使用權(quán)、廠房和辦公樓的建筑物所有權(quán)、生產(chǎn)設(shè)備等。公司主要從事高品質(zhì)建筑陶瓷產(chǎn)品的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售。
公司整體變更為股份公司前后，不存在主要資產(chǎn)和主營(yíng)業(yè)務(wù)發(fā)生變化的情況。
（五）發(fā)行人設(shè)立后，主要發(fā)起人擁有的主要資產(chǎn)和從事的主要業(yè)務(wù)
公司整體變更為股份有限公司后，前述主要發(fā)起人擁有的主要資產(chǎn)和實(shí)際從事的主要業(yè)務(wù)未因本公司改制而發(fā)生變化。
（六）改制前原企業(yè)的業(yè)務(wù)流程、改制后發(fā)行人的業(yè)務(wù)流程，以及原企業(yè)和發(fā)行人業(yè)務(wù)流程間的聯(lián)系
公司完全承繼了蒙娜麗莎有限的業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)，不存在改制前后業(yè)務(wù)流程發(fā)生變化的情況，公司具體業(yè)務(wù)流程詳見(jiàn)“第六節(jié)\u00A0業(yè)務(wù)和技術(shù)”之“四、發(fā)行人主營(yíng)業(yè)務(wù)情況”的相關(guān)內(nèi)容。
（七）發(fā)行人成立以來(lái)，在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方面與主要發(fā)起人的關(guān)聯(lián)關(guān)系
公司設(shè)立以來(lái)，在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方面與主要發(fā)起人的關(guān)聯(lián)關(guān)系及演變情況詳見(jiàn)“第七節(jié)\u00A0同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)和關(guān)聯(lián)交易”之“三、關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)關(guān)系”相關(guān)內(nèi)容。
（八）發(fā)起人出資資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)變更手續(xù)辦理情況
公司整體變更為股份公司后，原公司的資產(chǎn)、人員全部進(jìn)入股份公司，債權(quán)債務(wù)由股份公司承繼。發(fā)起人出資資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)均已在發(fā)行人名下。
三、發(fā)行人設(shè)立以來(lái)的股本形成及其變化和重大資產(chǎn)重組情況
（一）發(fā)行人設(shè)立以來(lái)的股本形成及其變化
１、發(fā)行人前身的股本演變情況
（１）１９９８年１０月，公司前身設(shè)立
１９９８年９月１５日，蕭華、霍榮銓、劉凌空、鄧啟棠、張旗康約定共同投資設(shè)立樵東裝飾，注冊(cè)資金１２０萬(wàn)元。
１９９８年１０月１５日，經(jīng)南海市西樵審計(jì)師事務(wù)所出具的驗(yàn)字９８０５０號(hào)《企業(yè)登記注冊(cè)資金驗(yàn)證表》審驗(yàn)，公司已收到注冊(cè)資本金１２０．００萬(wàn)元。其中，蕭華貨幣出資３３．６０萬(wàn)元，霍榮銓貨幣出資２６．４０萬(wàn)元，劉凌空貨幣出資２４．００萬(wàn)元，鄧啟棠貨幣出資１８．００萬(wàn)元，張旗康貨幣出資１８．００萬(wàn)元。
１９９８年１０月２０日，公司在南海市工商行政管理局，取得了編號(hào)為４４０６８２２０００７５９的《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》，注冊(cè)資本為１２０．００萬(wàn)元。
公司設(shè)立時(shí)，股權(quán)結(jié)構(gòu)如下：
（２）２０００年１２月，有限公司第一次增資并更名
２０００年１２月１３日，公司董事會(huì)決議變更公司名稱為南海市蒙娜麗莎陶瓷有限公司并增加注冊(cè)資本。公司原注冊(cè)資本為１２０．００萬(wàn)元，增資至３００．００萬(wàn)元。
２０００年１２月２１日，根據(jù)南海市駿朗會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司出具的南駿事驗(yàn)注字［２０００］第０９４６號(hào)《驗(yàn)資報(bào)告》審驗(yàn)，公司已收到貨幣增資共計(jì)１８０．００萬(wàn)元，其中蕭華增資５０．４０萬(wàn)元，霍榮銓增資３９．６０萬(wàn)元，劉凌空增資３６．００萬(wàn)元，鄧啟棠增資２７．００萬(wàn)元，張旗康增資２７．００萬(wàn)元。
２０００年１２月２１日，公司在南海市工商行政管理局完成工商變更并取得了變更后的營(yíng)業(yè)執(zhí)照。
本次增資完成后，公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)如下：
（３）２００２年４月，有限公司第二次增資并更名
２００２年２月２８日，公司召開(kāi)股東會(huì)，同意公司增加注冊(cè)資本同時(shí)將公司名稱變更為廣東蒙娜麗莎陶瓷有限公司。公司原注冊(cè)資本為３００．００萬(wàn)元，增資至１，０００．００萬(wàn)元。
２００２年４月２３日，根據(jù)南海市卓信會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司出具的南卓會(huì)驗(yàn)字［２００２］第０５５號(hào)《驗(yàn)資報(bào)告》審驗(yàn)，公司已收到貨幣增資７００．００萬(wàn)元，其中蕭華增資１９６．００萬(wàn)元，霍榮銓增資１５４．００萬(wàn)元，劉凌空增資１４０．００萬(wàn)元，鄧啟棠增資１０５．００萬(wàn)元，張旗康增資１０５．００萬(wàn)元。
２００２年４月２４日，公司在南海市工商行政管理局完成工商變更并取得了變更后的營(yíng)業(yè)執(zhí)照。
本次增資完成后，公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)如下：
（４）２００３年１２月，股權(quán)轉(zhuǎn)讓
２００３年１２月８日，公司股東會(huì)通過(guò)決議，決定一致同意股東劉凌空將其持有公司２０％的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給股東蕭華。劉凌空和蕭華于２００３年１２月９日簽訂了《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，協(xié)議約定轉(zhuǎn)讓價(jià)格為２００．００萬(wàn)元，以現(xiàn)金支付。
２００３年１２月３１日，公司在南海市工商行政管理局完成工商變更。
此次股權(quán)轉(zhuǎn)讓后，公司股權(quán)結(jié)構(gòu)如下：
（５）２００９年３月至２０１０年１２月，有限公司第三次增資（共分６期出資完畢）
２００９年２月１５日，公司股東會(huì)通過(guò)決議，決定公司的注冊(cè)資本由１，０００．００萬(wàn)元增加至１０，０００．００萬(wàn)元，增加的注冊(cè)資本９，０００．００萬(wàn)元全部由蕭華、霍榮銓、鄧啟棠、張旗康４名股東按比例認(rèn)繳，４名股東首期共繳納新增注冊(cè)資本２，０００．００萬(wàn)元，剩余７，０００．００萬(wàn)元由全體股東于公司變更登記日起兩年內(nèi)繳足，出資方式均為貨幣出資。
２００９年３月５日，根據(jù)廣東公信會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司出具的（２００９）廣公會(huì)驗(yàn)字第００４號(hào)《驗(yàn)資報(bào)告》審驗(yàn)，確認(rèn)首期出資額２，０００．００萬(wàn)元已由蕭華、霍榮銓、鄧啟棠、張旗康等４名股東繳足，其中蕭華貨幣出資９６０．００萬(wàn)元、霍榮銓貨幣出資４４０．００萬(wàn)元、鄧啟棠貨幣出資３００．００萬(wàn)元、張旗康貨幣出資３００．００萬(wàn)元。
２００９年４月２８日，根據(jù)廣東公信會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司出具的（２００９）廣公會(huì)驗(yàn)字第０１５號(hào)《驗(yàn)資報(bào)告》審驗(yàn)，確認(rèn)第２期出資額２，０００．００萬(wàn)元已繳足，其中蕭華貨幣出資９６０．００萬(wàn)元、霍榮銓貨幣出資４４０．００萬(wàn)元、鄧啟棠貨幣出資３００．００萬(wàn)元、張旗康貨幣出資３００．００萬(wàn)元。
２００９年１１月３０日，根據(jù)中磊會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限責(zé)任公司廣東佛山分所出具的中磊驗(yàn)字（２００９）第１３０１９號(hào)《驗(yàn)資報(bào)告》審驗(yàn)，確認(rèn)第３期出資額１，５００．００萬(wàn)元已繳足，其中蕭華貨幣出資７２０．００萬(wàn)元、霍榮銓貨幣出資３３０．００萬(wàn)元、鄧啟棠貨幣出資２２５．００萬(wàn)元、張旗康貨幣出資２２５．００萬(wàn)元。
２０１０年２月６日，根據(jù)國(guó)富浩華會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限責(zé)任公司廣東佛山分所出具的浩華佛驗(yàn)字（２０１０）第１７號(hào)《驗(yàn)資報(bào)告》審驗(yàn)，確認(rèn)第４期出資額１，７００．００萬(wàn)元已繳足，其中蕭華貨幣出資８１６．００萬(wàn)元、霍榮銓貨幣出資３７４．００萬(wàn)元、鄧啟棠貨幣出資２５５．００萬(wàn)元、張旗康貨幣出資２５５．００萬(wàn)元。
２０１０年１０月２６日，根據(jù)國(guó)富浩華會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限責(zé)任公司廣東佛山分所出具的浩華佛驗(yàn)字（２０１０）第６２號(hào)《驗(yàn)資報(bào)告》審驗(yàn)，確認(rèn)第５期出資額１，０００．００萬(wàn)元已繳足，其中蕭華貨幣出資４８０．００萬(wàn)元、霍榮銓貨幣出資２２０．００萬(wàn)元、鄧啟棠貨幣出資１５０．００萬(wàn)元、張旗康貨幣出資１５０．００萬(wàn)元。
２０１０年１２月８日，根據(jù)國(guó)富浩華會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限責(zé)任公司廣東佛山分所出具的浩華佛驗(yàn)字（２０１０）第７１號(hào)《驗(yàn)資報(bào)告》審驗(yàn)，確認(rèn)第６期出資額８００．００萬(wàn)元已繳足，其中蕭華貨幣出資３８４．００萬(wàn)元、霍榮銓貨幣出資１７６．００萬(wàn)元、鄧啟棠貨幣出資１２０．００萬(wàn)元、張旗康貨幣出資１２０．００萬(wàn)元。
上述增資分別于２００９年３月１１日、２００９年５月６日、２００９年１２月７日、２０１０年４月１９日、２０１０年１１月２日和２０１０年１２月１６日完成工商變更登記并換發(fā)了營(yíng)業(yè)執(zhí)照。
本次增資后，公司股權(quán)結(jié)構(gòu)如下：
（６）２０１０年３月，吸收合并樵東陶瓷（有限公司第四次增資）
２００９年１１月２６日，公司股東會(huì)通過(guò)決議，同意公司對(duì)同一共同實(shí)際控制人控制的樵東陶瓷進(jìn)行吸收合并；同日，樵東陶瓷作出股東會(huì)決議同意被蒙娜麗莎有限吸收合并；同日，公司與樵東陶瓷簽訂了《吸收合并協(xié)議》。根據(jù)前述股東會(huì)決議及《吸收合并協(xié)議》，廣東蒙娜麗莎陶瓷有限公司吸收合并樵東陶瓷，合并后的存續(xù)公司為廣東蒙娜麗莎陶瓷有限公司，樵東陶瓷作為被吸收合并公司辦理注銷登記手續(xù)，合并前樵東陶瓷的資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益（其中，實(shí)收資本３３７．００萬(wàn)元，股東構(gòu)成及出資比例與存續(xù)公司相同）均由合并后存續(xù)公司承繼，存續(xù)公司的注冊(cè)資本為合并前各公司注冊(cè)資本之和，即注冊(cè)資本由１０，０００．００萬(wàn)元增加至１０，３３７．００萬(wàn)元。
２００９年１２月１日，公司及樵東陶瓷刊登了吸收合并公告，履行了通知債權(quán)人程序。
國(guó)富浩華會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司廣東佛山分所于２０１０年２月５日出具了浩華佛專審字［２０１０］第９號(hào)《專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告》，并于２０１０年２月６日出具了浩華佛驗(yàn)字［２０１０］第７號(hào)《驗(yàn)資報(bào)告》，根據(jù)驗(yàn)資報(bào)告審驗(yàn)：截至２０１０年１月３１日止，公司已收到樵東陶瓷移交的資產(chǎn)及債權(quán)、債務(wù)清冊(cè)，新增注冊(cè)資本（實(shí)收資本）合計(jì)人民幣３３７．００萬(wàn)元。
２０１０年３月１０日，公司在佛山市南海區(qū)工商行政管理局完成了工商變更登記手續(xù)并取得了變更后的營(yíng)業(yè)執(zhí)照；同日，樵東陶瓷辦理了注銷登記手續(xù)。
吸收合并增資后，公司股權(quán)結(jié)構(gòu)如下：
（７）２０１２年１月，有限公司第五次增資
２０１１年１２月９日，公司股東會(huì)決議增加注冊(cè)資本１，０００．００萬(wàn)元，該增資以蕭華、霍榮銓、鄧啟棠和張旗康共同持有的二宗土地使用權(quán)（土地使用證號(hào)：佛府南國(guó)用（２０１０）第０４０２５６７號(hào)，使用權(quán)面積１９，８８１．８０平方米；土地使用證號(hào)：佛府南國(guó)用（２０１０）第０４０２５６８號(hào)，使用權(quán)面積１３，７８６．５０平方米）作價(jià)出資，增資后注冊(cè)資本為１１，３３７．００萬(wàn)元。
上述二宗土地使用權(quán)價(jià)值經(jīng)由北京恒信德律資產(chǎn)評(píng)估有限公司進(jìn)行了評(píng)估，并于２０１１年１１月２５日出具了京恒信德律評(píng)報(bào)字［２０１１］０１４２號(hào)《資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書(shū)》。經(jīng)評(píng)定，本次擬出資土地使用權(quán)于評(píng)估基準(zhǔn)日２０１１年１０月３１日的評(píng)估值為人民幣１３，８３７，７００．００元。
２０１２年１月１３日，根據(jù)國(guó)富浩華會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）廣東佛山分所出具的國(guó)浩禪驗(yàn)字［２０１２］第８１０Ｃ１號(hào)《驗(yàn)資報(bào)告》審驗(yàn)，公司已收到新增注冊(cè)資本１，０００．００萬(wàn)元，其中蕭華增資４８０．００萬(wàn)元，霍榮銓增資２２０．００萬(wàn)元，鄧啟棠增資１５０．００萬(wàn)元，張旗康增資１５０．００萬(wàn)元，各股東全部以土地使用權(quán)出資。用于出資的土地權(quán)屬已于２０１２年１月９日變更至公司名下（土地使用證號(hào)：佛府南國(guó)用（２０１２）第０４００１９６號(hào)，使用權(quán)面積１９，８８１．８０平方米；土地使用證號(hào)：佛府南國(guó)用（２０１２）第０４００１９７號(hào)，使用權(quán)面積１３，７８６．５０平方米）。
２０１２年１月１９日，公司在佛山市南海區(qū)工商行政管理局完成了工商變更登記手續(xù)并取得了變更后的營(yíng)業(yè)執(zhí)照。
本次增資后，公司股權(quán)結(jié)構(gòu)如下：
（８）２０１４年１２月，分立剝離資產(chǎn)（減資）
２０１４年１１月４日，為消除公司上市障礙，減少資產(chǎn)與業(yè)務(wù)的非關(guān)聯(lián)性，公司股東會(huì)決議采取派生分立方式剝離子公司所擁有的商業(yè)服務(wù)開(kāi)發(fā)用地等資產(chǎn)連同剝離部分銀行負(fù)債并減少注冊(cè)資本１，１１８．００萬(wàn)元，分立前蒙娜麗莎有限注冊(cè)資本為１１，３３７．００萬(wàn)元，分立后注冊(cè)資本為１０，２１９．００萬(wàn)元。根據(jù)決議，蒙娜麗莎有限為存續(xù)公司，喬康達(dá)作為派生分立新設(shè)公司承接被剝離資產(chǎn)及負(fù)債。分立具體方案請(qǐng)參見(jiàn)本節(jié)“三、發(fā)行人設(shè)立以來(lái)的股本形成及其變化和重大資產(chǎn)重組情況”之“（三）發(fā)行人設(shè)立以來(lái)發(fā)生的重大資產(chǎn)重組”之“２、公司采用分立方式剝離資產(chǎn)”。
２０１４年１１月４日，公司刊登了分立公告，履行了通知債權(quán)人程序。
２０１４年１２月２２日，公司與喬康達(dá)（籌）簽訂了分立協(xié)議，以當(dāng)日作為分立實(shí)施日進(jìn)行派生分立。根據(jù)天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）廣東分所出具的天健粵驗(yàn)［２０１５］１０３號(hào)《驗(yàn)資報(bào)告》驗(yàn)證：截至２０１４\u00A0年１２\u00A0月２２\u00A0日止，公司已減少實(shí)收資本人民幣１１，１８０，０００．００\u00A0元，其中，減少蕭華出資５，３６６，４００．００\u00A0元，減少霍榮銓出資２，４５９，６００．００\u00A0元，減少鄧啟棠出資１，６７７，０００．００\u00A0元，減少?gòu)埰炜党鲑Y１，６７７，０００．００\u00A0元。２０１６年６月２日，天健出具《實(shí)收資本減少?gòu)?fù)核報(bào)告》（天健驗(yàn)〔２０１６〕７－６３號(hào)），對(duì)本次分立減資進(jìn)行了復(fù)核。
２０１４年１２月２３日，公司在佛山市南海區(qū)工商行政管理局完成了工商變更登記手續(xù)并取得了變更后的營(yíng)業(yè)執(zhí)照。
本次分立后，公司股權(quán)結(jié)構(gòu)如下：
２、發(fā)行人設(shè)立以后的股本演變情況
（１）２０１５年８月，整體變更為股份公司
２０１５年６月２８日，廣東蒙娜麗莎新型材料集團(tuán)有限公司董事會(huì)通過(guò)決議，決定以截至２０１５\u00A0年２\u00A0月２８\u00A0日止經(jīng)天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）廣東分所審計(jì)的凈資產(chǎn)，按照１：０．２７５０\u00A0的比例折股，由有限公司整體變更設(shè)立股份有限公司。同日，蒙娜麗莎有限的全體股東簽署了《發(fā)起人協(xié)議》。
廣東中廣信資產(chǎn)評(píng)估有限公司對(duì)蒙娜麗莎有限整體資產(chǎn)進(jìn)行了評(píng)估，并于２０１５年６月９日出具中廣信評(píng)報(bào)字［２０１５］第２９４號(hào)《廣東蒙娜麗莎新型材料集團(tuán)有限公司擬股份制改組所涉及的相關(guān)資產(chǎn)及負(fù)債價(jià)值項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告書(shū)》，確認(rèn)：截至２０１５年２月２８日評(píng)估基準(zhǔn)日，蒙娜麗莎有限凈資產(chǎn)評(píng)估價(jià)值為６０，３６９．４５萬(wàn)元，增值率為６２．４５％。
２０１５年７月１４日，根據(jù)天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）出具的天健驗(yàn)字［２０１５］７－１３９號(hào)《驗(yàn)資報(bào)告》驗(yàn)證：截至２０１５年７月１４日止，公司已收到全體出資者所擁有的截至２０１５年２月２８日廣東蒙娜麗莎新型材料集團(tuán)有限公司經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)３７１，６１３，５７３．５６元，根據(jù)《公司法》的有關(guān)規(guī)定，按照公司的折股方案，將上述凈資產(chǎn)折合實(shí)收資本１０２，１９０，０００．００元，資本公積２６９，４２３，５７３．５６元。
２０１５年７月１４日公司召開(kāi)了發(fā)起設(shè)立大會(huì)暨２０１５年第一次臨時(shí)股東大會(huì)。
２０１５年８月１２日，廣東省佛山市工商行政管理局為公司頒發(fā)了注冊(cè)號(hào)為４４０６８２００００４０３７４號(hào)的《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》，注冊(cè)資本為１０，２１９．００萬(wàn)元。
公司整體變更為股份公司時(shí)的股權(quán)結(jié)構(gòu)如下：
（２）２０１５年１２月，股份公司第一次增資
公司于２０１５年１１月１１日和２０１５年１１月２６日分別召開(kāi)董事會(huì)和臨時(shí)股東大會(huì)，審議通過(guò)了《關(guān)于蒙娜麗莎集團(tuán)股份有限公司增資的議案》，同意美爾奇對(duì)蒙娜麗莎公司進(jìn)行增資，增資價(jià)格參考公司凈資產(chǎn)規(guī)模并結(jié)合被激勵(lì)員工的實(shí)際情況，價(jià)格為２．００元／股。新增注冊(cè)資本７１０．００萬(wàn)元由美爾奇以認(rèn)繳方式出資，認(rèn)購(gòu)價(jià)格為１，４２０．００萬(wàn)元，其中７１０．００萬(wàn)元作為股份公司新增注冊(cè)資本，余下７１０．００萬(wàn)元計(jì)入股份公司的資本公積金。增資后公司總股本為１０，９２９．００萬(wàn)元。
２０１５年１２月１４日，根據(jù)天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）出具的天健驗(yàn)字［２０１５］７－１６５號(hào)《驗(yàn)資報(bào)告》驗(yàn)證：截至２０１５年１２月１０日止，公司已收到美爾奇繳納的新增注冊(cè)資本（實(shí)收資本）合計(jì)人民幣７１０．００萬(wàn)元，變更后累計(jì)注冊(cè)資本為１０，９２９．００萬(wàn)元。
２０１５年１２月８日，廣東省佛山市工商行政管理局為公司頒發(fā)了統(tǒng)一社會(huì)信用代碼為９１４４０６００７０８１１４８３９Ｊ的《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》。
本次增資完成后，公司股權(quán)結(jié)構(gòu)如下：
美爾奇為激勵(lì)公司中高層管理人員以及骨干員工的持股平臺(tái)，自然人合伙人均為在發(fā)行人處任職的中高層管理人員及骨干員工，具體人員構(gòu)成請(qǐng)參見(jiàn)本節(jié)“七、發(fā)起人、主要股東及實(shí)際控制人的基本情況”之“（三）其他持有５％以上股份的主要股東”披露內(nèi)容。本次增資主要是為促使公司骨干員工能夠以股東的身份參與企業(yè)決策﹑分享利潤(rùn)﹑承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，從而勤勉盡責(zé)地為公司的長(zhǎng)期發(fā)展服務(wù)。本次增資的價(jià)格以截至公司改制基準(zhǔn)日經(jīng)審計(jì)的每股凈資產(chǎn)３．８１元／股為參考，并結(jié)合對(duì)被激勵(lì)員工激勵(lì)效果考量，確定美爾奇增資發(fā)行人的價(jià)格為２元／股。
本次增資發(fā)行人已按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求在２０１５年度確認(rèn)了股權(quán)激勵(lì)費(fèi)用２，４５６．６０萬(wàn)元。
美爾奇的自然人合伙人均為在發(fā)行人處任職的中高層管理人員及骨干員工，自然人合伙人蕭禮標(biāo)為共同實(shí)際控制人蕭華之子，普通合伙人有為投資系發(fā)行人實(shí)際控制人控制的公司，除此以外，美爾奇及其合伙人與發(fā)行人及發(fā)行人的實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、本次發(fā)行的相關(guān)中介機(jī)構(gòu)及人員不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系；除因投資發(fā)行人繳納出資或參與分紅外，美爾奇及其合伙人與發(fā)行人及發(fā)行人的實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、本次發(fā)行的相關(guān)中介機(jī)構(gòu)及人員不存在交易和資金往來(lái)以及其他利益安排。
（３）２０１５年１２月，股份公司第二次增資
公司于２０１５年１１月２９日和２０１５年１２月１４日分別召開(kāi)董事會(huì)和臨時(shí)股東大會(huì)，審議通過(guò)了《關(guān)于蒙娜麗莎集團(tuán)股份有限公司增資的議案》，同意楊金毛、毛紅實(shí)以每股５．４６元的價(jià)格分別認(rèn)購(gòu)公司４８０．００萬(wàn)股、４２０．００萬(wàn)股股份，均以現(xiàn)金方式出資，變更后注冊(cè)資本增加至１１，８２９．００萬(wàn)元。
２０１５年１２月１６日，根據(jù)天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）出具的天健驗(yàn)字［２０１５］７－１６７號(hào)《驗(yàn)資報(bào)告》驗(yàn)證：截至２０１５年１２月１５日止，公司已分別收到楊金毛、毛紅實(shí)繳納的貨幣出資２，６２０．８０萬(wàn)元和２，２９３．２０萬(wàn)元，出資金額合計(jì)４，９１４．００\u00A0萬(wàn)元，其中新增注冊(cè)資本（實(shí)收資本）合計(jì)人民幣９００．００萬(wàn)元，計(jì)入資本公積合計(jì)\u00A0４，０１４．００萬(wàn)元。
２０１５年１２月２１日，廣東省佛山市工商行政管理局為公司頒發(fā)了《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》，統(tǒng)一社會(huì)信用代碼為：９１４４０６００７０８１１４８３９Ｊ。
本次增資后，公司股權(quán)結(jié)構(gòu)如下：
楊金毛、毛紅實(shí)與發(fā)行人及發(fā)行人的實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、本次發(fā)行的相關(guān)中介機(jī)構(gòu)及人員均不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，除因投資發(fā)行人繳納出資或參與分紅外，楊金毛、毛紅實(shí)與發(fā)行人及發(fā)行人的控股股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、本次發(fā)行的相關(guān)中介機(jī)構(gòu)及人員不存在交易和資金往來(lái)及其他利益安排。
在上述股權(quán)轉(zhuǎn)讓完成后，截至招股意向書(shū)簽署日，公司股權(quán)結(jié)構(gòu)未再發(fā)生變化。
（二）樵東陶瓷的股本形成及其變化
１、１９９８年６月，樵東陶瓷設(shè)立
１９９８年６月１９日，蕭華、霍榮銓、劉凌空、鄧啟棠、張旗康約定共同投資設(shè)立樵東陶瓷，注冊(cè)資金３３７萬(wàn)元。
１９９８年６月１８日，根據(jù)南海市西樵審計(jì)師事務(wù)所出具的驗(yàn)字９８０３５號(hào)《企業(yè)登記注冊(cè)資金驗(yàn)證表》審驗(yàn)，公司已收到注冊(cè)資本金３３７萬(wàn)元。其中，蕭華貨幣出資９４．３６萬(wàn)元，霍榮銓貨幣出資７４．１４萬(wàn)元，劉凌空貨幣出資６７．４０萬(wàn)元，鄧啟棠貨幣出資５０．５５萬(wàn)元，張旗康貨幣出資５０．５５萬(wàn)元。
１９９８年６月１９日，公司在廣東省南海市工商行政管理局，取得了編號(hào)為４４０６８２２０００７６６的《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》，注冊(cè)資本為３３７萬(wàn)元。
公司設(shè)立時(shí)，股權(quán)結(jié)構(gòu)如下：
２、２００３年１２月，股權(quán)轉(zhuǎn)讓
２００３年１２月８日，公司股東會(huì)通過(guò)決議，決定一致同意股東劉凌空將其持有公司２０％的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給股東蕭華。劉凌空和蕭華于２００３年１２月８日簽訂了《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，協(xié)議約定轉(zhuǎn)讓價(jià)格為６７．４０萬(wàn)元，以現(xiàn)金支付。
２００３年１２月３１日，公司在南海市工商行政管理局完成工商變更。
此次股權(quán)轉(zhuǎn)讓后，公司股權(quán)結(jié)構(gòu)如下：
３、２０１０年３月，發(fā)行人吸收合并樵東陶瓷
由于發(fā)行人與樵東陶瓷均為蕭華、霍榮銓、鄧啟棠和張旗康共同控制的企業(yè)，所從事的主要業(yè)務(wù)也同樣為建筑陶瓷的生產(chǎn)和銷售，雙方存在明顯的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)。為消除兩家公司的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，清除上市障礙，發(fā)行人于２０１０年３月對(duì)樵東陶瓷進(jìn)行了吸收合并。吸收合并后，蒙娜麗莎公司為存續(xù)公司，樵東陶瓷于２０１０年３月辦理了工商登記注銷。本次吸收合并履行的相關(guān)程序請(qǐng)參見(jiàn)本節(jié)“三、發(fā)行人設(shè)立以來(lái)的股本形成及其變化和重大資產(chǎn)重組情況”之“（一）發(fā)行人設(shè)立以來(lái)的股本形成及其變化”之“１、發(fā)行人前身的股本演變情況”之“（６）２０１０年３月，吸收合并樵東陶瓷（有限公司第四次增資）”相關(guān)內(nèi)容。
（三）發(fā)行人設(shè)立以來(lái)發(fā)生的重大資產(chǎn)重組
１、樵東陶瓷受讓集體企業(yè)轉(zhuǎn)制資產(chǎn)
（１）樵東陶瓷受讓集體企業(yè)轉(zhuǎn)制資產(chǎn)的基本情況
１９９８年６月，經(jīng)上級(jí)主管部門西樵山旅游度假區(qū)轉(zhuǎn)換企業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)制領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)，樵東墻地磚廠、樵東企業(yè)集團(tuán)進(jìn)行集體企業(yè)轉(zhuǎn)制，其主管單位經(jīng)濟(jì)發(fā)展總公司與自然人蕭華、霍榮銓、張旗康、鄧啟棠、劉凌空簽訂《資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓合同》，合同約定將下屬樵東墻地磚廠和樵東企業(yè)集團(tuán)的全部固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)評(píng)估后協(xié)商作價(jià)轉(zhuǎn)讓給蕭華、霍榮銓、張旗康、鄧啟棠、劉凌空五位自然人，轉(zhuǎn)讓總價(jià)為人民幣１３，９００．００萬(wàn)元，其中４，０００．００萬(wàn)元以貨幣形式支付，剩余９，９００．００萬(wàn)元由雙方協(xié)商劃轉(zhuǎn)債務(wù)。合同同時(shí)約定將樵東墻地磚廠新購(gòu)進(jìn)的“科達(dá)牌”拋光機(jī)生產(chǎn)線（此生產(chǎn)線不在前述資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓范圍內(nèi)）按原價(jià)２７０．００萬(wàn)元轉(zhuǎn)讓，前述資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓范圍以外的流動(dòng)資產(chǎn)，按賬面價(jià)結(jié)算轉(zhuǎn)讓，付款方式為協(xié)商劃轉(zhuǎn)債務(wù)，如有特殊情況，雙方協(xié)商解決。雙方實(shí)際資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓明細(xì)及價(jià)格如下：
１９９８年７月１３日，經(jīng)濟(jì)發(fā)展總公司與蕭華、霍榮銓、張旗康、鄧啟棠、劉凌空五位自然人以及樵東陶瓷三方又簽訂了《補(bǔ)充協(xié)議書(shū)》，明確《資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓合同》中甲乙雙方的權(quán)利及義務(wù)轉(zhuǎn)由經(jīng)濟(jì)發(fā)展總公司和樵東陶瓷履行，原屬五位自然人的權(quán)利義務(wù)轉(zhuǎn)由樵東陶瓷享有和承擔(dān)。
根據(jù)２０１６年４月２６日佛山市南海區(qū)西樵鎮(zhèn)人民政府出具的《關(guān)于再次確認(rèn)南海市樵東高級(jí)墻地磚廠、廣東樵東企業(yè)集團(tuán)有限公司企業(yè)轉(zhuǎn)制問(wèn)題的函》樵府函［２０１６］２４號(hào)文件證實(shí)：樵東陶瓷已按《資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓合同》、《補(bǔ)充協(xié)議書(shū)》全面履行約定事項(xiàng)，主要通過(guò)支付貨幣、劃轉(zhuǎn)銀行債務(wù)方式承擔(dān)了合同約定的義務(wù)。
樵東墻地磚廠于１９９２年１月９日注冊(cè)成立，注冊(cè)號(hào)為２７９９９０３３－８，注冊(cè)資金９００．００萬(wàn)元人民幣，企業(yè)性質(zhì)為集體聯(lián)營(yíng)，其主管單位是經(jīng)濟(jì)發(fā)展總公司。樵東墻地磚廠已于１９９８年６月１６日經(jīng)轉(zhuǎn)制后依法注銷。
樵東企業(yè)集團(tuán)于１９９５年８月８日由樵東墻地磚廠、南海市樵東高級(jí)墻地磚二廠、南海市西樵樵東管樁廠三個(gè)法人股東出資設(shè)立，注冊(cè)號(hào)為２８００３７０６９，注冊(cè)資金３，８００．００萬(wàn)元人民幣。樵東企業(yè)集團(tuán)三個(gè)法人股東均為集體企業(yè)，上級(jí)主管單位是經(jīng)濟(jì)發(fā)展總公司，樵東企業(yè)集團(tuán)債權(quán)債務(wù)由經(jīng)濟(jì)發(fā)展總公司概括承受。樵東企業(yè)集團(tuán)已于１９９８年６月１６日經(jīng)轉(zhuǎn)制后依法注銷。
根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，樵東陶瓷受讓集體企業(yè)資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定履行召開(kāi)職工（代表）大會(huì)審議通過(guò)的程序。本保薦機(jī)構(gòu)及發(fā)行人律師經(jīng)對(duì)原部分職工代表的訪談確認(rèn)，樵東墻地磚廠、樵東企業(yè)集團(tuán)轉(zhuǎn)制時(shí)依照程序召開(kāi)了職工代表大會(huì)，經(jīng)職工代表大會(huì)審議通過(guò)了轉(zhuǎn)制方案，未發(fā)現(xiàn)有職工對(duì)改制方案存在異議和糾紛的情形。
根據(jù)《城鎮(zhèn)集體所有制企業(yè)、單位清產(chǎn)核資產(chǎn)權(quán)界定工作的具體規(guī)定》（１９９６年１２月２８日財(cái)政部、國(guó)家經(jīng)濟(jì)貿(mào)易委員會(huì)、國(guó)家稅務(wù)總局）規(guī)定：“全國(guó)集體企業(yè)清產(chǎn)核資工作，在財(cái)政部、國(guó)家經(jīng)貿(mào)委、國(guó)家稅務(wù)總局的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，產(chǎn)權(quán)界定工作由各級(jí)人民政府分級(jí)組織，具體工作由當(dāng)?shù)丶w企業(yè)主管部門（無(wú)主管部門的由人民政府指定部門負(fù)責(zé)）負(fù)責(zé)實(shí)施。”同時(shí)，根據(jù)《西樵山旅游度假區(qū)企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制試行辦法（１９９４年８月１日）》規(guī)定：“二、組織架構(gòu)\u00A0１、區(qū)政府成立轉(zhuǎn)制領(lǐng)導(dǎo)組，領(lǐng)導(dǎo)組的職責(zé)是：（１）負(fù)責(zé)對(duì)全區(qū)集體企業(yè)的清產(chǎn)核資和資產(chǎn)評(píng)估的把關(guān)工作；（２）負(fù)責(zé)集體資產(chǎn)的保值和增值的把關(guān)工作；（３）負(fù)責(zé)對(duì)企業(yè)轉(zhuǎn)制方案的審批。２、轉(zhuǎn)制領(lǐng)導(dǎo)組下設(shè)兩個(gè)專責(zé)小組，一個(gè)負(fù)責(zé)清產(chǎn)核資和審計(jì)工作；一個(gè)負(fù)責(zé)轉(zhuǎn)制的具體工作。”本保薦機(jī)構(gòu)及發(fā)行人律師經(jīng)對(duì)佛山市南海區(qū)公有資產(chǎn)管理辦公室的走訪確認(rèn)，西樵山旅游度假區(qū)下屬集體企業(yè)的轉(zhuǎn)制工作清產(chǎn)核資的組織實(shí)施、轉(zhuǎn)制方案和評(píng)估結(jié)果認(rèn)定的有權(quán)審批部門為西樵山旅游度假區(qū)轉(zhuǎn)換企業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)制領(lǐng)導(dǎo)組，１９９８年６月１６日，西樵山旅游度假區(qū)轉(zhuǎn)換企業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)制領(lǐng)導(dǎo)小組已對(duì)轉(zhuǎn)制作出《關(guān)于樵東地磚廠企業(yè)轉(zhuǎn)制請(qǐng)示的批復(fù)》（樵轉(zhuǎn)［１９９８］１１號(hào)文），同意轉(zhuǎn)讓事宜。
根據(jù)佛山市南海區(qū)西樵鎮(zhèn)人民政府于２０１６年４月２６日出具的《關(guān)于再次確認(rèn)南海市橋東高級(jí)墻地磚廠、廣東樵東企業(yè)集團(tuán)有限公司企業(yè)轉(zhuǎn)制問(wèn)題的函》（樵府函［２０１６］２４號(hào)），樵東陶瓷已按《資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓合同》、《補(bǔ)充協(xié)議書(shū)》全面履行約定事項(xiàng)，主要通過(guò)支付貨幣、劃轉(zhuǎn)銀行債務(wù)方式承擔(dān)了合同約定的義務(wù)。本保薦機(jī)構(gòu)及發(fā)行人律師經(jīng)核查還款收據(jù)等憑證，樵東陶瓷已經(jīng)以直接支付款項(xiàng)或代為償還債務(wù)的方式結(jié)清全部資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓款，不存在侵害集體利益的情形。
（２）樵東陶瓷受讓集體企業(yè)轉(zhuǎn)制資產(chǎn)的確認(rèn)程序
１９９８年６月１６日，西樵山旅游度假區(qū)轉(zhuǎn)換企業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)制領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)轉(zhuǎn)制作出《關(guān)于樵東地磚廠企業(yè)轉(zhuǎn)制請(qǐng)示的批復(fù)》（樵轉(zhuǎn)［１９９８］１１號(hào)文），同意轉(zhuǎn)讓事宜。
２００７年１２月２６日，佛山市西樵鎮(zhèn)轉(zhuǎn)換企業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)制領(lǐng)導(dǎo)小組（原西樵山旅游度假區(qū)轉(zhuǎn)換企業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)制領(lǐng)導(dǎo)小組）及經(jīng)濟(jì)發(fā)展總公司分別出具證明文件，確認(rèn)對(duì)１９９８年樵東墻地磚廠、樵東企業(yè)集團(tuán)在轉(zhuǎn)制過(guò)程中的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓合法有效，不存在任何產(chǎn)權(quán)糾紛，樵東陶瓷現(xiàn)有資產(chǎn)中無(wú)公有資產(chǎn)。
２０１５年１２月８日，佛山市南海區(qū)西樵鎮(zhèn)人民政府出具樵府［２０１５］９０號(hào)文件確認(rèn)樵東墻地磚廠和樵東企業(yè)集團(tuán)轉(zhuǎn)制過(guò)程中的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓合法有效，不存在任何產(chǎn)權(quán)糾紛，樵東陶瓷無(wú)公有資產(chǎn)。
２０１５年１２月３１日，佛山市南海區(qū)人民政府出具南府報(bào)［２０１５］９３號(hào)文件確認(rèn)樵東墻地磚廠和樵東企業(yè)集團(tuán)轉(zhuǎn)制過(guò)程中的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓合法有效，不存在任何產(chǎn)權(quán)糾紛，樵東陶瓷無(wú)公有資產(chǎn)。
２０１６年２月５日，佛山市人民政府出具佛府［２０１６］１４號(hào)文件確認(rèn)樵東墻地磚廠和樵東企業(yè)集團(tuán)轉(zhuǎn)制過(guò)程中的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓合法有效，不存在任何產(chǎn)權(quán)糾紛，樵東陶瓷無(wú)公有資產(chǎn)。
２０１６年７月４日，廣東省人民政府辦公廳出具粵辦函［２０１６］３３０號(hào)文件確認(rèn)樵東墻地磚廠和樵東企業(yè)集團(tuán)企業(yè)轉(zhuǎn)制過(guò)程中的集體資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓合法有效，產(chǎn)權(quán)清晰。
２、公司采用分立方式剝離資產(chǎn)
為消除上市障礙，減少資產(chǎn)與業(yè)務(wù)的非關(guān)聯(lián)性，發(fā)行人需將一塊商業(yè)服務(wù)開(kāi)發(fā)用地及兩處商業(yè)、住宅樓宇剝離上市主體。為降低重組成本及解決資產(chǎn)剝離所需資金問(wèn)題，公司選擇采用分立方式剝離相關(guān)資產(chǎn)同時(shí)連帶剝離部分銀行負(fù)債。因此發(fā)行人于２０１４年１２月２２日實(shí)施了分立，具體說(shuō)明如下：
（１）２０１４年實(shí)行公司分立的原因
２０１３年１０月，發(fā)行人與國(guó)土資源和城鄉(xiāng)規(guī)劃局簽訂了國(guó)有建設(shè)用地使用權(quán)出讓合同，并繳納土地出讓價(jià)款后取得了產(chǎn)權(quán)證號(hào)佛府南國(guó)用（２０１３）第０４０４５６０號(hào)約８５畝土地的國(guó)有土地使用證。根據(jù)規(guī)劃局出具的編號(hào)為南海區(qū)西樵規(guī)劃條件（２０１２）年０９１號(hào)文件，上述土地為批發(fā)零售用地、住宿餐飲用地及商務(wù)金融用地。２０１４年９月，發(fā)行人以上述８５畝土地評(píng)估出資成立了佛山市蒙娜麗莎文化創(chuàng)意園開(kāi)發(fā)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“文創(chuàng)園公司”），該公司經(jīng)營(yíng)范圍為：房地產(chǎn)投資、開(kāi)發(fā)、銷售；物業(yè)管理、物業(yè)出租。
此外，發(fā)行人原子公司蒙娜麗莎實(shí)業(yè)公司兩處房產(chǎn)，其中位于佛山市江灣一路１６號(hào)的房產(chǎn)面積為３，７６８．６０平米，房產(chǎn)性質(zhì)為商住兩用房，分立前處于閑置狀態(tài)，擬用于整體對(duì)外出租；位于佛山市南海區(qū)西樵鎮(zhèn)官山城區(qū)登山大道４號(hào)的房產(chǎn)面積２，２５６．８７平米，房產(chǎn)性質(zhì)為商業(yè)房產(chǎn)，分立前處于對(duì)外出租狀態(tài)。
根據(jù)國(guó)務(wù)院辦公廳頒發(fā)的《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于促進(jìn)房地產(chǎn)市場(chǎng)平穩(wěn)健康發(fā)展的通知》（國(guó)辦發(fā)［２０１０］４號(hào)），主管部門對(duì)房地產(chǎn)市場(chǎng)進(jìn)行宏觀調(diào)控。為嚴(yán)格遵從上述精神，考慮到對(duì)涉及房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)業(yè)務(wù)的企業(yè)上市融資可能進(jìn)行的調(diào)控，發(fā)行人持有前述資產(chǎn)將會(huì)對(duì)上市審核構(gòu)成較大影響，因此，為消除上市障礙，減少資產(chǎn)與業(yè)務(wù)的非關(guān)聯(lián)性，發(fā)行人需將一塊商業(yè)服務(wù)開(kāi)發(fā)用地及兩處商業(yè)、住宅樓宇剝離上市主體。
由于剝離資產(chǎn)選擇分立方式相比資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓方式在資金需求及現(xiàn)實(shí)稅負(fù)方面具有明顯優(yōu)勢(shì)，為降低重組成本及解決資產(chǎn)剝離所需資金問(wèn)題，公司選擇采用分立方式剝離了相關(guān)資產(chǎn)同時(shí)連帶剝離了相關(guān)銀行負(fù)債。
（２）分立是否可能形成發(fā)行人負(fù)擔(dān)的債務(wù)
２０１５年度分立派生設(shè)立的喬康達(dá)公司通過(guò)公司銀行賬戶償還了公司分立的１２，５００．００萬(wàn)元銀行借款及相應(yīng)利息６７７．６９萬(wàn)元，至此解除了公司對(duì)分立銀行負(fù)債的連帶責(zé)任。分立貸款行中國(guó)建設(shè)銀行佛山市分行、廣發(fā)銀行佛山分行、廣東南海農(nóng)村商業(yè)銀行西樵支行出具了確認(rèn)函，確認(rèn)相關(guān)銀行負(fù)債喬康達(dá)公司已償還，蒙娜麗莎公司連帶還款責(zé)任已經(jīng)解除。至此，發(fā)行人已無(wú)任何與本次分立相關(guān)的擔(dān)保、承諾、其他連帶責(zé)任等隱形債務(wù)。
（３）新分立公司的運(yùn)營(yíng)情況
分立派生新設(shè)的喬康達(dá)公司為投資控股型公司，除持有喬康達(dá)實(shí)業(yè)及文創(chuàng)園公司的股權(quán)外，報(bào)告期內(nèi)未實(shí)際發(fā)生對(duì)外投資的情況，也未開(kāi)展任何其他業(yè)務(wù)。喬康達(dá)公司的經(jīng)營(yíng)范圍為“對(duì)房地產(chǎn)投資；房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)、銷售”，與發(fā)行人不存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)。
２０１４年１２月公司分立實(shí)施時(shí)，文創(chuàng)園公司尚未開(kāi)展任何房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)業(yè)務(wù)，主要資產(chǎn)為面積８５畝的商業(yè)服務(wù)開(kāi)發(fā)用地。分立完成后，因資金等原因尚未進(jìn)入大規(guī)模開(kāi)發(fā)階段，報(bào)告期內(nèi)僅進(jìn)行了設(shè)計(jì)規(guī)劃等前期工作，也未開(kāi)展任何其他業(yè)務(wù)。文創(chuàng)園公司的經(jīng)營(yíng)范圍為“房地產(chǎn)投資、開(kāi)發(fā)、銷售；物業(yè)管理、物業(yè)出租”，與發(fā)行人不存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)。
喬康達(dá)實(shí)業(yè)（原為蒙娜麗莎實(shí)業(yè)）分立實(shí)施日之前已全面停止建筑陶瓷出口業(yè)務(wù)，并將與該業(yè)務(wù)相關(guān)資產(chǎn)、負(fù)債、人員轉(zhuǎn)讓或轉(zhuǎn)移至發(fā)行人承接，全部尚未執(zhí)行完畢的業(yè)務(wù)合同（房屋租賃除外）所對(duì)應(yīng)的權(quán)利與義務(wù)轉(zhuǎn)由發(fā)行人承擔(dān)。因此，分立實(shí)施后喬康達(dá)實(shí)業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)為房地產(chǎn)租賃及相關(guān)運(yùn)營(yíng)管理，報(bào)告期內(nèi)除對(duì)外租賃房產(chǎn)外，未開(kāi)展任何其他業(yè)務(wù)。喬康達(dá)實(shí)業(yè)的經(jīng)營(yíng)范圍為“生產(chǎn)、銷售：家用電器、家具、燈飾；物業(yè)管理、物業(yè)出租；企業(yè)投資、股權(quán)投資、項(xiàng)目投資”，與發(fā)行人不存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)。
（４）分立方案及程序
２０１４年１０月１７日，公司召開(kāi)董事會(huì)審議通過(guò)采用派生分立剝離資產(chǎn)的議案，同時(shí)決議蒙娜麗莎實(shí)業(yè)（現(xiàn)喬康達(dá)實(shí)業(yè)）全面停止經(jīng)營(yíng)建筑陶瓷出口銷售業(yè)務(wù)，蒙娜麗莎實(shí)業(yè)與出口業(yè)務(wù)相關(guān)的全部資產(chǎn)、負(fù)債、人員、已簽訂尚未履行完畢的合同所對(duì)應(yīng)的權(quán)利義務(wù)全部轉(zhuǎn)由母公司蒙娜麗莎承接。
根據(jù)天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）廣東分所出具的分立審計(jì)報(bào)告審計(jì)，于分立基準(zhǔn)日２０１４年９月３０日，發(fā)行人因分立編制的資產(chǎn)負(fù)債表及財(cái)產(chǎn)清單主要項(xiàng)目列示如下：
注：分立剝離的長(zhǎng)期股權(quán)投資為母公司持有的蒙娜麗莎創(chuàng)意園和蒙娜麗莎實(shí)業(yè)兩家全資子公司股權(quán)，蒙娜麗莎創(chuàng)意園公司主要資產(chǎn)為擬剝離的商業(yè)服務(wù)開(kāi)發(fā)用地，蒙娜麗莎實(shí)業(yè)主要資產(chǎn)為擬剝離的兩處商業(yè)、住宅樓宇。
２０１４年１１月４日，公司召開(kāi)股東會(huì)審議通過(guò)派生分立決議，喬康達(dá)（籌）作為派生分立新設(shè)公司承接分立剝離的資產(chǎn)、負(fù)債和權(quán)益。同日，公司刊登分立公告，履行了通知債權(quán)人程序。
２０１４年１２月２２日，公司與喬康達(dá)（籌）簽訂了分立協(xié)議，以當(dāng)日作為分立實(shí)施日進(jìn)行派生分立。發(fā)行人于分立實(shí)施日對(duì)公司分立事項(xiàng)進(jìn)行了如下會(huì)計(jì)處理：借：短期借款\u00A0３，５００．００萬(wàn)元；長(zhǎng)期借款\u00A0９，０００．００萬(wàn)元；實(shí)收資本\u00A0１，１１８．００萬(wàn)元；資本公積\u00A0３８２．００萬(wàn)元；貸：其他應(yīng)付款\u00A0１，５４０．９７萬(wàn)元；長(zhǎng)期股權(quán)投資\u00A0１２，４５９．０３萬(wàn)元。
２０１４年１２月２３日，公司在佛山市南海區(qū)工商行政管理局完成了工商變更登記手續(xù)，并取得了變更后的營(yíng)業(yè)執(zhí)照。
分立完成后，分立剝離的銀行負(fù)債銀行仍要求通過(guò)原發(fā)行人銀行賬戶償還，以及蒙娜麗莎實(shí)業(yè)（現(xiàn)喬康達(dá)實(shí)業(yè)）停止出口業(yè)務(wù)后轉(zhuǎn)由母公司蒙娜麗莎承接的部分經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)仍需要通過(guò)其銀行賬戶收支，相應(yīng)形成以下關(guān)聯(lián)資金往來(lái)：①公司分立到喬康達(dá)的１，５４０．９７萬(wàn)元貨幣資金未支付形成２０１４年年末其他應(yīng)付款余額，２０１５年度喬康達(dá)通過(guò)公司銀行賬戶償還了分立出去的１２，５００．００萬(wàn)元銀行借款及相應(yīng)利息６７７．６９萬(wàn)元，至此解除了公司對(duì)分立銀行負(fù)債的連帶責(zé)任，２０１５年末雙方已經(jīng)結(jié)清前述全部往來(lái)款余額。②公司因承接蒙娜麗莎實(shí)業(yè)（現(xiàn)喬康達(dá)實(shí)業(yè)）資產(chǎn)、負(fù)債產(chǎn)生２０１４年末其他應(yīng)付款－應(yīng)付喬康達(dá)實(shí)業(yè)余額７６４．４１萬(wàn)元，２０１５年度喬康達(dá)實(shí)業(yè)為發(fā)行人代收應(yīng)收款項(xiàng)、出口退稅合計(jì)金額１，０３５．１０萬(wàn)元，為發(fā)行人代付應(yīng)交稅費(fèi)８０．６１萬(wàn)元，２０１５年末雙方已經(jīng)結(jié)清前述全部往來(lái)款余額。
（６）分立對(duì)發(fā)行人業(yè)務(wù)的影響
發(fā)行人主營(yíng)業(yè)務(wù)為高品質(zhì)建筑陶瓷產(chǎn)品研發(fā)、生產(chǎn)和銷售，２０１４年１２月實(shí)施的公司分立僅為公司基于降低重組成本及解決資產(chǎn)剝離所需資金而選擇的資產(chǎn)剝離方式，且所剝離的資產(chǎn)均屬于非主業(yè)相關(guān)資產(chǎn)。分立實(shí)施前，剝離的８５畝商業(yè)服務(wù)用地尚未進(jìn)行實(shí)質(zhì)性開(kāi)發(fā)，土地上無(wú)上蓋物；剝離的兩處商業(yè)房產(chǎn)均處于對(duì)外出租或擬出租狀態(tài)，兩項(xiàng)資產(chǎn)所涉及費(fèi)用金額非常小且獨(dú)立核算。因此，公司分立對(duì)主營(yíng)業(yè)務(wù)沒(méi)有影響。申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表剔除分立影響后主要項(xiàng)目的變動(dòng)情況請(qǐng)參見(jiàn)本招股意向書(shū)“第十一節(jié)\u00A0管理層討論與分析”之“二、盈利能力分析”之“（七）公司分立對(duì)申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表２０１４年度比較數(shù)據(jù)的影響”。
本保薦機(jī)構(gòu)、發(fā)行人會(huì)計(jì)師及發(fā)行人律師經(jīng)核查后認(rèn)為：公司分立對(duì)發(fā)行人主營(yíng)業(yè)務(wù)沒(méi)有影響，符合《首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市管理辦法》第十二條的規(guī)定。
四、發(fā)行人歷次驗(yàn)資及設(shè)立時(shí)發(fā)起人投入資產(chǎn)的計(jì)量屬性
（一）發(fā)行人歷次驗(yàn)資情況
公司歷次驗(yàn)資情況請(qǐng)參見(jiàn)“第五節(jié)\u00A0發(fā)行人基本情況”\u00A0之“三、\u00A0發(fā)行人設(shè)立以來(lái)的股本形成及其變化和重大資產(chǎn)重組情況”之“（一）發(fā)行人設(shè)立以來(lái)的股本形成及其變化”和“（二）樵東陶瓷的股本形成及其變化”中相關(guān)驗(yàn)資的內(nèi)容。
（二）發(fā)起人投入資產(chǎn)的計(jì)量屬性
發(fā)行人系由蒙娜麗莎有限整體變更設(shè)立，發(fā)行人設(shè)立時(shí)發(fā)起人投入資產(chǎn)為蒙娜麗莎有限的全部?jī)糍Y產(chǎn)，并按蒙娜麗莎有限經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)值按照約１：０．２７５０比例折成股份公司股份１０，２１９．００萬(wàn)股，余額轉(zhuǎn)入資本公積。
五、股權(quán)結(jié)構(gòu)及組織架構(gòu)
截至本招股書(shū)簽署之日，本公司股權(quán)結(jié)構(gòu)及本公司控股子公司、參股子公司如下圖所示：
２、內(nèi)部職能部門簡(jiǎn)介
主要負(fù)責(zé)制定陶瓷板材的銷售方針與政策，完成板材銷售目標(biāo)；收集市場(chǎng)信息，掌握市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，建設(shè)銷售渠道和銷售網(wǎng)絡(luò)，維護(hù)現(xiàn)有客戶；組織實(shí)施商務(wù)活動(dòng)及促銷活動(dòng)；催收跟進(jìn)本事業(yè)部的銷售貨款回收，編制銷售統(tǒng)計(jì)臺(tái)賬，匯總填報(bào)年、季、月度銷售統(tǒng)計(jì)報(bào)表；做好售后服務(wù)，保證客戶滿意度；組織、培訓(xùn)與考核營(yíng)銷隊(duì)伍。工作對(duì)集團(tuán)營(yíng)銷副總裁負(fù)責(zé)。
主要負(fù)責(zé)蒙娜麗莎品牌國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的營(yíng)銷工作，制定蒙娜麗莎品牌國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的營(yíng)銷方針與政策，完成本事業(yè)部的銷售目標(biāo)；負(fù)責(zé)營(yíng)銷運(yùn)作與推廣，營(yíng)銷渠道和銷售網(wǎng)絡(luò)的建設(shè)、開(kāi)拓與維護(hù)；制定銷售工作計(jì)劃及預(yù)算，并組織實(shí)施落實(shí)和管控；銷售合同、銷售訂單的評(píng)審與執(zhí)行；國(guó)內(nèi)終端形象的建設(shè)與維護(hù)；客戶的管理、培訓(xùn)、服務(wù)和評(píng)估；制定銷售業(yè)務(wù)流程并進(jìn)行日常銷售業(yè)務(wù)的管理；關(guān)注行業(yè)狀態(tài)及市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，收集相關(guān)信息，提供決策依據(jù)；營(yíng)銷隊(duì)伍的管理、培訓(xùn)與考核。工作對(duì)集團(tuán)營(yíng)銷副總裁負(fù)責(zé)。
協(xié)助分管副總裁工作，全力協(xié)助營(yíng)銷工作的開(kāi)展，整合資源，組織市場(chǎng)調(diào)研，制定市場(chǎng)戰(zhàn)略規(guī)劃，負(fù)責(zé)集團(tuán)內(nèi)外各種策劃、廣告、展廳裝修、集團(tuán)辦公室裝修，不斷提升蒙娜麗莎品牌形象。工作對(duì)集團(tuán)營(yíng)銷副總裁負(fù)責(zé)。
根據(jù)公司總體戰(zhàn)略規(guī)劃及市場(chǎng)需求制定研發(fā)中心發(fā)展規(guī)劃及資金預(yù)算；提出研究開(kāi)發(fā)方向和研究課題，并對(duì)提出的研究開(kāi)發(fā)方向或課題組織評(píng)審，保證課題具有前瞻性、可操作性和現(xiàn)實(shí)性。負(fù)責(zé)新產(chǎn)品、新技術(shù)的開(kāi)發(fā)、設(shè)計(jì)工作；并完成開(kāi)發(fā)、設(shè)計(jì)過(guò)程中的評(píng)審、技術(shù)驗(yàn)證和技術(shù)確認(rèn)工作。負(fù)責(zé)新產(chǎn)品投產(chǎn)后的技術(shù)、工藝、質(zhì)量的驗(yàn)證工作。負(fù)責(zé)各類技術(shù)信息和資料收集、整理、分析、研究匯總、歸檔保管工作，建立建全技術(shù)檔案管理制度。負(fù)責(zé)公司專利申報(bào)、科技成果鑒定、論文發(fā)表等工作。工作對(duì)集團(tuán)生產(chǎn)技術(shù)副總裁負(fù)責(zé)。
（５）股份公司生產(chǎn)事業(yè)部
依據(jù)公司制定的發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)確定事業(yè)部的產(chǎn)品開(kāi)發(fā)、發(fā)展計(jì)劃、產(chǎn)品發(fā)展策略并組織實(shí)施；對(duì)事業(yè)部的安全、環(huán)保、生產(chǎn)、技術(shù)、產(chǎn)品質(zhì)量、成本、設(shè)備、組織建設(shè)、年度生產(chǎn)目標(biāo)的完成及其預(yù)算費(fèi)用的管控等全面管理。工作對(duì)集團(tuán)生產(chǎn)技術(shù)副總裁負(fù)責(zé)。
負(fù)責(zé)對(duì)集團(tuán)能源管理、兩化融合、智能化（自動(dòng)化、信息化）系統(tǒng)進(jìn)行全面管理，對(duì)應(yīng)能源管理、生產(chǎn)智能、安全環(huán)保管理負(fù)全面責(zé)任，工作對(duì)集團(tuán)總裁負(fù)責(zé)。工作對(duì)集團(tuán)生產(chǎn)技術(shù)副總裁負(fù)責(zé)。
負(fù)責(zé)集團(tuán)節(jié)能減排工作，執(zhí)行國(guó)家的節(jié)能法規(guī)和政策，編制、報(bào)送各類能源統(tǒng)計(jì)報(bào)表和排放數(shù)據(jù)報(bào)表，完成節(jié)能規(guī)劃報(bào)告、能源審計(jì)報(bào)告、年度節(jié)能自查報(bào)告、清潔生產(chǎn)審核報(bào)告、能源利用狀況報(bào)告及能耗限額自查報(bào)告的編寫，同時(shí)做好與政府相關(guān)部門、機(jī)構(gòu)溝通，通過(guò)審核。相關(guān)節(jié)能項(xiàng)目申報(bào)、項(xiàng)目進(jìn)度情況匯報(bào)及績(jī)效評(píng)估報(bào)告的編制。工作對(duì)集團(tuán)生產(chǎn)技術(shù)副總裁負(fù)責(zé)。
負(fù)責(zé)集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)管理工作，修訂財(cái)務(wù)管理制度、建立并完善企業(yè)財(cái)務(wù)管理體系。根據(jù)企業(yè)中、長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，組織編制年度財(cái)務(wù)工作、財(cái)務(wù)預(yù)算、收支計(jì)劃、成本計(jì)劃和能源使用計(jì)劃及其控制標(biāo)準(zhǔn)；負(fù)責(zé)集團(tuán)公司資金管理，監(jiān)控貨款收支，費(fèi)用支付情況，并檢查監(jiān)督各部門預(yù)算的執(zhí)行情況。工作對(duì)集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)、總裁負(fù)責(zé)。
負(fù)責(zé)集團(tuán)公司生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)各項(xiàng)材料、設(shè)備、技改項(xiàng)目、ＯＥＭ產(chǎn)品的評(píng)估、核價(jià)及采購(gòu)；制定相關(guān)采購(gòu)計(jì)劃，對(duì)物料購(gòu)進(jìn)的及時(shí)性、合格率、降本率建立相關(guān)管理體系進(jìn)行控制；并定期對(duì)供應(yīng)廠商進(jìn)行評(píng)估，規(guī)范供應(yīng)商管理。根據(jù)資金情況安排各項(xiàng)目對(duì)應(yīng)的付款計(jì)劃。工作對(duì)集團(tuán)總裁負(fù)責(zé)。
（１０）計(jì)算機(jī)管理中心
協(xié)助總裁工作，對(duì)集團(tuán)各部門及各子公司所有計(jì)算機(jī)、電子信息設(shè)備等硬件維護(hù)、軟件升級(jí)與開(kāi)發(fā)、對(duì)應(yīng)安全管理、集團(tuán)公司ＥＲＰ等項(xiàng)目相關(guān)事項(xiàng)跟進(jìn)管理、年度目標(biāo)的完成及預(yù)算費(fèi)用的管控負(fù)全面責(zé)任，工作對(duì)總裁負(fù)責(zé)。