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常州市步云工控自動(dòng)化股份有限公司反饋意見(jiàn)

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關(guān)于常州市步云工控自動(dòng)化股份有限公司 掛牌申請(qǐng)文件的第一次反饋意見(jiàn) 常州市步云工控自動(dòng)化股份有限公司并財(cái)富證券有限責(zé)任公司: 現(xiàn)對(duì)由財(cái)富證券有限責(zé)任公司(以下簡(jiǎn)稱“主辦券商”)推薦的常州市步云工控自動(dòng)化股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“公司”)及其股票在全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)(以下簡(jiǎn)稱“全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)”)掛牌并公開(kāi)轉(zhuǎn)讓的申請(qǐng)文件提出反饋意見(jiàn),請(qǐng)公司與主辦券商予以落實(shí),將完成的反饋意見(jiàn)回復(fù)與主辦券商內(nèi)核/質(zhì)控部門(mén)編制反饋督查報(bào)告(模板見(jiàn)附件一),通過(guò)全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)業(yè)務(wù)支持平臺(tái)一并提交。 一、公司特殊問(wèn)題 1、(1)請(qǐng)主辦券商、律師補(bǔ)充核查公司股東是否存在代持或委托持股情形,是否存在股權(quán)潛在糾紛并對(duì)公司是否符合“股權(quán)明晰”的掛牌條件發(fā)表明確意見(jiàn)、說(shuō)明核查程序、核查手段、核查結(jié)論;(2)請(qǐng)主辦券商、律師補(bǔ)充核查步云投資、英創(chuàng)盈投資是否為員工持股平臺(tái),是否存在出資代持情形并發(fā)表明確意見(jiàn)、說(shuō)明核查程序、核查手段與核查結(jié)論。 2、報(bào)告期營(yíng)業(yè)收入結(jié)構(gòu)性波動(dòng)較大,主要產(chǎn)品毛利率大幅上升。 (1)請(qǐng)公司結(jié)合市場(chǎng)行情、同行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手情況,從產(chǎn)品結(jié)構(gòu)與售價(jià)、原材料價(jià)格、客戶等角度同比分析公司的營(yíng)業(yè)收入、毛利率變動(dòng)情況,說(shuō)明當(dāng)前營(yíng)業(yè)收入、毛利率水平是否穩(wěn)定。(2)請(qǐng)主辦券商、會(huì)計(jì)師核查公司的收入與成本項(xiàng)目,并基于同行業(yè)和上下游產(chǎn)業(yè)情況細(xì)化比較分析公司收入規(guī)模、毛利率等,就公司收入、成本及毛利率的真實(shí)性、合理性和穩(wěn)定性發(fā)表意見(jiàn)。 3、公司經(jīng)編機(jī)(整機(jī))主要通過(guò)諸暨米拉外銷。(1)請(qǐng)公司補(bǔ)充披露經(jīng)編機(jī)(整機(jī))產(chǎn)品的具體銷售情況、雙方合作模式、市場(chǎng)前景及開(kāi)拓計(jì)劃、毛利率水平、與其他業(yè)務(wù)毛利率差異及原因,說(shuō)明最終客戶總體情況及所在地區(qū)的政治經(jīng)濟(jì)政策、匯率變動(dòng)對(duì)公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)的具體影響。(2)請(qǐng)主辦券商、會(huì)計(jì)師核查公司與關(guān)聯(lián)方諸暨米拉的交易,說(shuō)明交易是否必要、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整,定價(jià)是否公允。 4、報(bào)告期公司人工成本及相關(guān)現(xiàn)金流項(xiàng)目波動(dòng)較大。(1)請(qǐng)公司結(jié)合業(yè)務(wù)、部門(mén)崗位與人員匹配等情況,詳細(xì)同比分析人工成本波動(dòng)的原因。(2)轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書(shū)中提到“掛牌后通過(guò)股權(quán)激勵(lì)替代現(xiàn)有的部分工資激勵(lì)”,請(qǐng)公司補(bǔ)充說(shuō)明公司與員工是否存在關(guān)于激勵(lì)的協(xié)議約定或類似安排,如有請(qǐng)說(shuō)明是否合法合規(guī)。(3)請(qǐng)主辦券商、會(huì)計(jì)師核查公司的人工成本相關(guān)項(xiàng)目,就其真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性發(fā)表意見(jiàn),結(jié)合業(yè)務(wù)實(shí)際說(shuō)明是否存在調(diào)節(jié)成本情形,是否存在潛在糾紛或風(fēng)險(xiǎn)。 5、關(guān)于期間費(fèi)用相關(guān)項(xiàng)目。(1)請(qǐng)公司補(bǔ)充披露各項(xiàng)期間費(fèi)用的明細(xì)情況,并結(jié)合明細(xì)項(xiàng)目和業(yè)務(wù)實(shí)際對(duì)期間費(fèi)用波動(dòng)進(jìn)行同比分析。(2)請(qǐng)公司結(jié)合研發(fā)項(xiàng)目補(bǔ)充披露研發(fā)費(fèi)用明細(xì)情況,分析研發(fā)費(fèi)用波動(dòng)的主要原因,并說(shuō)明研發(fā)費(fèi)用的會(huì)計(jì)處理方法。(3)請(qǐng)主辦券商、會(huì)計(jì)師核查公司的期間費(fèi)用,說(shuō)明公司是否存在虛增費(fèi)用或跨期確認(rèn)費(fèi)用情形,并就相關(guān)會(huì)計(jì)處理是否符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》要求發(fā)表明確意見(jiàn)。 6、(1)請(qǐng)公司從市場(chǎng)可比角度,補(bǔ)充說(shuō)明向關(guān)聯(lián)方采購(gòu)原材料的價(jià)格是否公允。(2)公司存在關(guān)聯(lián)方租賃,請(qǐng)公司通過(guò)相似條件下的比較分析說(shuō)明租賃價(jià)格是否公允。(3)請(qǐng)主辦券商、會(huì)計(jì)師結(jié)合原材料及當(dāng)?shù)刈赓U市場(chǎng)行情等,就關(guān)聯(lián)交易的必要性、公允性發(fā)表明確意見(jiàn)。 二、中介機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)質(zhì)量問(wèn)題 三、申報(bào)文件的相關(guān)問(wèn)題 請(qǐng)公司和中介機(jī)構(gòu)知曉并檢查《公開(kāi)轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書(shū)》等申報(bào)文件中包括但不限于以下事項(xiàng): (1)為便于登記,請(qǐng)以“股”為單位列示股份數(shù)。 (2)請(qǐng)列表披露可流通股股份數(shù)量,檢查股份解限售是否準(zhǔn)確無(wú)誤。 (3)公司所屬行業(yè)歸類應(yīng)按照上市公司、國(guó)民經(jīng)濟(jì)、股轉(zhuǎn)系統(tǒng)的行業(yè)分類分別列示。 (4)兩年一期財(cái)務(wù)指標(biāo)簡(jiǎn)表格式是否正確。 (5)在《公開(kāi)轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書(shū)》中披露掛牌后股票轉(zhuǎn)讓方式;如果采用做市轉(zhuǎn)讓的,請(qǐng)披露做市股份的取得方式、做市商信息。 (6)歷次修改的文件均需重新簽字蓋章并簽署最新日期。 (7)請(qǐng)將補(bǔ)充法律意見(jiàn)書(shū)、修改后的公開(kāi)轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書(shū)、推薦報(bào)告、審計(jì)報(bào)告(如有)等披露文件上傳到指定披露位置,以保證能成功披露和歸檔。 (8)申請(qǐng)掛牌公司自申報(bào)受理之日起,即納入信息披露監(jiān)管。 請(qǐng)知悉全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)信息披露相關(guān)的業(yè)務(wù)規(guī)則,對(duì)于報(bào)告期內(nèi)、報(bào)告期后、自申報(bào)受理至取得掛牌函并首次信息披露的期間發(fā)生的重大事項(xiàng)及時(shí)在公開(kāi)轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書(shū)中披露。 (9)請(qǐng)公司及中介機(jī)構(gòu)等相關(guān)責(zé)任主體檢查各自的公開(kāi)披露文件中是否存在不一致的內(nèi)容,若有,請(qǐng)?jiān)谙嚓P(guān)文件中說(shuō)明具體情況。 (10)請(qǐng)公司及中介機(jī)構(gòu)注意反鐳復(fù)為公開(kāi)文件,回復(fù)時(shí)請(qǐng)斟酌披露的方式及內(nèi)容,若存在由于涉及特殊原因申請(qǐng)豁免披露的,請(qǐng)?zhí)峤换砻馍暾?qǐng)。 (11)請(qǐng)主辦券商提交股票初始登記申請(qǐng)表(券商蓋章版本和可編輯版本)。 (12)若公司存在掛牌同時(shí)發(fā)行,請(qǐng)公司在公開(kāi)轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書(shū)中披露股票發(fā)行事項(xiàng),于股票發(fā)行事項(xiàng)完成后提交發(fā)行備案材料的電子文件至受理部門(mén)郵箱 shouli@neeq.org.cn,并在取得受理通知后將全套發(fā)行備案材料上傳至全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)支持平臺(tái)(BPM)。 (13)存在不能按期回復(fù)的,請(qǐng)于到期前告知審查人員并將公司或主辦券商蓋章的延期回復(fù)申請(qǐng)的電子版發(fā)送至審查人員郵箱,并在上傳回復(fù)文件時(shí)作為附件提交。 除上述問(wèn)題外,請(qǐng)公司、主辦券商、律師、會(huì)計(jì)師對(duì)照《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌條件適用基本標(biāo)準(zhǔn)指引(試行)》及《公開(kāi)轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書(shū)內(nèi)容與格式指引》補(bǔ)充說(shuō)明是否存在涉及掛牌條件、信息披露以及影響投資者判斷決策的其他重要事項(xiàng)。 請(qǐng)你們?cè)?0個(gè)工作日內(nèi)對(duì)上述反饋意見(jiàn)逐項(xiàng)落實(shí),并通過(guò)全國(guó) 股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)支持平臺(tái)上傳反饋意見(jiàn)回復(fù)材料全套電子版(含簽字蓋章掃描頁(yè)),反饋督查報(bào)告作為反鐳復(fù)附件提交。若涉及對(duì)公開(kāi)轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書(shū)的修改,請(qǐng)以楷體加粗說(shuō)明。如不能按期回復(fù)的,請(qǐng)及時(shí)向我司提交延期回復(fù)的申請(qǐng)。 經(jīng)簽字或簽章的電子版材料與書(shū)面材料具有同等法律效力,在提交電子版材料之前請(qǐng)審慎、嚴(yán)肅地檢查報(bào)送材料,避免全套材料的錯(cuò)誤、疏漏、不實(shí)。 我司收到你們的回復(fù)后,將根據(jù)情況決定是否再次向你們發(fā)出反饋意見(jiàn)。如發(fā)現(xiàn)中介機(jī)構(gòu)未能勤勉盡責(zé)開(kāi)展反饋工作,我們將采取自律監(jiān)管措施。 全國(guó)股轉(zhuǎn)公司掛牌業(yè)務(wù)部 二○一六年四月二十日 附件一 主辦券商:【】 律師事務(wù)所:【】 會(huì)計(jì)師事務(wù)所:【】 ⅹⅹ證券公司關(guān)于ⅹⅹ股份有限公司掛牌申請(qǐng)的反饋督查報(bào)告 我公司對(duì)推薦的ⅹⅹ股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“公司”或【簡(jiǎn)稱】)股票在全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公開(kāi)轉(zhuǎn)讓的相關(guān)申請(qǐng)文件進(jìn)行了反饋督查,現(xiàn)將有關(guān)情況匯報(bào)如下: (字體:仿宋 四號(hào) 圖表字體 宋體 5號(hào)) 一、公司基本情況 (一)股份公司成立情況 公司由【】(以下簡(jiǎn)稱【】)整體改制而來(lái)。【】年【】月【】日,【簡(jiǎn)稱】成立,注冊(cè)資本【】,出資方為【】。【】年【】月【】日,經(jīng)過(guò)數(shù)次增資和股權(quán)轉(zhuǎn)讓后,【簡(jiǎn)稱】以【】年【】月【】日為基準(zhǔn)日確認(rèn)的凈資產(chǎn)【】元折為【】萬(wàn)股,其余部分計(jì)入資本公積金,整體變更設(shè)立股份公司。公司法定代表人【】,住所地為【】。公司股權(quán)結(jié)構(gòu)圖與股權(quán)結(jié)構(gòu)表如下: 1.公司股權(quán)結(jié)構(gòu)圖 圖示 2. 股權(quán)結(jié)構(gòu)表 序號(hào) 股東名稱 持股數(shù)(股) 持股比例 1 2 3 合計(jì) (另請(qǐng)主辦券商填寫(xiě)公司股票的解限售明細(xì)情況并作為督察報(bào)告附件提交,具體內(nèi)容見(jiàn)附件二) 3. 股東之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系 4.【股東中有使用股權(quán)投資、創(chuàng)業(yè)投資等字樣及其他類似字樣 從事投資活動(dòng)的公司或合伙企業(yè),應(yīng)說(shuō)明是否為私募基金或私募基金管理人,是否需要履行備案程序及實(shí)際履行情況。】 (二)控股股東和實(shí)際控制人的基本情況 某某持有公司股份比例為【】%,是公司控股股東。某某是公司實(shí)際控制人,認(rèn)定依據(jù)為【】。公司控股股東和實(shí)際控制人的簡(jiǎn)歷(基本情況)如下: 控股股東簡(jiǎn)歷(基本情況) 實(shí)際控制人簡(jiǎn)歷(基本情況) 公司控股股東、實(shí)際控制人最近二年一期內(nèi)的變化情況。 (三)業(yè)務(wù)概述及商業(yè)模式 1.業(yè)務(wù)概述 公司提供的產(chǎn)品(服務(wù))有【】。公司報(bào)告期內(nèi)的主要業(yè)務(wù)營(yíng)業(yè)收入情況如下表: 【】年【】月 【】年度 【】年度 項(xiàng)目 金額(萬(wàn) 金額(萬(wàn) 金額(萬(wàn) 元) 占比 元) 占比 元) 占比 合計(jì) 2.主要產(chǎn)品 3.取得的資質(zhì) 4.商業(yè)模式 【請(qǐng)公司清晰準(zhǔn)確描述商業(yè)模式,可參照“公司業(yè)務(wù)立足或?qū)儆谀膫(gè)行業(yè),具有什么關(guān)鍵資源要素(如技術(shù)、渠道、專利、模式等),利用該關(guān)鍵資源要素生產(chǎn)出什么產(chǎn)品或提供什么服務(wù),面向那些客戶(列舉一兩名典型客戶),以何種銷售方式銷售給客戶,報(bào)告內(nèi)利潤(rùn)率,高于或低于同行業(yè)利潤(rùn)率的概要原因”重新修訂公司的商業(yè)模式。】 公司商業(yè)模式 (四)最近兩年的主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)及監(jiān)管指標(biāo)簡(jiǎn)表 項(xiàng)目 【】年【】月【】 【】年【】月【】 【】年【】月 日 日 【】日資產(chǎn)總計(jì)(萬(wàn)元) 股東權(quán)益合計(jì)(萬(wàn)元) 歸屬于申請(qǐng)掛牌公司的股東權(quán)益合 計(jì)(萬(wàn)元) 每股凈資產(chǎn)(元) 歸屬于申請(qǐng)掛牌公司股東的每股凈 資產(chǎn)(元) 資產(chǎn)負(fù)債率(母公司) 流動(dòng)比率(倍) 速動(dòng)比率(倍) 項(xiàng)目 【】年【】月 【】年度 【】年度 營(yíng)業(yè)收入(萬(wàn)元) 凈利潤(rùn)(萬(wàn)元) 歸屬于申請(qǐng)掛牌公司股東的凈利潤(rùn) (萬(wàn)元) 扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)(萬(wàn)元) 歸屬于申請(qǐng)掛牌公司股東的扣除非 經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)(萬(wàn)元) 毛利率(%) 凈資產(chǎn)收益率(%) 扣除非經(jīng)常性損益后凈資產(chǎn)收益率 (%) 基本每股收益(元/股) 稀釋每股收益(元/股) 應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率(次) 存貨周轉(zhuǎn)率(次) 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~(萬(wàn) 元) 每股經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ (元/股) 由于改制折股導(dǎo)致每股收益、每股凈資產(chǎn)等財(cái)務(wù)指標(biāo)發(fā)生較大波動(dòng)的,應(yīng)簡(jiǎn)明扼要說(shuō)明波動(dòng)原因、計(jì)算依據(jù)、計(jì)算方法。 如存在每股凈資產(chǎn)小于1的情況,應(yīng)披露原因。 公司申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表期間包含有限公司階段的,應(yīng)在公開(kāi)轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書(shū)中模擬計(jì)算有限公司階段的每股指標(biāo),包括每股凈資產(chǎn)、每股收益、每股經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流等指標(biāo),其中模擬股本數(shù)應(yīng)為有限公司階段的實(shí)收資本數(shù)。每股收益指標(biāo)應(yīng)按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)的相關(guān)要求計(jì)算并披露。每股經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流計(jì)算公式中分母的計(jì)算方法應(yīng)參考每股收益計(jì)算公式中分母計(jì)算方法。每股凈資產(chǎn)分母應(yīng)為期末模擬股本數(shù)。 (五)定向發(fā)行情況(如無(wú),報(bào)告中刪去此項(xiàng)) 公司掛牌同時(shí)發(fā)行股份。申報(bào)時(shí),公司總股本為_(kāi)________股,本次發(fā)行_________股,股票發(fā)行后公司總股本_________股。發(fā)行對(duì)象為_(kāi)____________________,發(fā)行價(jià)格_________ 元/股,募集資金總額為_(kāi)________元。_____年______月_____日,_________出具了_________號(hào)《驗(yàn)資報(bào)告》,對(duì)本次增資的情況進(jìn)行了審驗(yàn)。_____年______月_____日公司已完成本次定向發(fā)行的工商變更備案登記(或公司正在辦理工商變更備案登記)。 本次股票發(fā)行對(duì)象共____名,其中機(jī)構(gòu)投資者_(dá)___名,自然人____名。各發(fā)行對(duì)象認(rèn)購(gòu)數(shù)量如下: 與公司及股東、董監(jiān)高 協(xié)會(huì)備案情況 序號(hào) 認(rèn)購(gòu)人名稱 認(rèn)購(gòu)股數(shù)(股) 認(rèn)購(gòu)金額(元) 關(guān)聯(lián)關(guān)系 (不適用/已辦 理/正在辦理) 合計(jì) 各發(fā)行對(duì)象基本情況如下: 本次股票發(fā)行完成后股東之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系: 二、反饋督查問(wèn)題 我們根據(jù)反饋意見(jiàn),圍繞掛牌條件、信息披露等重大問(wèn)題進(jìn)行再次內(nèi)審、梳理,就督查項(xiàng)目組落實(shí)反饋中所發(fā)現(xiàn)的公司問(wèn)題及解決情況報(bào)告如下: (反饋督查問(wèn)題應(yīng)為公司重點(diǎn)問(wèn)題,包括且不限于反饋意見(jiàn)特殊問(wèn)題中的重點(diǎn)問(wèn)題、一般問(wèn)題內(nèi)核參考要點(diǎn)涉及到的重點(diǎn)問(wèn)題以及主辦券商認(rèn)為的其他重點(diǎn)問(wèn)題) (一)某某問(wèn)題(簡(jiǎn)明扼要,概括總結(jié)) 問(wèn)題描述(簡(jiǎn)明扼要描述事實(shí))。 中介機(jī)構(gòu)論證過(guò)程(盡調(diào)、事實(shí)、內(nèi)核)及問(wèn)題整改情況。 1.公司就相關(guān)問(wèn)題產(chǎn)生原因、解決規(guī)范情況、所采取防范措施或承諾所作說(shuō)明情況。 2.主辦券商和其他中介機(jī)構(gòu)的盡調(diào)情況。 (1)盡調(diào)過(guò)程 (2)事實(shí)依據(jù) 3.主辦券商和其他中介機(jī)構(gòu)的分析過(guò)程及依據(jù)。 (1)分析過(guò)程 (2)結(jié)論意見(jiàn) 4.詳細(xì)說(shuō)明在披露文件中所作補(bǔ)充披露情況 (二)某某問(wèn)題(要求同上) (三)某某問(wèn)題(要求同上) …… …… 三、本次督查工作 針對(duì)本次反鐳復(fù),主辦券商內(nèi)核/質(zhì)控部門(mén)督查項(xiàng)目參與人員開(kāi)展了反鐳復(fù)工作,相關(guān)情況如下: 1、券商于【】年【】月【】日取得反饋意見(jiàn),并于【】年【】月【】日將反饋意見(jiàn)內(nèi)容告知公司。在本次反鐳復(fù)完成后,于【】年【】月【】日將反鐳復(fù)內(nèi)容告知了公司。公司董事長(zhǎng)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、信息披露人與券商項(xiàng)目人員于【】年【】月【】日就本次反鐳復(fù)內(nèi)容以【】方式進(jìn)行了溝通、確認(rèn)。 2、主辦券商內(nèi)核/質(zhì)控部門(mén)對(duì)本次反鐳復(fù)的組織過(guò)程情況,以及項(xiàng)目負(fù)責(zé)人【】及參與人員【】開(kāi)展反饋工作的履職情況。 《反饋督查報(bào)告簽字頁(yè)》 項(xiàng)目?jī)?nèi)核專員 聯(lián)系方式: 內(nèi)核/質(zhì)控部門(mén)負(fù)責(zé)人 聯(lián)系方式: 主辦券商(公章) 年月日 附件二 XXX股份有限公司股票初始登記明細(xì)表 (存在不予限售情形) 公司全稱: 證券簡(jiǎn)稱: 證券代碼: 單位:股 是否為董事、監(jiān) 是否為控股股 截止掛牌前持股 不予限售的股份數(shù) 限售股份數(shù) 序號(hào) 股東名稱 事、高級(jí)管理人 是否為做市 身份證號(hào)或注冊(cè)號(hào) 員 東、實(shí)際控制人 股份 數(shù)量 量 量 1 2 …… 其他股東 合計(jì) XXX股份有限公司股票初始登記明細(xì)表 (全部限售情形) 公司全稱: 證券簡(jiǎn)稱: 證券代碼: 單位:股 序號(hào) 股東名稱 是否為董事、監(jiān)事、是否為控股股東、實(shí)際 身份證或注冊(cè)號(hào) 截至掛牌前 不予限售的股份限售股份 高級(jí)管理人員 控制人及一致行動(dòng)人 持有股票 數(shù)量 數(shù)量 1 所有股東 合計(jì) [點(diǎn)擊查看PDF原文]

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